Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1406/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1406/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевско го районного суда г. Запорожь я Рыбалко Н.И., рассмотрев пред ставление старшего следоват еля СО НМ ГНИ в Орджоникидзов ском районе г. Запорожья майо ра налоговой милиции Близн юк Р.Е. о проведении обыска п о уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, в производстве СО НМ Г НИ Орджоникидзевского район а г. Запорожья находится угол овное дело №571107 возбужденне в о тношении директора ООО «При родоохранные технологии -ЭКМ О» ОСОБА_2 по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , являясь служебным лицом - д иректором ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»(код ЕГР ПОУ 33610603), зарегистрировано рас поряжением исполнительного комитета Запорожского город ского совета от 14.06.2005г. под № Н ОМЕР_1, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевско го района г.Запорожья под № 1113 о т 09.09.08, зарегистрированного пл ательщиком налога на добавле нную стоимость с присвоением индивидуального налогового номера НОМЕР_2, согласно « Свидетельства о регистрации плательщика налога на добав ленную стоимость»№ НОМЕР_3 от 17.09.08. Юридический адрес : АДРЕСА_1, выполняя в соответ ствии с уставом предприятия и действующим законодательс твом Украины организационно -распорядительные и админист ративно-хозяйственные функц ии, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонил ась от уплаты налога на добав ленную стоимость и налога на прибыль в особо крупных разм ерах при следующих обстоятел ьствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром» в сумме 840225,44 грн. Всего на логового кредита по НДС на об щую сумму 971463,06 грн., не подтверж денную документально первич ными бухгалтерскими докумен тами (налоговыми накладными) .

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО ««Природоохранные технолог ии-ЭКМО», в соответствующих п ериодах включила в состав на логового кредита, после чего данные декларации предоста вила в ГНИ в Орджоникидзевск ом районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», д окументально не подтвержда ется фактическое производст во финансово-хозяйственных о пераций по приобретению това ров (работ, услуг) ООО «Природо охранные технологии-ЭКМО»у Ч П «Оскомфи», ЧП «Трансэнерго пром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а так же получение налогового кред ита ООО ««Природоохранные те хнологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 гр н. по взаимоотношениям с данн ыми предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следстви ю предоставлена информация о том, что у ОСОБА_5, который зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_2, могут находится д окументы финансово-хозяйств енной деятельности и печати предприятий с «признаками фи ктивности»ЧП «Трансэнергоп ром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье».

Согласно оперативной инф ормации в указанной квартире могут находится документы ф инансово-хозяйственной деят ельности ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»и печати предприятий с «признаками ф иктивности» ЧП «Трансэнерго пром», ЧП «Оскомфи», ООО «Окт ан Запорожье».

Кроме того, в квартире мог ут находится денежные средст ва и другие ценности получен ные преступным путем, а также другие предметы и документы , которые имеют значение для у становления истины по делу и обеспечения гражданского ис ка.

Ст. следователь СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья Украины майор нало говой милиции Близнюк Р.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточн ые основания полагать, что у ОСОБА_5, который зарегистри рован по адресу: АДРЕСА_2 м огут находиться доказательс тва и документы, которые имею т непосредственное отношени е к совершению преступления, денежные средства и другие ц енности полученные преступн ым путем, а также другие предм еты и документы, которые имею т значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска, просит пр едставление удовлетворить.

Изучив материалы, предост авленные ст. следователем СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском р айоне г.Запорожья Украины ма йором налоговой милиции Бл изнюк Р.Е., принимая во внима ние, что у следствия есть дост аточные данные свидетельств ующие о том, что у ОСОБА_5, к оторый зарегистрирован по а дресу: АДРЕСА_2 могут нахо диться доказательства и доку менты, которые имеют непосре дственное отношение к соверш ению преступления, денежные средства и другие ценности п олученные преступным путем, а также другие предметы и док ументы, которые имеют значен ие для установления истины п о делу и обеспечения граждан ского иска, суд считает возмо жным удовлетворить данное п редставление.

При вышеизложенном, руко водствуясь ст. 177 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск в помеще нии квартиры по адресу: АДР ЕСА_2

Постановление обжалова нию не подлежит.

Судья Орджоникидзевског о

районного суда г. Запоро жья Н.И. Рыба лко