Постанова

від 04.07.2011 по справі 4-172/11

ЛУБЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-172/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2011 року м.Лубни

Суддя Лубенського мі ськрайонного суду Полтавськ ої області Яценко В. В. розгл янувши матеріали подання СВ ПМ Лубенської ОДПІ Левченк о А.В. про дачу дозволу на про ведення виїмки оригіналів фі нансово-господарських докум ентів , -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся СВ ПМ Лу бенської ОДПІ Левченко А.В. з поданням про дачу дозвол у на проведення виїмки оригі налів фінансово-господарськ их документів ПП ОСОБА_2 д ля проведення почеркознавчи х експертиз в рамках криміна льної справи № 1114009004.

При проведенні досудового слідства було встановлено, щ о на протязі січня 2008 - верес ня 2010 років директором Приват ного підприємства «Харвест» (с. Овсюки, Гребінківського ра йону Полтавської області, ко д за ЄДРПОУ 31475911) ОСОБА_3 у роз ділі «Податковий кредит», ря док 10.1 «Придбання з податком н а додану вартість на митній т ериторії України товарів (ро біт, послуг)..., які підлягають о податкуванню за ставкою 20%…» о фіційних документів - Деклар ацій по податку на додану вар тість за період часу з 01.01.2008 рок у по 30.09.2010 року, умисно внесено з авідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріаль них цінностей (засобів захис ту рослин, пестицидів, агрохі мікатів) у суб' єктів господ арської діяльності з ознакам и «фіктивнсті» і, таким чином , протиправно задекларовано в колонці Б даних декларацій неправдиві суми дозволеного податкового кредиту: ТОВ “Ра дамант груп” (код ЄДРПОУ 35644524) на загальну суму 1179,8 тис.грн. (в т.ч . ПДВ 196,6 тис.грн.); ТОВ “Атлант Сервіс Груп” (код ЄДРПОУ 35379944) на загальну суму 904,4 тис.грн . (в т.ч. ПДВ 150,7 тис.грн.); ТОВ “Юнів ерсал сервіс-Україна” (код ЄД РПОУ 35571430) на загальну суму 171,9 ти с.грн. (в т.ч. ПДВ 28,7 тис. грн.); ТОВ “ ЛВ Форум” (код ЄДРПОУ 36217065) на за гальну суму 3798,1 тис.грн. (в т.ч. ПД В 633 тис.грн.) та ПП “Маестро” (ко д ЄДРПОУ 32461124) на загальну суму 5 891,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 981,9 тис.грн.).

В подальшому, на протязі лют ого 2008 - жовтня 2010 років, всі вк азані завідомо підроблені оф іційні документи, а саме Декл арації по податку на додану в артість ПП «Харвест» за пері од часу з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, н евстановленими службовими о собами даного підприємства б ули умисно видані - подані в якості звітів підприємства до Гребінківського відділен ня Лубенської ОДПІ Полтавськ ої області, що спричинило тяж кі наслідки у вигляді ненадх одження до державного бюджет у податку на додану вартість на загальну суму 4 481 тис. грн.

17 січня 2011 року прокуратурою Полтавської області порушен о кримінальну справу за факт ами умисного ухилення від сп лати податків в особливо вел иких розмірах та службового підроблення, що спричинило т яжкі наслідки, відносно дире ктора Приватного підприємст ва “Харвест” (с. Овсюки, Гребін ківського району Полтавсько ї області, код за ЄДРПОУ 31475911) О СОБА_3 за ознаками злочину, п ередбаченого ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 366 КК України.

В ході оперативного супров одження кримінальної справи № 11104009004 встановлено, що засновн ик ПП “Харвест” ОСОБА_3 та ПП ОСОБА_2 являються кума ми, займаються одним і тим же в идом діяльності (закупівлею та реалізацією засобів захис ту рослин). При проведенні зах одів в рамках кримінальної с прави було встановлено, що на (факсових) копіях сертифікат ів якості на засоби захисту р ослин, які були надані директ ором “ДП ДГ ім. “9 січня” ОСОБ А_5, які він отримав при закуп івлі засобів захисту рослин у ПП “Харвест”, у верхньому лі вому кутку зображений напис “от : AGROLUX LUBNY”, посередині напис “ Факс NO. : 380536174833” в правому кутку “А ВГ. 17.2009 11:43 стр 1”, встановлено, що д аний номер телефону знаходит ься в офісі ПП ОСОБА_2, що ро зташований по вул. Радянські й, б. 81, на третьому поверсі буді влі, яку він орендує в Лубенсь кого учбово-виробничого підп риємства глухих Українськог о товариства глухих код ЄДРП ОУ 03972726. Проведеним аналізом вс тановлено, що ПП ОСОБА_2 не мав фінансово-господарських взаємовідносин з ПП “Харвес т”, але надав в адресу ПП “Харв ест” сертифікати якості на з асоби захисту рослин невідом ого походження.

20.01.2011 року, при проведенні обш уку в офісі ПП “Харвест” (м. По лтава, вул. Панаса Мирного, 77), ОСОБА_2 знаходився за даною адресою, 13.05.2011 року був допитан ий в рамках КС та заходах напр авлених на розшук ОСОБА_3 і підтвердив дружні та кумів ські відносини з ОСОБА_3

На даний час проводиться пл анова документальна перевір ка ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР _1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та ін шого законодавства за період з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року. Для її пр оведення ОСОБА_2 передав о ригінали фінансово - господ арських документів до Лубенс ької ОДПІ.

Для вирішення ви никлих в ході досудового слі дства питань, з метою повного та всебічного проведення до судового слідства по даній с праві, враховуючи , що ПП ОС ОБА_2 може бути причетний до злочинної діяльності ПП «Ха рвест» ОСОБА_3 та для вста новлення істини по справі, не обхідно дозвіл на виїмку ори гіналів фінансово-господар ських документів.

Вивчивши матеріали п одання, суд вважає, що є достат ні підстави для дачі дозволу на проведення виїмки оригі налів фінансово-господарськ их документів ПП ОСОБА_2 д ля проведення почеркознавчо ї експертизи по кримінальній справі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.125, 126,130 КПК Украї ни,

П О С Т А Н О В И В:

Подання СВ ПМ Лубенсько ї ОДПІ Левченко А.В. - зад овольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово -господарських документів ПП ОСОБА_2 для проведення по черкознавчих експертиз по кр имінальній справі № 11104009004 поруш еної за фактами ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та службовог о підроблення, що спричинило тяжкі наслідки відносно дир ектора ПП «Харвест» ОСОБА _3, за ознаками злочинів пере дбачених ч.3 ст. 212 і ч.2 ст. 366 КК Укр аїни.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя Лубенського

міськрайонного суду Яценко В. В.