Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-904/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 20 квітня 2011 року

Суддя Соснівського район ного суду м. Черкаси Кузьменк о В.А. розглянувши подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА в Чер каській області ст. лейтенан та податкової міліції Плах отньої О.В. погодженого зас тупником прокурора Черкаськ ої області по кримінальній с праві № 3601100025,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДП А в Черкаській області знахо диться кримінальна справа № 3601100025, порушена сто совно директора та головного бухгалтера ТОВ «Союз-Експо» ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст . 212 КК України.

ОСОБА_2, являючись директо ром та головним бухгалтером ТОВ «Союз Експо»(код ЄДРПОУ 323 39558, м. Черкаси, вул. Ярославська б. 8), з метою умисного ухилення від сплати податків, відобра зив в бухгалтерському та под атковому обліках підприємст ва неіснуючі операції з прид бання лаку та проведення нав антажувально-розвантажувал ьних робіт від ТОВ «Магнітка 921»(код ЄДРПОУ 35450162, м. Запоріжжя ), яке має ознаки фіктивності, та, в подальшому, незаконно вк лючив до складу податкового кредиту суми ПДВ з цих операц ій від вказаного контрагента , внаслідок чого, в порушення п .п.7.4.1 п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно не сп латив до державного бюджету в період з червня по жовтень 20 10 року податок на додану варті сть в сумі 2 511 099,62 гривень, що в 5779 р азів перевищує неоподаткова ний мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмір ах.

За результатами проведе ної перевірки контрагента-по стачальника ТОВ «Магнітка 921» на предмет легітимності його реєстрації та правомірності діяльності встановлено, що д иректор та головний бухгалте р вказаного товариства ОСО БА_3, фактично не має відноше ння до фінансово-господарськ ої діяльності, а також встано влено, що в ДПІ у Орджонікідзе вському районі м. Запоріжжя с кладено акт перевірки ТОВ «М агнітка 921» № 1250/23-252/35450162 від 22.11.10 про визнання всіх правочи нів, вчинених у період з 01.10.09 по 31.10.10, нікчемними.

Таким чином, ОСОБА_2, уми сно ухилився від сплати до де ржавного бюджету з податку н а додану вартість за період з 01.06.10 по 31.10.10 на загальну суму 2 511 099,6 2 гривень.

З метою встановлення обст авин злочину вчиненого служб овими особами ТОВ «Союз-Експ о», а також відслідкування ру ху коштів по рахунках вказан ого підприємства по справі в иникла необхідність у приєдн анні до матеріалів криміналь ної справи роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Союз-Е кспо»№ 26003102531 відкритого в АБ «У кргазбанк» (МФО 320478), м. Чер каси.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни “Про банк та банківськ у діяльність” - інформація щ одо діяльності та фінансовог о стану клієнта, яка стала від омою банку у процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним чи третім особам п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

Враховуючи, що роздруківк а руху коштів по рахунку ТОВ « Союз - Експо»(код ЄДРПОУ 32339558) № 26003102531 відкритого в АБ «Укргазб анк» (МФО 320478), м. Черкаси. , має істотне значення для вст ановлення істини по справі, н а підставі ст.ст. 60, 62 Закону Укр аїни “Про банки та банківськ у діяльність”, керуючись ст., 1 78 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання старшог о слідчого СВ ПМ ДПА в Черкась кій області Плахотньої О.В. пр о надання згоди на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки АБ «Укргазба нк» (МФО 320478), м. Черкаси, задовольнити.

2. Розкрити для слідчо го відділу податкової міліц ії ДПА в Черкаській області б анківську таємницю клієнта АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), м. Ч еркаси - ТОВ «Союз-Експо» (к од ЄДРПОУ 32339558).

3. Винести постанову пр о проведення виїмки у службо вих осіб АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), м. Черкаси - ТОВ «Со юз-Експо»(код ЄДРПОУ 32339558) :

· копій докум ентів, оригінали яких знаход яться на електронних (магніт них) носіях, та які відображую ть надходження та списання з а період з 01.06.2010 р. по 31.10.2010 р. (включн о) грошових коштів по рахунку №26003102531 із зазначенням вхідного та вихідного залишків кошті в, прибуткової та видаткової частини, призначення платеж ів, дати та часу (години, хвили ни та секунди) надходження ко штів на рахунок та перерахув ання з нього, документів, на пі дставі яких проведені операц ії, повних назв контрагентів , які перерахували та яким пер ераховані кошти, їхні коди ЄД РПОУ, МФО й номерів рахунків к онтрагентів, з якими проведе ні операції на паперовому та магнітному (електронному) но сіях;

· справи з юридичн ого оформлення рахунку № 2600310253 1 в тому числі, анкет, реєстрац ійних документів підприємс тва, наказів про призначення службових осіб, договорів що до відкриття і обслуговуванн я рахунку та використання си стеми „Клієнт - банк”, а тако ж технічної документації щод о проведення працівниками ба нку інсталяції на комп' ютер підприємства вказаної систе ми, документів з даними про мі сце проведення вказаної інст аляції та документів, які під тверджують факт видачі та от римання ключів доступу до си стеми „Клієнт - банк”, всіх з аяв та доручень від імені слу жбових осіб підприємства, а т акож карток зі зразками підп исів службових осіб і відбит ку печатки підприємства;

· заяв на отриманн я чекових книжок;

· всіх платіжни х документів (платіжних дору чень, заявок на видачу готівк и, грошових чеків, квитанцій, м еморіальних ордерів та інших ) по рахунках підприємства;

· вхідну та вихідн у кореспонденцію між банківс ькою установою та клієнтом б анку;

· кредитну та д епозитну справу ТОВ «Союз-Ек спо» з наявними договорами, д одатками додатковими угодам и, заявами і дорученнями, анке тами, договорами застави та і ншими документами кредитної та депозитної справи. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів взага лі, зазначити письмово окрем им листом про причину ненада ння документів.

4. Виконання постанови су ду доручити працівникам под аткової міліції.

5. Копію подання направити п рокурору Черкаської області .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А .Кузьменко

Постанова мені оголоше на