Постанова

від 07.07.2011 по справі 4-1525/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 07.07.2011

Справа № 4-1525/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 211113пр-2, порушена відносно засн овника ТОВ «Євротрейд-Холдин г»ОСОБА_2 за ознаками злоч ину, передбаченого ч.2 ст.205 КК У країни.

Досудовим слідством вста новлено, що 27.07.10 відділом реєст рації та виконавчим комітето м Запорізької міської ради з ареєстрована юридична особа Товариство з обмеженою відп овідальністю «Євротрейд-Хол динг»код ЄДРПОУ 37222018, про що зро блено запис в журналі обліку реєстраційних справ суб' єк тів підприємницької діяльно сті - юридичних осіб за №110310200000 27620. ТОВ «Євротрейд-Холдинг»за реєстровано за юридичною адр есою: м.Запоріжж я, вул.Перспективна, 2-б.

Згідно з реєстраційними до кументами засновником ТОВ «Є вротрейд-Холдинг»є ОСОБА_ 2.

25.03.2011 року ДПІ у Заводському районі м.Запоріжжя складено акт №241/23-02/37222018 про р езультати документальної не виїзної перевірки ТОВ «Єврот рейд Холдінг»з питань правил ьності нарахування сум подат кових зобов' язань з ПДВ та п равомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ, за декларованих в податкових де клараціях з ПДВ.

Перевіркою встановлено, що на підприємстві працює одна особа, відсутні власні або ор ендовані складські приміщен ня, виробничі потужності, тра нспортні засоби для здійснен ня основних видів діяльності . Встановити фактичне місцез находження підприємства не в иявилося можливим.

Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод ТОВ «Євротрей д - Холдінг»з метою настання р еальних наслідків. В зв' язк у з тим, що угоди є нікчемними, нікчемний правочин є недійс ним в силу закону, такий нікче мний правочин не створює інш их юридичних наслідків, крім тих, що пов' язані з його неді йсністю. ТОВ «Євротрейд-Холд інг»здійснювало діяльність спрямовану на вчинення опер ацій, пов' язаних з наданням податкової вигоди третім ос обам з метою штучного формув ання податкового кредиту з П ДВ. В даному випадку відсутні як база, так і об' єкт оподатк ування податком на додану ва ртість та податком на прибут ок по операціям з продажу тов арів (послуг) підприємствам-п окупцям, нібито придбаних у п остачальників.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Є вротрейд - Холдінг»та руху гр ошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Євротрейд - Хол дінг» встановлено, що в періо д з 01.08.2010 року по 31.01.2011 року ТОВ «Єв ротрейд - Холдінг» безпідст авно сформовано податковий к редит з ПДВ своїм контрагент ам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 20 млн. грн. Внаслідок чого бюджет зазнав втрат на в казану суму коштів, яка є вели ким розміром, тому як в 1000 разів перевищує неоподатковувани й мінімум доходів громадян.

Таким чином, в матеріалах перевірки вбачається, що у ли пні 2011 року ОСОБА_2 разом з н евстановленими особами, діюч и умисно, з метою здійснення ф іктивного підприємництва, пі дготували та здійснили держа вну реєстрацію суб' єкта гос подарювання - ТОВ «Євротрей д - Холдінг»з метою прикритт я незаконної діяльності з пр оведення безтоварних операц ій та послідуючої конвертаці ї грошових коштів, отриманих від підприємств та організа цій.

В ході розслідування спра ви додатково встановлено, що протягом 2010-2011 року ТОВ «Євротр ейд-Холдинг»(код ЄДРПОУ 37222018) ма ло фінансово-господарські ві дносини з ТОВ «Профіт АСТ»(Є ДРПОУ 33835972).

Виходячи з Закону України "П ро банки та банківську діяль ність", інформація відносно д іяльності та фінансового ста ну клієнта, котра стала відом а банку в процесі обслуговув ання клієнта та взаємовіднос ин з ним або третім особам при надані послуг банком є банкі вською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України виїм ка документів, що містять бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою суду.

Як вбачається з подання, орг аном досудового слідства заз начено лише те, що в ході розсл ідування, ТОВ „Євротрейд - Хол дінг” мало фінансово - госпо дарські відносини з зазначен им підприємством. Яка необхі дність виїмки оригіналів пер винних фінансово - господар ських та бухгалтерських доку ментів, органом досудового с лідства не зазначено і нічим не обґрунтовано.

Разом з тим виїмка оригінал ів первинних фінансово - гос подарських та бухгалтерськи х документів, може негативно відобразитись на фінансово - господарській діяльності зазначеного підприємства

Враховуючи вищезазначене, те, що органом досудового слі дства не обґрунтовано необхі дність виїмки, суддя вважає, п одання безпідставним та не п ідлягаючим задоволенню.

Керуючись ст.178 КПК Украї ни, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволені подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області ка пітана податкової міліції Гайдар А.В. - відмовити.

Постанова може бути оскарж ена на протязі трьох діб з мом енту її проголошення до Апел яційного суду Запорізької об ласті.

Суддя І.А.Крамаренко