Постанова

від 23.06.2011 по справі 4-211/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-211/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2011 року м. Кіровогр ад

Суддя Кіровського районно го суду м. Кіровограда Бурлак а О.В., розглянувши подання ст аршого слідчого прокуратури Кіровського району м. Кірово града Кошельник Д.В., пого джене з прокурором Кіровсько го району м. Кіровограда, про п родовження термінів позапла нової ревізії фінансово госп одарської діяльності ТОВ«Є лисаветградськатранспортн а компанія»,з проведенням зу стрічних перевірок на ПП «Кі ровограделектромонтажник» , у фізичної особи підприємця ОСОБА_2, у фізичної особи п ідприємця ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокурату ри Кіровського району м. Кіро вограда ОСОБА_1 у поданні просить суд продовжити термі н проведення виїзної позапла нової ревізії фінансово-госп одарської діяльності фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ «Єлисаветградська тран спортна компанія» (Україна, 250 28, м. Кіровоград, пр-т Університ етський, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведенням зустрічних пере вірок на ПП «Кіровограделект ромонтажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м . Кіровоград, пр-т Університет ський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи під приємця ОСОБА_2 (і.н. НОМЕ Р_1), АДРЕСА_1, за період з 04. 05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включ но.

Вважаю, що подання п ідлягає задоволенню за таких підстав.

Прокуратурою Кіровського району м. Кіровограда поруше на кримінальна справа № 76-405 від носно службових осіб ТОВ «Єл исаветградська транспортна компанія», за ознаками злочи нів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст . 366, ч.2 ст.209 КК України.

Встановлено, що ТОВ «ЄТК» 10.06 .06 року уклало з ФОП ОСОБА_2 агентську угоду (дію якої про довжено додатковими угодами № 1 і № 2 від 10.06 та 11.07.07 року) про зді йснення останнім реалізації місячних проїзних квитків (у чнівських, студентських, гро мадських).

Фактично ФОП ОСОБА_2 про дажем вказаних проїзних квит ків не займався та громадяна м їх не реалізовував. Знаючи п ро це, службові особи ТОВ «Єли саветградська транспортна к омпанія», для отримання з дер жавного бюджету субвенції на надання компенсації за піль говий проїзд окремих категор ій громадян, виготовили та на дали ОСОБА_2 на підпис зві ти про реалізацію проїзних к витків, акти приймання-перед ачі проїзних квитків та акти виконаних робіт, у яких місти лись неправдиві відомості пр о здійснення ФОП ОСОБА_2 п родажу проїзних квитків та н адходження від їх реалізації коштів у сумі 324 906 грн. На вказан у суму ТОВ «ЄТК» провело нара хування заборгованості по су бвенціях за перевезення піль гових категорій громадян міс та Кіровограда електротранс портом по розрахунку з Депар таментом торгівлі, побутовог о обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської м іської ради за рахунок реалі зації проїзних документів че рез ФОП ОСОБА_2 на загальн у суму 3 115 594 грн. та отримало ці к ошти від розпорядника бюджет них коштів на власний рахуно к.

В подальшому достовірно зн аючи, що субвенція з державно го бюджету в сумі 3 115 594 грн. отри мана злочинним шляхом внаслі док вищевказаного зловживан ня службовим становищем та п ідроблення документів, служб ові особи ТОВ «Єлисаветградс ька транспортна компанія», в икористали зазначені кошти у фінансово-господарській дія льності товариства, тобто ле галізували їх.

Крім того, службовими особа ми ТОВ «Єлисаветградська тра нспортна компанія», на підст аві договору № 11 від 01.12.2006 року з ФОП ОСОБА_2, безпідставно видано останньому через касу підприємства грошові кошти в сумі 142 645 гривень за начебто в иконану роботу по капітально му ремонту контактних мереж по недостовірним документам , аналогічним чином перерахо вано коштів до ПП «Кіровогра делектромонтажник» 502 098 грн. з а роботи з ремонту контактни х мереж.

Також відомо, що упродовж ли пня 2008 року по травень 2009 року, в бухгалтерському обліку ТОВ «Єлисаветградська транспор тна компанія» здійснено нара хування заборгованості по су бвенціях за перевезення піль гових категорій громадян міс та Кіровограда електротранс портом по розрахунку з Депар таментом торгівлі, побутовог о обслуговування, транспорту та зв'язку Кіровоградської м іської ради за рахунок реалі зації проїзних документів че рез ФОП ОСОБА_3 (згідно аге нтського договору від 02.01.2008 рок у) на суму 5 870 692,8 гривень.

Для повного, всебічного та правильного розслідування п орушеної кримінальної справ и, оскільки виникла потреба в становити достовірність та п равильність нарахування ТОВ «Єлисаветградська транспор тна компанія» заборгованост і по субвенціях за перевезен ня пільгових категорій грома дян міста Кіровограда електр отранспортом по розрахунку з Департаментом торгівлі, поб утового обслуговування, тран спорту та зв'язку Кіровоград ської міської ради в розрізі фінансово-господарських вза ємовідносин з ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_2, використан ня коштів субвенції з держав ного бюджету на здійснення к омпенсаційних виплат по пере везенню пільгових категорій громадян міським електротра нспортом, зокрема взаємовідн осин ТОВ «ЄТК» та ФОП ОСОБА _3, ФОП ОСОБА_2, ПП «Кіровог раделектромонтажник», необх ідно було проведення ревізії фінансово-господарської дія льності ТОВ «Єлисаветградсь ка транспортна компанія» (Ук раїна, 25028, м. Кіровоград, пр-т Уні верситетський, буд.3, код ЄРДПО У 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.200 9 року, з проведенням зустрічн их перевірок на ПП «Кіровогр аделектромонтажник» (код ЄДР ПОУ 33797094), м. Кіровоград, пр-т Унів ерситетський 3, за період з 04.05.200 6 року по 31.12.2009 року, у фізичної ос оби підприємця ОСОБА_2 (і.н . НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за пе ріод з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фі зичної особи підприємця ОС ОБА_3 (і.н. НОМЕР_2), АДРЕС А_2, за період з 04.05.2006 року по 31.12.200 9 року.

08.06.2011 року постановою судді К іровського районного суду м. Кіровограда надано згоду на проведення позапланової док ументальної ревізії фінансо во-господарської діяльності ТОВ «Єлисаветградська транс портна компанія» за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року.

22.06.2011 року до прокуратур и Кіровського району м. Кіров ограда надійшло звернення КР У в Кіровоградській області з проханням вирішення питанн я у судовому порядку щодо про довження термінів ревізії, з якого вбачається, що відпові дно ст.11 Закону України «Про д ержавну контрольно-ревізійн у службу в Україні» від 26.01.1993 ро ку №2939-XII та п.9 Порядку проведенн я інспектування державною ко нтрольно-ревізійною службою , затвердженого Постановою К абінету Міністрів України ві д 20.04.2006 р. № 550 проведення ревізії визначаються органом служ би з урахуванням обсягу пер едбачених програмою ревізії питань та в межах визначеної її тривалості, яка для позапл анової ревізії становить не більше 15 робочих днів. За вище вказаною постановою Кіровсь кого районного суду термін п роведення ревізії ТОВ «Єлис аветградська транспортна ко мпанія» визначено з 13.06.2011 по 23.06.201 1., що становить 8 робочих днів. Ф актично позапланову виїзну р евізію розпочато з 20 червня 2011 року, тобто термін проведенн я позапланової ревізії склад ає 4 робочих днів, протягом яки х потрібно провести три зуст річні звірки.

З метою забезпечення якісн ого проведення ревізії та зу стрічних звірок, виникла нео бхідність у продовженні терм інів ревізії.

Беручи до уваги, що для забе зпечення дослідження питань , поставлених в постанові про призначення позапланової до кументальної ревізії діяльн ості ТОВ «Єлисаветградська транспортна компанія» з про веденням зустрічних перевір ок на ПП «Кіровограделектром онтажник», у фізичної особи п ідприємця ОСОБА_2, у фізич ної особи підприємця ОСОБА _3 (і.н. НОМЕР_2), з метою повн ого, всебічного та об' єктив ного розслідування вказаної кримінальної справи, необхі дно продовжити терміни прове дення виїзної позапланової р евізії фінансово-господарсь кої діяльності фінансово-гос подарської діяльності ТОВ «Є лисаветградська транспортн а компанія» (Україна, 25028, м. Кіро воград, пр-т Університетськи й, буд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, з провед енням зустрічних перевірок н а ПП «Кіровограделектромонт ажник» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіров оград, пр-т Університетський 3, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 рок у, у фізичної особи підприємц я ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕСА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у фізичної особи п ідприємця ОСОБА_3 (і.н. НО МЕР_2), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включно.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст.66 КПК України , ст. 11, 12 Закону України “Про де ржавну контрольно-ревізійну службу в Україні ”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого с лідчого прокуратури Кіровсь кого району м. Кіровограда ОСОБА_1 задовольнити.

Продовжити термін проведе ння виїзної позапланової рев ізії фінансово-господарсько ї діяльності фінансово-госпо дарської діяльності ТОВ «Єли саветградська транспортна к омпанія» (Україна, 25028, м. Кірово град, пр-т Університетський, б уд.3, код ЄРДПОУ 32967628) за період з 0 4.05.2006 року по 31.12.2009 року, з проведен ням зустрічних звірок на ПП « Кіровограделектромонтажни к» (код ЄДРПОУ 33797094), м. Кіровогра д, пр-т Університетський 3, за п еріод з 04.05.2006 року по 31.12.2009 року, у ф ізичної особи підприємця О СОБА_2 (і.н. НОМЕР_1), АДРЕ СА_1, за період з 04.05.2006 року по 31.12 .2009 року, у фізичної особи підпр иємця ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_2 ), за період з 04.05.2006 року по 31.12.2009 р оку, АДРЕСА_2, з 24 червня по 1 липня 2011 року включно.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда О. В. Бурлака