Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-334/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 4-334/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

08 серпня 2011 року

Суддя Орджонікідз евського районного суду міст а Маріуполя Ковтуненко О. В. р озглянувши подання слідчог о СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Березіна А.І., узгодженог о з прокурором міста Маріупо ля Резницьким С.А., про доз віл на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кр имінальна справа №2011-01-016-0062 поруш ена у відношенні директора Т ОВ «Азовальфапромтранс»О СОБА_3 за фактом умисного ух илення від сплати податків в особливо великому розмірі, ш ляхом службової підробки, за ознаками складів злочинів п ередбачених ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 К К України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс »(код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради №1274102000000 2999 від 22.09.2005р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд.1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок про додану вартість»від 03.04.1997р. №168/9 7-ВР (зі змінами та доповненням и) та п.5.1 ст. 5 Закону України «Пр о оподаткуванню прибутку під приємств»від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі зм інами та доповненнями), шляхо м відображення недостовірни х відомостей в офіційних док ументах підприємства - декла раціях з податку на додану ва ртість, розшифровках податко вих зобов' язань та податков ого кредиту в розрізі контра гентів (додатках №5 до деклара цій з податку на додану варті сть) про наявність податково го кредиту та деклараціях з п одатку на прибуток підприємс тва про наявність валових ви датків по фінансово-господар ським взаємовідносинам, які фактично є безтоварними опер аціями, пов' язаними з поста вкою товарно-матеріальних ці нностей та надання послуг на будівельних майданах за доп омогою спецтехніки, тощо з ТО В «Велтон-торг»(код ЄДРПОУ 3700574 8, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ком панія Алмакс»(код ЄДРПОУ 37213333, м . Дніпропетровськ), ПП «Автопр омресурс Н09»(код ЄДРПОУ 36699553, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл..), ТОВ «Рест Групп»(код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рам ' єр»(код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк ), ТОВ «Авто-сплінт»(код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сутон»(код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), ТОВ «Сти лькомтраст»(код ЄДРПОУ 37042224, м. Д онецьк), ТОВ «БРФ»(код ЄДРПОУ 3 6981447, м. Донецьк), ПП «Клайн-Комп-Е ст»(код ЄДРПОУ 33620255, м. Луганськ) , ТОВ «Демарк Спектр»(код ЄДРП ОУ 35543026, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Універсал ТДС»(код ЄДРПОУ 359 33663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сі гма-Імпекс»(код ЄДРПОУ 34974113, м. Д ніпродзержинськ, Дніпропетр овська обл.), ТОВ «Інтеграл Тех но Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дн іпропетровськ), ТОВ «ПІГ «Арт -Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м. Дніпро петровськ), ТОВ «НВП «Укртран ссервіс»(код ЄДРПОУ 34824165, м. Дніп ропетровськ), ПП «Сервістран с Н08»(код ЄДРПОУ 35950329, м. Новомоск овськ, Дніпропетровська обл. ), в той час як вказані підприє мства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс»не вик онували та не здійснювали по ставку товарно-матеріальних цінностей, умисно не нарахув ав та не сплатили до бюджету п одаток на додану вартість в р озмірі 1 279981,00грн. та податок на п рибуток в розмірі 1 521 899,00грн., а в сього податків на загальну с уму 2 801 880,00грн., що встановл ено висновком спеціаліста №1 05 від 27.05.2011р.

Зазначені дії ОСОБА_3, як директора ТОВ «Азовальфапро мтранс», призвели до фактичн ого ненадходження до бюджету податків, включених у систем у оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії О СОБА_3, як посадової особи ТО В «Азовальфапромтранс», вира жені у внесенні в офіційні до кументи податкової звітност і підприємства завідомо непр авдивих відомостей, наданні вказаних документів до ДПІ О рджонікідзевского району м. Маріуполя, спричинили тяжкі наслідки виражені у ненадход женні до бюджету держави под атків у розмірі 2 801 880,00грн.

Проведеними оперативними заходами по справі встановле но, що СПД-ФО ОСОБА_4 (ІПН Н ОМЕР_1), він же директор ТОВ « Марстройсервіс»(код ЄДРПОУ 3 4843591) здає в оренду ТОВ «Азоваль фапромтранс»спецтехніку, за допомогою якої ТОВ «Азоваль фапромтранс»виконує ремонт но-будівельні работи на терр иторії ВАТ «МК Азовсталь»для ТОВ «Марстройсервіс»(код ЄД РПОУ 34843591). Вказані суб' єкти пі дприємницької діяльності зд ійснюють свою фінансово-госп одарську діяльність за одніє ю адресою, мають одну спільну мету в отриманні прибутку, бу хгалтерський та податковий о блік вказаних СПД ведеться о днією особою - ОСОБА_5.

08 серпня 2011р. до суду надійш ло подання про проведення об шуку в приватному володінні за фактичним місцем здійснен ня фінансово-господарської д іяльності ТОВ «Азовальфапро мтранс», ТОВ «Марстройсервіс »та СПД-ФО ОСОБА_4 за адрес ою: АДРЕСА_1, що згідно дові дки БТІ м. Маріуполя №4925 від 07.06.201 1р. знаходиться у володінні юр идичних та фізичних осіб, з ме тою знаходження та вилучення документів бухгалтерського , податкового обліку та фінан сово-господарської діяльнос ті, записів ведення подвійно ї бухгалтерії ТОВ «Азовальфа промтранс», ТОВ «Марстройсер віс», СПД-ФО ОСОБА_4 та їх пі дприємств-контрагентів, інши х предметів та документів, як і мають істотне значення для встановлення об'єктивної іс тини по справі, печаток та шта мів, комп'ютерів та електронн их носіїв інформації з інфор мацією щодо діяльності вказа них суб'єктів підприємницько ї діяльності.

Керуючись ст.177 КПК України , суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Бе резіна А.І., узгодженого з пр окурором міста Маріуполя Р езницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку - задоволь нити.

Надати дозвіл співробітни кам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі на про ведення обшуку в приватному володінні за фактичним місце м здійснення фінансово-госпо дарської діяльності ТОВ «Азо вальфапромтранс», ТОВ «Марст ройсервіс»та СПД-ФО ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, що з гідно довідки БТІ м. Маріупол я №4925 від 07.06.2011р. знаходиться у во лодінні юридичних та фізични х осіб, з метою знаходження та вилучення документів бухгал терського, податкового облік у та фінансово-господарської діяльності, записів ведення подвійної бухгалтерії ТОВ « Азовальфапромтранс», ТОВ «Ма рстройсервіс», СПД-ФО ОСОБА _4 та їх підприємств-контраг ентів, інших предметів та док ументів, у період 2008-2010 роки, які мають істотне значення для в становлення об'єктивної істи ни по справі, печаток та штамі в, комп'ютерів та електронних носіїв інформації з інформа цією щодо діяльності вказани х суб'єктів підприємницької діяльності.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя О. В. Ковтуненко

Постанову мені оголошен о "____"