Постанова

від 20.04.2011 по справі 4-832/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 20.04.2011

Справа № 4-832/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 квітня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Геєць Ю.В. розглянувши пода ння слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Ткаченко С.П. про накл адення арешту на банківські рахунки та матеріали криміна льної справи № 341101, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріа лів вбачається, що В провадже нні СВ ПМ ДПА у Запорізькій об ласті знаходиться криміналь на справа № 341101, яку порушено ві дносно директора ПП «ВФ «Рос а»ОСОБА_2, 1979 р.н., за умис не ухилення від сплати подат ків, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету ко штів в особливо великих розм ірах, за ознаками злочину, пер едбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством вста новлено, що ОСОБА_2, будучи директором ПП «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191), тобто службовою ос обою підприємства, відповіда льною за правильність нараху вання та сплату податків, у пе ріод з вересня по грудень 2009 ро ку, умисно ухилився від сплат и податку на додану вартість та податку на прибуток в особ ливо великих розмірах, за нас тупних обставин.

Так, у період з вересня по гр удень 2009 року, директор ПП «ПФ « Роса»ОСОБА_2 здійснюючи ф інансово-господарську діяль ність підприємства, пов' яза ну з купівлею-продажем метал обрухту здійснював фінансов о-господарські операції, що н е підтверджені первинними бу хгалтерськими документами, а саме придбавав металобрухт у невстановлених в ході досл ідчої перевірки осіб, які не є платниками податку на додан у вартість за готівковий рах унок, без складання первинни х бухгалтерських документів . В подальшому ОСОБА_2 реал ізовував придбані товари різ ним підприємствам-платникам податку на додану вартість з а безготівковий та готівкови й розрахунок, складаючи відп овідні бухгалтерські докуме нти.

У цей же період, з вересня по грудень 2009 року, директор ПП «В Ф «Роса»ОСОБА_2, відображу вав в документах податкової звітності підприємства опер ації з постачання підприємст вом ПП «ВКФ «Ост Юкрейн Мет ал Груп»(код ЄДРПОУ 34734119), що ма є ознаки фіктивності, на адре су підприємства ПП «ВФ «Роса »металобрухту, які фактично не проводилися. В результаті цього, ОСОБА_2 неправомір но завищив податковий кредит підприємства в податкових д еклараціях з ПДВ за вересень - грудень 2010 року, на загальну суму 1 349 117, 17 грн., а також неправо мірно включив до складу вало вих витрат і відповідно зани зив податок на прибуток за вк азаний період на суму 1 686 396,46 грн .

Таким чином, директор ПП «П Ф «Роса»ОСОБА_2, в період з вересня по грудень 2009 року, в п орушення п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 З акону України «Про податок н а додану вартість»від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненн ями), а також в порушення п. 5.1, пп . 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств»від 28.12.1994 р. № 334/94 - ВР (зі змінами та доповненнями), уми сно ухилився від сплати пода тку на додану вартість та под атку на прибуток на загальну суму 3 035 513, 63 грн., яка в п' ять ти сяч та більше разів перевищу є неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особлив о великим розміром, що призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджету грошових кошті в на вказану суму.

Додатково встановлено, що ПП «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191) в икористовує банківський рах унок № 26005026510001 відкритий у ПАТ «А Б «Бізнес Стандарт»(МФО 339500).

Грошові кошти, що знаходять ся на вказаному рахунку, є пре дметом протиправної діяльно сті по ухиленню від сплати по датків зазначеної злочинної схеми.

Орган досудового слідств а просить накласти арешт на г рошові кошти на рахунку № 26005026510 001, який відкрито ПП «ВФ «Роса» (код ЄДРПОУ 34501191) у ПАТ «АБ «Бізн ес Стандарт»(МФО 339500), за адресо ю: м. Київ вул. Куренівська, 15-А, з аборонити ПАТ «АБ «Бізнес Ст андарт»(МФО 339500) проводити вида ткові операції по перерахува нню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № 26005026510 001, відкритого ПП «ВФ «Роса»(ко д ЄДРПОУ 34501191), за винятком опера цій зі сплати податків, зборі в, обов' язкових платежів, а т акож визначених контролюючи м органом грошових зобов' яз ань, зобов' язати службових осіб вказаного банку видават и письмову інформацію про за лишок грошових коштів на вка заному рахунку, який належит ь ПП «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191) з моменту пред' явлення пост анови суду про накладення ар ешту та кожну декаду місяця і ніціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 166, Слідчий відділ пода ткової міліції ДПА у Запоріз ькій області.

У відповідності до ч. 1 ст. 59 З акону України «О банках та ба нківській діяльності»№ 2121-ІІІ від 07.12.00 (зі змінами та доповнен нями) - «арешт на майна чи гро ші банку, які знаходяться на й ого рахунках, арешт на кошти і інші цінності юридичних та ф ізичних осіб, які знаходятьс я в банку, здійснюється виклю чно за рішенням суду про вилу чення грошових коштів чи про накладення арешту в порядку , встановленому законодавств ом».

Керуючись ст.ст. 14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КП К України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську дія льність», -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошо ві кошти на рахунку № 26005026510001, яки й відкрито ПП «ВФ «Роса»(код Є ДРПОУ 34501191) у ПАТ «АБ «Бізнес Ста ндарт»(МФО 339500), за адресою: м. Ки їв вул. Куренівська, 15-А.

Заборонити ПАТ «АБ «Бізнес Стандарт»(МФО 339500) проводити в идаткові операції по перерах уванню і зняттю грошових кош тів з банківського рахунку № 26005026510001, відкритого ПП «ВФ «Роса »(код ЄДРПОУ 34501191), за винятком о перацій зі сплати податків, з борів, обов' язкових платежі в, а також визначених контрол юючим органом грошових зобов ' язань.

Зобов' язати службових ос іб вказаного банку видавати письмову інформацію про зали шок грошових коштів на вказа ному рахунку, який належить П П «ВФ «Роса»(код ЄДРПОУ 34501191) з м оменту пред' явлення постан ови суду про накладення ареш ту та кожну декаду місяця іні ціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Ле ніна, 166, Слідчий відділ податк ової міліції ДПА у Запорізьк ій області.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя Ю.В. Геєць