Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-172/11

СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-172/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковск ого горрайонного суда Днепро петровской области Прижигал инская Т.В., рассмотрев предст авление Синельниковской меж районной прокуратуры о произ водстве выемки документов со держащих банковскую тайну в Днепропетровском региональ ном центре Публичного акцион ерного общества «СВЕДБАНК»(М ФО 300164) расположенного по адрес у г.Днепропетровск ул.Октябр ьская, д.15 и ознакомившись с ма териалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

8 августа 2011 года в связи с расследованием уголовного д ела № 15119031, возбужденного по фа кту присвоения бюджетных сре дств, путем злоупотребления своим служебным положением с лужебными лицами сельского ( фермерского) хозяйства "Людм ила", а также по факту совершен ия служебными лицами сельско го (фермерского) хозяйства "Лю дмила" служебного подлога, по признакам преступлений, пре дусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 К К Украины, помощник Синельни ковского межрайонного проку рора Михалев И. О.обратился в С инельниковский горрайонный суд с представлением о прове дении выемки в Днепропетровс ком региональном центре Публ ичного акционерного обществ а «Сведбанк»(МФО 300164), которое с огласовано с Синельниковски м межрайонным прокурором.

Изучением материалов уго ловного дела установлено, чт о служебные лица сельского (ф ермерского) хозяйства "Людми ла", злоупотребляя своим служ ебным положением, действуя у мышленно, в интересах С(Ф)Х "Лю дмила", из корыстных побужден ий, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская об ласть, Синельниковский район , с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3 .Закону Украины "О налоге на до бавленную стоимость", не внес ли в декларацию по налогу на д обавленную стоимость прибыл ь, полученную от реализации м асленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 г рн. и не оплатили в Государств енный бюджет налог на добавл енную стоимость в сумме 25032,6 гр н., то есть присвоили указанны е средства, чем причинили уще рб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышл енно, в интересах предприяти я, с целью присвоения средств государственного бюджета, в несли заведомо неправдивые с ведения в налоговую декларац ию по налогу на добавленную с тоимость за 3 месяц 2010 года и до полнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и на логового кредита в разрезе к онтрагентов" от 20.04.2010 года за вх . № 6758 о количестве реализованн ой предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и пр едоставили их в Синельниковс кую объединенную государств енную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные л ица С(Ф)Х «Людмила»перечисли ли на расчетный счет ООО НПП « Брат»(код ЕГРПОУ 34156215), зарегист рированное по адресу г. Дне продзержинск пр. Конституции , 17-А, 83333,33 грн. на закупку минер альных удобрений.

Кроме этого установлено, чт о ООО НПП «Брат», открыто и зар егистрировано с целью осущес твления взаимоотношений с пр едприятиями - заказчиками, к оторые производят перечисле ние денежных средств на его р асчетный счет по бестоварным операциям и «мнимым»услугам , в том числе и за поставку тов аров, которые в последствии с нимаются с этого расчетного счета наличными денежными ср едствами якобы на закупку се льхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, т аким образом, производится н езаконное формирование нало гового кредита предприятиям -заказчикам, что приводит к ум еньшению налоговых обязател ьств и в свою очередь недопос тупления в бюджет сумм налог ов.

Таким образом учитывая выш еизложенное следует полагат ь, что указанная сделка являе тся фиктивной, так как фактич ески минеральные удобрения О ОО НПП «Брат»С(Ф)Х «Людмила» н е поставляло, а перечисленны е денежные средства были кон вертированы в наличные и пер еданы служебным лицам С(Ф)Х «Л юдмила».

Также изучением материал ов уголовного дела установле но, что в противоправных схем ах по минимизации налоговых платежей путем безосновател ьного завышения субъектами п редпринимательской деятель ности налогового кредита по НДС, должностные лица ООО НПП «Брат»ис пользуют следующие предприя тия: ЧП «КДЮ»(код ЕГРПОУ 34303916), ООО «Сталь-прес»(код Е ГРПОУ 33127293), ЧП «Таир-Д»(код ЕГРП ОУ 31692328), ЧП «П ромышленное строительство» (код ЕГРПОУ 30298850), ООО «Пятый фак тор» (код ЕГРПОУ 36981232), ООО «Бастион - В. О. В.» (код ЕГРПОУ 36736034), ЧП «П ланта» (код ЕГРП ОУ 25010778), ЧСКП «Витус»(код ЕГРПОУ 33114216).

В целях обеспечения полнот ы и всесторонности проведени я досудебного следствия к материалам де ла необходимо приобщить доку менты, свидетельствующие об участии О ОО НПП «Брат», ЧП «КДЮ», ООО « Сталь-прес», ЧП «Таир-Д», ЧП «П ромышленное строительство» , ООО «Пятый фактор», ООО «Бас тион - В. О. В.», ЧП «Планта», ЧСК П «Витус» в противоправных с хемах по минимизации налогов ых платежей путем безосноват ельного завышения налоговог о кредита по НДС и бестоварны х сделок с предприятиями-зак азчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людмила».

В ходе досудебного следст вия установлено, что в вышеоп исанной противоправной схем е используется расчетный сче т №26007043580801, открытый ЧСКП «Витус », в Днепропетровском регион альном центре Публичного акц ионерного общества «Сведбан к» (МФО 300164), в г. Днепропетровске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонн ого прокурора просит санкцио нировать производство выемк и документов содержащих банк овскую тайну в Днепропетровс ком региональном центре Публ ичного акционерного обществ а «СВЕДБАНК»(МФО 300164).

Согласно ст..178 УПК Украины вы емка производится в тех случ аях, корда имеются точные дан ные, что предметы или докумен ты, которые имеют значение дл я дела, находятся у определен ного лица или в определенном месте по постановлению судь и производится выемка матери альных носителей секретной и нформации и/или документов, к оторые содержат банковскую т айну.

Суд, изучив материалы уголо вного дела и представление п омощника Синельниковской ме жрайонной прокуратуры, прихо дит к выводу, что данное предс тавление не подлежит удовлет ворению, так как не указано до стоверных данных, подтвержда ющих участие ЧСКП «Витус»в п ротивоправных схемах по мини мизации налоговых платежей п утем безосновательного завы шения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с пр едприятиями-заказчиками и не посредственно с С(Ф)Х «Людмил а», то есть с предметом рассле дуемого уголовного дела по ф акту присвоения бюджетных ср едств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х «Людм ила», а также по факту соверше ния служебными лицами С(Ф)Х «Л юдмила»служебного подлога. Т акже отсутствуют достоверны е данные, подтверждающие исп ользование должностными лиц ами ООО НПП «Брат»вышеуказан ных предприятий.

В материалах представлени я помощника Синельниковско й межрайонной прокуратуры им еется копия «карточки плател ьщика (33114216 ЧСКП «Витус»)», в кот орой отсутствует адрес указ ываемого в представлении ПАО «Сведбанка», по которому нео бходимо произвести выемку.

Кроме того, 20.07.2011 года по данно му представлению Синельнико вским горрайонным судом было принято постановление об от казе в проведении выемки ука занных документов по вышеука занному адресу и по тем же осн ованиям, которое было соглас овано с Синельниковским межр айонным прокурором.

Согласно ч. 4 Постановления Пленума Верховного Суда Укра ины № 2 от 28.03.2008 года в случае пост упления в производство суда представления, которое должн о быть согласовано с прокуро ром, но с ним не согласовано, с уд должен отказать в его расс мотрении, о чём принимается м отивированное постановлени е. Такой отказ не препятствуе т повторному обращению в суд потому же вопросу после согл асования представления с про курором.

Иных случаев повторного об ращения в суд потому же вопро су действующим законодатель ством не предусмотрено.

На основании изложенного , руководствуясь ст.178 УПК Укра ины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выем ки документов содержащих бан ковскую тайну в Днепропетров ском региональном центре Пуб личного акционерного общест ва «СВЕДБАНК»(МФО 300164) по адрес у г.Днепропетровск пл.Октябр ьская, д.15 - отказать.

Копию настоящего постано вления направить Синельнико вскому межрайонному прокуро ру Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апе лляционный суд Днепропетров ской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Суддя:

Т. В. Прижигалінська