Постанова

від 25.05.2011 по справі 4-786/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление следователя СО НМ ГН И в Жовтневом районе г.Днепро петровска, согласованное с п рокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете прин адлежащем физическому лицу - предпринимателю ОСОБА_1 о ткрытом в АО «УкрСиббанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва находящиеся на счете прин адлежащем физическому лицу - предпринимателю ОСОБА_1 о ткрытом в АО «УкрСиббанк».

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днеп ропетровска лейтенантом нал оговой милиции Авруниным М .Ю. возбуждено уголовное де ло № 99116304 в отношении физическо го лица-предпринимателя ОС ОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, по фак ту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах по признакам пре ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприни матель ОСОБА_1 (индивидуал ьный налоговый номер - НОМ ЕР_1) в апреле 2010 года, с целью у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при с оставлении и подаче в ГНИ в Жо втневом районе г. Днепропетр овска налоговой отчетности п о НДС за март 2010 года, путем вне сения в официальные документ ы, а именно: приложение № 5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита в р азрезе контрагентов»к уточн яющему расчету налоговых обя зательств по НДС в связи с исп равлением самостоятельно вы явленных ошибок за март 2010 год а, заведомо неправдивых свед ений, отобразил операции по п риобретению ТМЦ (семена подс олнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Ан убис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформир овал налоговый кредит по нал огу на добавленную стоимость на сумму 4 008 327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической э кспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по у головному делу № 64109074, физическ ое лицо-предприниматель ОС ОБА_1 товар от ООО «Инвестиц ионная Компания Анубис»прио брести не могло и хозяйствен ных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое л ицо-предприниматель ОСОБА _1, с целью предоставления пр оведенным операциям законно го вида, достоверно зная о том , что никаких соглашений по пр иобретению ТМЦ у ООО «Инвест иционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображе нные в декларациях по НДС - б естоварные и служили целью н езаконного формирования нал огового кредита по НДС, в март е 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п .п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть», занизил налог на добавле нную стоимость на сумму 3 980 445,00 г рн., что привело к фактическом у непоступлению в государств енный бюджет денежных средст в в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_1 , используя реквизиты «фикти вных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает с убъектам предпринимательск ой деятельности реального се ктора экономики, зарегистрир ованным в разных регионах Ук раины, услуги по незаконной к онвертации безналичных дене жных средств в наличные, а так же по незаконному формирова нию налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь путём осуществления бестов арных операций по приобретен ию продукции (работ, услуг), те м самым, минимизации их налог овых обязательств, и выводу д енежных средств в теневой се ктор экономики, причиняя, так им образом, ущерб экономичес ким интересам государства.

Также, установлено, что физи ческое лицо-предприниматель ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕ Р_1) при осуществлении расче тов по финансово-хозяйственн ым операциям использует расч етный счет № НОМЕР_2, откры тый в АО «УкрСиббанк»(МФО 351005).

На основании изложе нного имеются данные о том, чт о расчетные счета физическо го лица-предпринимателя ОС ОБА_1 используются в против оправных схемах направленны х на вывод денежных средств в теневой сектор экономики, чт о влечет за собой ущерб интер есам государства.

Так, принимая во внимание наличие оснований полагать, что денежные средства находя щиеся на счетах физического лица-предпринимателя ОСОБ А_1, добыты преступным путем в результате неуплаты в бюдж ет денежных средств в виде на логов, следователь просил на ложить арест на денежные сре дства находящиеся на счете п ринадлежащем физическому ли цу - предпринимателю ОСОБ А_1 открытом в АО «УкрСиббан к».

Считаю, что данное представ ление следователя подлежит у довлетворению, поскольку для установления истины по угол овному делу и исполнения реш ения суда в части конфискаци и имущества есть необходимос ть в наложении ареста на дене жные средства находящиеся на счете принадлежащем физичес кому лицу - предпринимателю ОСОБА_1 открытом в АО «Укр Сиббанк».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины « О банках и банковской деятел ьности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест на ден ежные средства на текущем сч ёте № НОМЕР_2, открытом в АО «УкрСиббанк»(МФО 351005), принадл ежащем физическому лицу-пред принимателю ОСОБА_1 (код Е ГРПОУ НОМЕР_1);

На основании постановлени я об аресте денежных средств на текущем счете № НОМЕР_2 уполномоченным сотрудникам указанного банка направить на имя следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропе тровска лейтенанта налогово й милиции Аврунина М.Ю. со общение о приостановлении ра сходных операций по счетам, з аблокированной на нем сумме денежных средств;

После предъявления настоя щего постановления расходны е операции по счету приостан овить незамедлительно, о чем сделать отметку с указанием суммы заблокированных денеж ных средств в настоящем пост ановлении в присутствии сотр удников правоохранительных органов, предъявивших поста новление суда в ходе процеду ры ареста денежных средств н а текущем счёте, в каждом экзе мпляре настоящего постановл ения указать дату и время его предоставления в указанный банк, а также дату и время прио становления расходных опера ций по счету, сделать отметку в настоящем постановлении;

В случае поступления денеж ных средств на счет № НОМЕР _2, открытом в АО «УкрСиббанк »(МФО 351005), принадлежащем физич ескому лицу-предпринимателю ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕ Р_1), после приостановления д вижений по счету, в течении су ток сообщать следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Дн епропетровска лейтенанту на логовой милиции Аврунину М .Ю.

Судья: К.А. Шелестов