Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-906/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 20 квітня 2011 року

Суддя Соснівського рай онного суду м. Черкаси Кузьме нко В.А., розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черка ській області ст. лейтенанта податкової міліції Савіов ського С.Ю., погодженого зас тупником прокурора Черкаськ ої області, по кримінальній с праві №3601100011, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Савіов ський С.Ю. за погодженням з з аступником прокурора Черкас ької області звернувся із по данням про надання дозволу н а проведення виїмки в ТОВ «Па Ко»документів щодо фінансов о-господарських взаємовідно син з ТОВ «Промоптторг-1», ТОВ «Ізара Торг», ТОВ «Фелікс Ко, Т ОВ «ВПТК Аверс»та ТОВ «КБ Окс ідон»за 2010 рік. Своє подання ар гументував тим, що в провадже нні СВ ПМ ДПА в Черкаській обл асті знаходиться кримінальн а справа №3601100011 порушена стосов но генерального директора ТО В «ПаКо»ОСОБА_2 та головно го бухгалтера ТОВ «ПаКо»ОС ОБА_3 за фактом умисного ухи лення від сплати податків у в еликих розмірах, вчинене за п опередньою змовою групою осі б, за ознаками складу злочину , передбаченого ч.2 ст.212 КК Укра їни.

Досудовим слідством встан овлено, що генеральний дирек тор товариства з обмеженою в ідповідальністю «ПаКо», яке розташоване за адресою: Черк аська область, м. Умань, вул. Ле ніна, 50, офіс 21, ОСОБА_2 спіль но та за попередньою змовою з головним бухгалтером підпри ємства ОСОБА_3, з метою ухи лення від сплати податків, в п орушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.5.1 п .7.5 ст. 7 Закону України «Про под аток на додану вартість»№168/97-В Р від 03.04.97, шляхом відображення в податковій звітності безт оварних операцій по придбанн ю будівельної техніки від ТО В «Промоптторг-1»та ТОВ «Ізар а Торг», безпідставно завищи ли податковий кредит за липе нь 2010 року на суму 2 224 883 грн., внас лідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у липні 2010 року на сум у 2 070 839 грн., що є у великих розмі рах.

Крім цього встановлено, що Т ОВ «ПаКо»згідно 5 додатку до п одаткової звітності по ПДВ з а 2010 рік включило до податково го кредиту операції по придб анню товарів від ТОВ «Фелікс Ко»(код ЄДРПОУ 37208889), ТОВ «ВПТК А верс»(код ЄДРПОУ 37199822) та ТОВ «КБ Оксідон»(код ЄДРПОУ 37208873).

14.03.11 в офісному приміщенні ТО П «ПаКо»за адресою: м. Умань, в ул. Леніна, 50 оф. 21, за участю голо вного бухгалтера підприємст ва ОСОБА_3 був проведений обшук. В ході обшуку документ ів щодо фінансово-господарсь ких взаємовідносин ТОВ «ПаКо »з вищевказаними підприємст вами виявлено та вилучено не було. ОСОБА_3. повідомила, щ о частина документів знаходи ться у директора ТОВ «ПаКо» ОСОБА_2

Дослідивши матеріали крим інальної справи в режимі не р озголошення даних досудовог о слідства, взявши до уваги до води слідчого та думку проку рора, вважаю, що подання підля гає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господа рських документів мають дока зове значення по кримінальні й справі, а тому, керуючись ст. ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «П аКо»(код ЄДРПОУ 32444910) документі в щодо фінансово-господарськ их взаємовідносин з ТОВ «Про моптторг-1», ТОВ «Ізара Торг», ТОВ «Фелікс Ко, ТОВ «ВПТК Авер с»та ТОВ «КБ Оксідон»за 2010 рік .

2. Проведення виїмки доручит и працівникам податкової міл іції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Соснівського районного су ду

м. Черкаси Кузьменко В.А

Постанова мені ого лошена: