Постанова

від 04.08.2011 по справі 4-326/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 4-326/11

П О С Т А Н О В А

04 серпня 2011 року м. Маріуполь

Суддя Орджонікідзевсько го районного суду міста Марі уполя Вайновський А.М., за уча стю прокурора - Матвєєва А.В ., розглянувши подання старшо го слідчого СВ ПМ ДПІ у м.маріу полі Щеграцова Р.Г. про пр оведеня виїмки документів, щ о містять банківську таємниц ю, по кримінальній справі №2011-05 -016-0025,

В С Т А Н О В И В:

СВ ПМ ДПІ у м.Маріуполі п роводиться досудове слідств о по кримінальній справі №2011-05- 016-0025, яка порушена 29.07.2011р. відносн о директора ПП «Техпромекспо » ОСОБА_2 за фактом ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах посадо вими особами за ознаками зло чину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено: ОСОБА_2, будучи з 07.12. 2007 р. по теперішній час засновн иком ПП «Техпромекспо», код Є ДРПОУ 35455946, зареєстрованого рі шенням Виконавчого комітету Маріупольської міської ради від 12.12.2007 р. за адресою: м. Маріуп оль, вул. Ленська, 76, є платником податку на додану вартість т а податку на прибуток підпри ємства, а також будучи на підс таві рішення засновника від 07.12.2007 р., з 07.12.2007 р. по 31.03.2011 р. директоро м ПП «Техпромекспо», в період з січня 2010 р. по вересень 2010р., в п орушення п.5.1 ст.5 Закону Україн и «Про оподаткування прибутк у підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997г . (Зі змінами та доповненнями) та п.п.7.4.1 п.7.4, п.7.7.1 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змін ами та доповненнями), шляхом з аниження об'єктів оподаткува ння, умисно, необгрунтовано в ключив до складу податкового кредиту з ПДВ і до складу вало вих витрат з податку на прибу ток, вартість придбання мета лопродукції у ТОВ «Євровторм ет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДР ПОУ 23608781 м. Маріуполь), в той час я к фактично вищевказаними під приємствами на адресу ПП «Те хпромекспо» продукція не пос тавлялася.

Своїми діями директор ПП «Т ехпромекспо» ОСОБА_2, умис но ухилився від сплати подат ку на додану вартість за трав ень-вересень 2010 на суму - 1302841,00 грн ., Податку на прибуток за 3 квар тали 2010 р. на суму - 1628551,00 грн., а всьо го податків на загальну суму - 2931392,00 грн., встановлену висновк ом експертного дослідження № 276 від 26.07.2011 р., що призвело до факт ичного ненадходження до бюдж ету держави грошових коштів в зазначеному особливо велик ому розмірі.

Крім того встановлено, що ПП «Техпромекспо» а також ТОВ « Євровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м . Київ) та ТОВ «ВКФ» «Азов-Меха нік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріупол ь) в період 2010-2011 р. мали господар ські взаємовідносини з ТОВ « Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДР ПОУ 36261243 м. Курахово).

У ході досудового слідства виникла необхідність вилуче ння оригіналів документів бу хгалтерського, податкового о бліку, фінансово-господарськ ої діяльності у ТОВ «Донецьк о-Кураховський завод металок онструкцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. К урахово, промислова зона) по в заємовідносинам з ПП "Техпро мекспо" (код ЕДРПОУ 35455946), ТОВ «Єв ровтормет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Ки їв) , та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механі к» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) за період з 01.01.2010р. по теперішні й час - договорів (контракті в), додаткових угод, додатків т а спеціфікацій до них, податк ових накладних та коригувань до них, прибуткових накладни х на поставлений товар, актів виконаних робіт (наданих пос луг), рахунків, сертифікатів я кості та технічні умови на по ставлену продукцію, документ ів на транспортування продук ції, товаро-транспортних нак ладних на поставлені товари, документи (заявки) на оформле ння працівниками ПП "Техпром експо" (м.Маріуполь), ТОВ «Євро втормет» (м. Київ), та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (м. Маріуполь) перепусток на територію ТОВ «Донецько-Кураховський заво д металоконструкцій» предст авників цих підприємств та т ранспортних засобів із вказа нням дати заїзду, марки та дер жавних номерів, платіжних до кументів, актів приймання-пе редачі, листування та інших д окументів первинного бухгал терського та податкового обл іку).

Вказані документи знаходя ться у посадових осіб ТОВ «До нецько-Кураховський завод ме талоконструкцій».

04.08.2011р. до суду надійшло подан ня про проведення виїмки ори гіналів документів бухгалте рського, податкового обліку, фінансово-господарської дія льності у ТОВ «Донецько-Кура ховський завод металоконстр укцій» (код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахо во, промислова зона) по взаємо відносинам з ПП "Техпромексп о" (код ЕДРПОУ 35455946), ТОВ «Євровто рмет» (код ЄДРПОУ 35726622 м. Київ) , та ТОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь) за пер іод з 01.01.2010р. по теперішній час - договорів (контрактів), додат кових угод, додатків та спеці фікацій до них, податкових на кладних та коригувань до них , прибуткових накладних на по ставлений товар, актів викон аних робіт (наданих послуг), ра хунків, сертифікатів якості та технічні умови на поставл ену продукцію, документів на транспортування продукції, товаро-транспортних накладн их на поставлені товари, доку менти (заявки) на оформлення п рацівниками ПП "Техпромекспо " (м.Маріуполь), ТОВ «Євровторм ет» (м. Київ), та ТОВ «ВКФ» «Азов -Механік» (м. Маріуполь) перепу сток на територію ТОВ «Донец ько-Кураховський завод метал оконструкцій» представникі в цих підприємств та транспо ртних засобів із вказанням д ати заїзду, марки та державни х номерів, платіжних докумен тів, актів приймання-передач і, листування та інших докуме нтів первинного бухгалтерсь кого та податкового обліку).

Ознайомившись з наданими м атеріалами, беручи до уваги о бставини справи, подання слі дчого, враховуючи думку прок урора, який підтримав поданн я, керуючись ч.1 та ч.4 ст.178, ч.5 ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити співробіт никами СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі , ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі та УПМ ДПА у Донецькій області пров едення виїмки у посадових ос іб ТОВ «Донецько-Кураховськи й завод металоконструкцій» ( код ЕДРПОУ 36261243 м. Курахово, пром ислова зона) - оригіналів доку ментів бухгалтерського, пода ткового обліку, фінансово-го сподарської діяльності ТОВ « Донецько-Кураховський завод металоконструкцій» (код ЕДР ПОУ 36261243 м. Курахово, промислова зона) по взаємовідносинам з П П "Техпромекспо" (код ЕДРПОУ 35455 946), ТОВ «Євровтормет» (код ЄДРП ОУ 35726622 м. Київ) , та ТОВ «ВКФ» «Азо в-Механік» (код ЄДРПОУ 23608781 м. Ма ріуполь) за період з 01.01.2010р. по те перішній час - договорів (ко нтрактів), додаткових угод, до датків та спеціфікацій до ни х, податкових накладних та ко ригувань до них, прибуткових накладних на поставлений то вар, актів виконаних робіт (на даних послуг), рахунків, серти фікатів якості та технічні у мови на поставлену продукцію , документів на транспортува ння продукції, товаро-трансп ортних накладних на поставле ні товари, документи (заявки) н а оформлення працівниками ПП "Техпромекспо" (м.Маріуполь), Т ОВ «Євровтормет» (м. Київ), та Т ОВ «ВКФ» «Азов-Механік» (м. Мар іуполь) перепусток на терито рію ТОВ «Донецько-Кураховськ ий завод металоконструкцій» представників цих підприємс тв та транспортних засобів і з вказанням дати заїзду, марк и та державних номерів, платі жних документів, актів прийм ання-передачі, листування та інших документів первинного бухгалтерського та податков ого обліку).

Постанова оскарженню не п ідлягає.

СУДДЯ