Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-962/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

місто Черкаси «22»квітня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Кузьмен ко В.А., розглянувши подання с т. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Че ркаській області майора пода ткової міліції Заїки В.Г., про розкриття банківської т аємниці і проведення виїмки в ПАТ «БМ Банк»м. Київ, (МФО 380913) з а адресою: м. Київ, бул. Т.Ше вченка, 37/122, документів по раху нку ТОВ «Дельта ЛТД»№2600701302238 (код ЄДРПОУ 33050289), по криміналь ній справі № 2511100039,-

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області З аїка В.Г., за погодженням з за ступником прокурора Черкась кої області, звернувся із под анням про розкриття банківсь кої таємниці і проведення ви їмки в ПАТ «БМ Банк»м. Київ, (МФ О 380913) за адресою: м. Київ, бул. Т .Шевченка, 37/122, роздруківки ру ху коштів з призначенням пла тежів та зазначенням контраг ентів за період з 01.09.2008 року по 0 1.07.2010 року, заяви на відкриття (з акриття) рахунку підприємств а, наказу про призначення дир ектора підприємства, договор у на касове обслуговування п ідприємства, договору на вст ановлення системи «клієнт-ба нк», платіжних доручень щодо перерахування коштів з раху нку підприємства за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, довіренос тей службових осіб підприємс тва чи засновника на інших ос іб щодо здійснення операцій по рахунку підприємства, кар тки із зразками підписів та в ідбитком печатки по рахунку №2600701302238 ТОВ «Дельта ЛТД»(ко д ЄДРПОУ 33050289).

В ході досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 33050289, м. Умань, вул. Тищика,13-А, кв.19 ) ОСОБА_3, з метою умисного у хилення від сплати податків до державного бюджету за рах унок неповного відображення господарської операції з пр одажу в жовтні 2008 року нерухом ого майна, що знаходиться за а дресою: м. Умань, вул. Ленінськ ої Іскри, 1/24 громадянину ОСО БА_4 в жовтні 2008 року в порушен ня п.3.1 ст.3, ст.4 та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) за низив податкові зобов' язан ня з ПДВ за жовтень 2008 року на с уму 342825 грн. та завищив податко ві зобов' язання з ПДВ за лис топад 2008 року на 110000 грн. та за гру день 2008 року на 42000 грн., що призве ло до заниження податкових з обов' язань з ПДВ протягом 2008 року на загальну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 мі сяців 2009 року, за рахунок безпі дставного відображення госп одарських операцій з ТОВ «Ла на БТ»по придбанню будівельн их матеріалів, завищив подат ковий кредит з ПДВ на 64167 грн. та завищив валові витрати на 320833 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 9 місяц ів 2009 року на 80208 грн., а всього на загальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ФОП О СОБА_5 по придбанню та реалі зації сільськогосподарськи х зернових культур на протяз і 9 місяців 2009 року, завищив под атковий кредит з ПДВ на 360000 грн ., та валові витрати на 1800000 грн., щ о призвело до заниження чист ої суми ПДВ, що підлягає сплат і до бюджету за вересень 2009 рок у на 360000 грн. та до заниження под атку на прибуток за 9 місяців 2 009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню погол ів' я свиней, завищив податк овий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті д о державного бюджету за жовт ень 2009 року на 105767 грн., за листопа д 2009 року на 70733 грн., та завищив ва лові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до з аниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн .

Він же, за рахунок бе зпідставного відображення г осподарських операцій з ПП ОСОБА_6 по наданню транспор тних послуг по перевезенню, з авищив податковий кредит з П ДВ на 140334 грн., в тому числі за ве ресень 2009 року на 17000 грн., за груд ень 2009 року на 49667 грн. та за квіте нь 2010 року на 73667 грн., та завищив в алові витрати за 2009 рік на 333335 гр н., що призвело до заниження по датку на прибуток за даний пе ріод на 83333 грн., а також завищив валові витрати за 1 півріччя 2 010 року на 368333 грн., що призвело до заниження податку на прибут ок за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 2010 р оку, директор ТОВ «Дельта ЛТД »ОСОБА_3 умисно ухилився в ід сплати податків до держав ного бюджету в загальній сум і 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподатко ваний мінімум доходів громад ян.

Дослідивши матеріали кри мінальної справи, взявши до у ваги доводи слідчого, вважаю за необхідність розкрити ба нківську таємницю, враховуюч и те, що виїмка у ПАТ «БМ Банк» м. Київ, (МФО 380913) за адресою: м. Ки їв, бул. Т.Шевченка, 37/122, доку ментів по рахунку №2600701302238 ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДРПОУ 330 50289) має значення для зібрання д оказової бази по кримінальні й справі.

На підставі ст.62 Закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність», та керуючись с т.ст.14-1, 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В :

1.Розкрити банківську таємницю та провести виїмку у ПАТ «БМ Банк»м. Київ, (МФО 380913) з а адресою: м. Київ, бул. Т.Ше вченка, 37/122, роздруківки руху к оштів з призначенням платежі в, часом здійснення операції та зазначенням контрагентів за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 рок у, заяви на відкриття (закритт я) рахунку підприємства, нака зу про призначення директора підприємства, договору на ка сове обслуговування підприє мства, договору на встановле ння системи «клієнт-банк», пл атіжних доручень щодо перера хування коштів з рахунку під приємства за період з 01.09.2008 року по 01.07.2010 року, довіреностей слу жбових осіб підприємства чи засновника на інших осіб щод о здійснення операцій по рах унку підприємства, картки із зразками підписів та відбит ком печатки по рахунку №2600701 302238 ТОВ «Дельта ЛТД»(код ЄДР ПОУ 33050289).

2.Копію постанови направит и прокурору Черкаської обла сті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Головуючий:

Постанова мені оголоше на