Постанова

від 25.05.2011 по справі 4-794/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 мая 2011 года г. Днеп ропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление следователя СО НМ ГН И в Жовтневом районе г.Днепро петровска, согласованное с п рокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разреше нии на проведение выемки док ументов содержащих банковск ую тайну ООО «Синтез Трейд Агро», в помещении филиала АО «Укрэксимбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну ООО « Синтез Трейд Агро», в поме щении филиала АО «Укрэксимба нк».

В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.

30.03.2011 года следователем СО Н М ГНИ в Жовтневом районе г. Дне пропетровска лейтенантом на логовой милиции Авруниным М.Ю. возбуждено уголовное д ело № 99116304 в отношении физическ ого лица-предпринимателя О СОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, по фа кту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах по признакам пре ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприни матель ОСОБА_3 (индивидуал ьный налоговый номер - НОМ ЕР_1) в апреле 2010 года, с целью у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при с оставлении и подаче в ГНИ в Жо втневом районе г. Днепропетр овска налоговой отчетности п о НДС за март 2010 года, путем вне сения в официальные документ ы, а именно: приложение № 5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита в р азрезе контрагентов»к уточн яющему расчету налоговых обя зательств по НДС в связи с исп равлением самостоятельно вы явленных ошибок за март 2010 год а, заведомо неправдивых свед ений, отобразил операции по п риобретению ТМЦ (семена подс олнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Ан убис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформир овал налоговый кредит по нал огу на добавленную стоимость на сумму 4 008 327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической э кспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по у головному делу № 64109074, физическ ое лицо-предприниматель ОС ОБА_3 товар от ООО «Инвестиц ионная Компания Анубис»прио брести не могло и хозяйствен ных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое л ицо-предприниматель ОСОБА _3, с целью предоставления пр оведенным операциям законно го вида, достоверно зная о том , что никаких соглашений по пр иобретению ТМЦ у ООО «Инвест иционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображе нные в декларациях по НДС - б естоварные и служили целью н езаконного формирования нал огового кредита по НДС, в март е 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п .п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть», занизил налог на добавле нную стоимость на сумму 3 980 445,00 г рн., что привело к фактическом у непоступлению в государств енный бюджет денежных средст в в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_3 , используя реквизиты «фикти вных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает с убъектам предпринимательск ой деятельности реального се ктора экономики, зарегистрир ованным в разных регионах Ук раины, услуги по незаконной к онвертации безналичных дене жных средств в наличные, а так же по незаконному формирова нию налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь путём осуществления бестов арных операций по приобретен ию продукции (работ, услуг), те м самым, минимизации их налог овых обязательств, и выводу д енежных средств в теневой се ктор экономики, причиняя, так им образом, ущерб экономичес ким интересам государства.

Кроме этого, установлено, чт о в преступной схеме были зад ействованы реквизиты ООО «Си нтез Трейд Агро»(код ЕГРП ОУ 35396886), которое при осуществле нии расчетов по финансово-хо зяйственным операциям испол ьзует расчетный счёт № НОМЕ Р_2, открытый в филиале АО «Ук рэксимбанк», Днепропетровск (МФО 305675) по адресу: г. Днепропет ровск, ул. Ленина, д. 26.

Так, с целью проведения полн ого, всестороннего и объекти вного следствия по уголовном у делу, принимая во внимание, ч то в деле имеются достаточны е данные о том, что в филиале А О «Укрэксимбанк», Днепропетр овск (МФО 305675) по адресу: г. Днепропетровск, ул . Ленина, д. 26, находятся докумен ты относительно открытия и ф ункционирования счёта № НО МЕР_2, имеющие значение по де лу следователь просил, разре шить проведение выемки докум ентов содержащих банковскую тайну в филиале АО «Укрэксим банк».

Изучив предоставленные ма териалы, считаю, что представ ление следователя не подлежи т удовлетворению, по следующ им основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Зако на Украины «О банках и банков ской деятельности»судом из м атериалов представления не у сматриваются основания для р аскрытия информации содержа щей банковскую тайну о предп риятии ООО «Синтез Трейд Аг ро», поскольку уголовное де ло в рамках которого следова тель просит разрешить провед ение выемки возбуждено в отн ошении физического лица - пр едпринимателя ОСОБА_3, а с ледовательно не установлено каким образом проведение вы емки документов содержащих б анковскую тайну ООО «Синтез Трейд Агро»может повлият ь на ход расследования уголо вного дела и установление ис тины по делу.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено в следствии отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает что удовлетворен ие данного представления мож ет повлечь необоснованное н арушение законных прав и инт ересов граждан Украины и дру гих лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конститу ции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», с т. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении пред ставления следователя СО НМ ГНИ Жовтневого района г.Днеп ропетровска Аврунина М.Ю. о проведении выемки докумен тов содержащих банковскую та йну ООО «Синтез Трейд Агро », в помещении филиала АО «У крэксимбанк»- отказать.

Судья: К.А.Шелестов