Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-977/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «26»квітня 2 011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Кузьмен ко В.А. розглянувши подання сл ідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенант податково ї міліції Захарченко О.Ю. , погодженого заступником пр окурора Черкаської області, про надання дозволу на прове дення виїмки по кримінальній справі № 3601100010,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ Д ПА в Черкаській області розс лідується кримінальна справ а №3601100010, порушена відносно дире ктора ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 3075931 8) ОСОБА_2 та головного бухг алтера ОСОБА_3 за факто м умисного ухилення від спла ти податків в особливо велик их розмірах, за ознаками скла ду злочину, передбаченого ч.3 с т.212 КК України.

В ході досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) ОСОБА _2, з метою умисного ухилення від сплати податків до держа вного бюджету, уклав господа рські угоди з придбання робі т (ремонтно-будівельних, монт ажних, технічних, проектних т а інших) від ТОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтаурас»(к од ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД Міган»( код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес С ателліт»(код ЄДРПОУ 36386800), які ма ють ознаки «фіктивності», в с вою чергу головний бухгалтер ТОВ «МЧМ»ОСОБА_3, з метою у мисного ухилення від сплати податків до державного бюдже ту, використовуючи документи первинного бухгалтерського обліку, надані їй директором ТОВ «МЧМ»ОСОБА_2, відобра зила такі операції в бухгалт ерському обліку підприємств а, тим самим вказані службові особи незаконно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ з неіснуючих операц ій від вказаних контрагентів , внаслідок чого, в порушення п .п.7.4.4 та п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7, ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість»від 03.04.1997 року №16 8/97-ВР (із змінами та доповнення ми), умисно не сплатили до держ авного бюджету в 2009 році подат ок на додану вартість в сумі 1 871 909 грн., що в 6188 разів перевищує неоподаткований мінімум дох одів громадян і є в особливо в еликих розмірах.

З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідува ння кримінальної справи, вин икла необхідність у проведен ні виїмки у службових осіб ТО В «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Черкас и), оригіналів первинних бухг алтерських та фінансово-госп одарських документів, які пі дтверджують фінансово-госпо дарські взаємовідносини ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) з ТОВ «Ро боком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Све бтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «Л ТД Міган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(код ЄДРПО У 36386800) а саме: договорів, актів п рийому-передачі виконаних ро біт, актів прийому-здачі нада них послуг, кошторисів, довід ок про вартість виконаних ро біт, платіжних документів, на кладних, податкових накладни х та інших документів, що мают ь значення для встановлення істини по кримінальній справ і.

Взявши до уваги дово ди слідчого та думку прокуро ра, вважаю за необхідність пр овести виїмку у службових ос іб ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Ч еркаси), оригіналів первинни х бухгалтерських та фінансов о-господарських документів, які підтверджують фінансово -господарські взаємовідноси ни ТОВ «МЧМ» (код ЄДРПОУ 30759318) з Т ОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТО В «Свебтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477 ), ТОВ «ЛТД Міган»(код ЄДРПОУ 3662 0169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(ко д ЄДРПОУ 36386800), враховуючи те, що виїмка у службових осіб ТОВ « МЧМ», має значення для зібран ня доказової бази по криміна льній справі.

На підставі ст. 178 КПК Украї ни, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести в иїмку у службових осіб ТОВ «М ЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Черкаси), о ригіналів первинних бухгалт ерських та фінансово-господа рських документів, які підтв ерджують фінансово-господар ські взаємовідносини ТОВ «МЧ М»(код ЄДРПОУ 30759318) з ТОВ «Робоко м»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтау рас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД М іган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бі знес Сателліт»(код ЄДРПОУ 36386800 ) а саме: договорів, актів прий ому-передачі виконаних робіт , актів прийому-здачі наданих послуг, кошторисів, довідок п ро вартість виконаних робіт, платіжних документів, накла дних, податкових накладних т а інших документів.

2. Виконання пос танови суду доручити праців никам податкової міліції.

3. Копію постанови напра вити прокурору Черкаської об ласті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.А. Кузьменко

Постанова мені оголошена : «