ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
25 мая 2011 года г. Днеп ропетровск
Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление следователя СО НМ ГН И в Жовтневом районе г.Днепро петровска, согласованное с п рокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разреше нии на проведение выемки док ументов содержащих банковск ую тайну ООО «Регионстрой 25», в помещении ПАО «Укргазпромб анк»,
УСТАНОВИЛ:
Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну ООО « Регионстрой 25», в помещении ПА О «Укргазпромбанк».
В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.
30.03.2011 года следователем СО Н М ГНИ в Жовтневом районе г. Дне пропетровска лейтенантом на логовой милиции Авруниным М.Ю. возбуждено уголовное д ело № 99116304 в отношении физическ ого лица-предпринимателя О СОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по фа кту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах по признакам пре ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
Физическое лицо-предприни матель ОСОБА_2 (индивидуал ьный налоговый номер - НОМ ЕР_1) в апреле 2010 года, с целью у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при с оставлении и подаче в ГНИ в Жо втневом районе г. Днепропетр овска налоговой отчетности п о НДС за март 2010 года, путем вне сения в официальные документ ы, а именно: приложение № 5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита в р азрезе контрагентов»к уточн яющему расчету налоговых обя зательств по НДС в связи с исп равлением самостоятельно вы явленных ошибок за март 2010 год а, заведомо неправдивых свед ений, отобразил операции по п риобретению ТМЦ (семена подс олнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Ан убис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформир овал налоговый кредит по нал огу на добавленную стоимость на сумму 4 008 327,11 грн.
Однако, как установлено в ходе судебно-экономической э кспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по у головному делу № 64109074, физическ ое лицо-предприниматель ОС ОБА_2 товар от ООО «Инвестиц ионная Компания Анубис»прио брести не могло и хозяйствен ных взаимоотношений никогда не имело.
Таким образом, физическое л ицо-предприниматель ОСОБА _2, с целью предоставления пр оведенным операциям законно го вида, достоверно зная о том , что никаких соглашений по пр иобретению ТМЦ у ООО «Инвест иционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображе нные в декларациях по НДС - б естоварные и служили целью н езаконного формирования нал огового кредита по НДС, в март е 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п .п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть», занизил налог на добавле нную стоимость на сумму 3 980 445,00 г рн., что привело к фактическом у непоступлению в государств енный бюджет денежных средст в в особо крупных размерах.
В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , используя реквизиты «фикти вных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает с убъектам предпринимательск ой деятельности реального се ктора экономики, зарегистрир ованным в разных регионах Ук раины, услуги по незаконной к онвертации безналичных дене жных средств в наличные, а так же по незаконному формирова нию налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь путём осуществления бестов арных операций по приобретен ию продукции (работ, услуг), те м самым, минимизации их налог овых обязательств, и выводу д енежных средств в теневой се ктор экономики, причиняя, так им образом, ущерб экономичес ким интересам государства.
Кроме этого, установлено, чт о в преступной схеме были зад ействованы реквизиты ООО «Ре гионстрой 25»(код ЕГРПОУ 37179916), ко торое при осуществлении расч етов по финансово-хозяйствен ным операциям использует рас четный счёт № НОМЕР_2, откр ытый в ПАО «Укргазпромбанк»( МФО 320843) по адресу: г. Киев, ул. Дне провская Набережная, 13.
Так, с целью проведения полн ого, всестороннего и объекти вного следствия по уголовном у делу, принимая во внимание, ч то в деле имеются достаточны е данные о том, что в ПАО «Укрг азпромбанк»(МФО 320843) по адресу: г. Киев, ул. Днепровская Набер ежная, 13, находятся документы относительно открытия и функ ционирования счёта № НОМЕР _2, имеющие значение по делу с ледователь просил, разрешить проведение выемки документо в содержащих банковскую тайн у в помещении ПАО «Укргазпро мбанк».
Изучив предоставленные ма териалы, считаю, что представ ление следователя не подлежи т удовлетворению, по следующ им основаниям.
В соответствии с ч.1 ст.62 Зако на Украины «О банках и банков ской деятельности»судом из м атериалов представления не у сматриваются основания для р аскрытия информации содержа щей банковскую тайну о предп риятии ООО «Регионстрой 25», по скольку уголовное дело в рам ках которого следователь про сит разрешить проведение вые мки возбуждено в отношении Ф ЛП ОСОБА_2, а следовательн о не установлено каким образ ом проведение выемки докумен тов содержащих банковскую та йну предприятия ООО «Регионс трой 25»может повлиять на ход р асследования уголовного дел а и установление истины по де лу.
С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено вследствие отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает, что удовлетворе ние данного представления мо жет повлечь необоснованное нарушение законных прав и ин тересов граждан Украины и др угих лиц.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конститу ции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», с т. 178 УПК Украины, -
ПОСТАНОВИЛ:
В удовлетворении пред ставления следователя СО НМ ГНИ Жовтневого района г.Днеп ропетровска Аврунина М.Ю. о проведении выемки докумен тов содержащих банковскую та йну по текущему счету № НОМ ЕР_2 принадлежащем ООО «Рег ионстой 25», в помещении ПАО «У кргазпромбанк»- отказат ь.
Судья: К.А.Шелестов
Суд | Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська |
Дата ухвалення рішення | 25.05.2011 |
Оприлюднено | 27.07.2011 |
Номер документу | 17225673 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області
Чуприна А. П.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні