Постанова

від 02.06.2011 по справі 4-1200/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 02.06.2011

Справа № 4-1200/11

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«02»червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзев ського районного суду м. Запо ріжжя Крамаренко І.А., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькі й області майора податкової міліції Холод Н.Ю. по крим інальній справі №511108 про прове дення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Із наданих суду матер іалів вбачається, що в провад женні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться криміна льна справа №511108, яку порушено відносно директора ТОВ «Глоб ус-К»ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК Ук раїни.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Глоб ус-К»ОСОБА_2, будучи відпо відальним за правильність на рахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з м етою ухилення від сплати под атку на додану вартість, в пор ушення вимог п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок на д одану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповнення ми), в результаті укладання ні кчемних угод з ТОВ «Альт-Прай м»та ТОВ «Інтерком-ВВ»безпід ставно відніс до складу пода ткового кредиту з ПДВ дані по даткових накладних, які міст ять неправдиві відомості про нібито надані товари в періо д 2008-2009 року, на суму ПДВ - 1 826 829,98 гр н.

Одночасно з цим встановле но, що операції ТОВ «Альт-Прай м»та ТОВ «Інтерком-ВВ»з реал ізації товарів на користь ТО В «Глобус-К»не мали реальног о характеру, фактично не здій снювались і оформлювались ли ше на папері. Підприємства ТО В «Альт-Прайм»та ТОВ «Інтерк ом-ВВ»акумулювали на собі зо бов' язання зі сплати податк ів, які ніколи не будуть сплач ені до бюджету, при цьому ТОВ « Глобус-К» являється вигодона бувачем.

Відповідно до оперативно ї інформації підроблені перв инні документи бухгалтерськ ого та податкового обліку, ін формація на магнітних носіях , печатки, штампи, факсиміле пі дприємств з ознаками фіктивн ості та інші предмети і докум енти, що мають доказове значе ння по справі, знаходяться в п риміщеннях юридичної та факт ичної адреси місцезнаходжен ня ТОВ «Глобус-К»: АДРЕСА_1 . Відповідно до відомостей Ко мунального підприємства з те хнічної інвентаризації Берд янської міської ради будівлі та споруди за вказаною адрес ою на праві власності належа ть ОСОБА_3.

Відповідно до реєстраційн их документів та податкової звітності ТОВ «Глобус-К»офіс підприємства дійсно знаходи ться за адресою АДРЕСА_1. П ри цьому, відповідно до відом остей Комунального підприєм ства з технічної інвентариза ції Бердянської міської ради будівлі та споруди за вказан ою адресою не мають поділу на окремі квартири.

Таким чином, у слідства є до статні підстави вважати, що п ідроблені первинні документ и бухгалтерського та податко вого обліку, інформація на ма гнітних носіях, печатки, штам пи, факсиміле підприємств з о знаками фіктивності та інші предмети і документи, що мают ь значення для встановлення істини в справі, можуть знахо дитись в приміщеннях за адре сою: АДРЕСА_1, які на праві в ласності належать ОСОБА_3

Враховуючи, що предмети та д окументи, які мають значення для встановлення істини в сп раві чи забезпечення цивільн ого позову можуть знаходитис ь за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в примі щеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належ ать ОСОБА_3, з метою виявле ння та вилучення підроблених первинних документів бухгал терського та податкового обл іку, інформації на магнітних носіях, печаток, штампів, факс иміле підприємств з ознаками фіктивності та інших предме тів і документів, що мають зна чення для встановлення істин и в справі.

Проведення обшуку доруч ити співробітникам податков ої міліції.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя І.А. Крамаренко