Постанова

від 06.10.2011 по справі 4-906/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

П О С Т А Н О В А

05 жовтня 2011 року Справа №4 -906/11

Шевченківський р айонний суд м. Чернівці

в складі головуючого судді : Смотрицького В.Г.,

при секретарі Чебуришкіні й Н.Ю.

за участю прокурора Руляко ва О.В.

розглянувши подання слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівець кій області старшого лейтена нта податкової міліції Вор оніна М.С. про проведення ви їмки оригіналів первинних фі нансово-господарських та бух галтерських документів,-

.

ВСТАНОВИВ:

28 жовтня 2010 року слідчим відділом податкової міліції ДПА в Чернівецькій області п орушено кримінальну справу № П-100204 відносно головного бухга лтера TOB «Енергопром»(адрес а: м. Новодністровськ, Черніве цька область) ОСОБА_2 за о знаками злочинів, передбачен их ст. 212 ч.З, ст.191 ч.5 КК України та відносно генерального дирек тора TOB «Енергопром»ОСОБА_3 за ознаками злочину, передба ченого ч.5 ст. 191 КК України.

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Ч ернівецькій області старший лейтенант податкової міліці ї Воронін М.С. звернувся д о суду з поданням про проведе ння виїмки оригіналів первин них фінансово-господарських та бухгалтерських документі в на ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРП ОУ 00132807, м. Київ, вул. Промислова, 4 А).

В процесі досудового слі дства встановлено, що ОСОБА _2, працюючи на посаді головн ого бухгалтера TOB "Енергопром" (юридична адреса: Чернівец ька область, м. Новодністровс ьк, 10 квартал) відповідно до наказу №31 від 31.08.2001 року, протяго м 01.04.2009 - 31.03.2010 років, діючи умисно, б езпідставно занизила розмір оціночного коефіцієнту вико нання довгострокового контр акту, загальнодоговірної цін и довгострокового договору т а суми загальних планованих виконавцем витрат, при цьому , в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, ч.4 п.п.5.3 .9 п.5.3, п.п. 7.10.3, п.п.7.10.4, п.п. 7.10.5, п.п.7.10.7, п.7.10, с т.7 Закону України від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР «Про оподатку вання прибутку підприємств» , ухилилась від сплати податк у на прибуток в сумі 3 363 801 грн ., а також в порушення п.п.7.3.7, п.7.3 п .п. 7.2.1 п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 З акону України від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану варті сть" ухилилась від сплати П ДВ у сумі 2 354 508,42 грн., а всього под атків на загальну суму 5 718 309,42 гр н.

14 червня 2011 року старшим про курором відділу нагляду за д одержанням законів при прова дженні досудового слідства у правління нагляду за додержа нням законів органами податк ової міліції Генеральної про куратури України Мартяном І.В. закрито кримінальну сп раву в частині ухилення голо вним бухгалтером TOB «Енергопр ом»ОСОБА_2 від сплати близ ько 142 тис. грн.. податків внаслі док завищення валових витрат на вартість монтажних робіт , виконаних TOB «Агропромстрой» , порушено кримінальну справ у стосовно генерального дире ктора TOB «Енергопром»ОСОБА _3 та головного бухгалтера ОСОБА_2 за ст.191 ч.5 КК України т а об'єднано кримінальну спра ву в одне провадження з кримі нальною справою №П-100204 з присво єнням того ж номеру.

В ході досудового слідства встановлено, що в квітні 2009 рок у TOB «Енергопром»документаль но оформило придбання у підп риємства з ознаками фіктивно сті TOB

«Агропромстрой»виконан их при будівництві Дністровс ької гідроакумулюючої елект ростанції монтажних робіт дв ох генераторних вимикачів ти пу HECS-130XL, чотирьох генераторних вимикачів типу HG12 та двох роз'є днувачів генераторної напру ги типу HAS, загальною вартістю 855 тис. грн., які було перерахов ано на рахунок TOB «Агропромстр ой».

Допитаний по справі нача льник електроцеху філії «Дир екції з будівництва Дністров ської ГАЕС»ОСОБА_5 показа в, вдо зазначені вище монтажн і роботи (монтажні роботи дво х генераторних вимикачів тип у HECS-130XL, чотирьох генераторних в имикачів типу HG12 та двох роз'єд нувачів генераторної напруг и типу HAS) у в період з грудня 2008 р оку по січень 2010 року виконано З AT «СВС-Дніпро»під керівницт вом представника швейцарськ ої фірми-постачальника облад нання ». Про участь TOB «Агропро мстрой»на будівництві йому н евідомо.

Будучи допитаний в якості с відка головний інженер ЗАТ « СВС-Дніпро»ОСОБА_6, показа в, що в період з січня 2009 року по січень 2010 року працював начал ьником дільниці на Дністровс ькій ГАЕС від підприємства З АТ «СВС-Дніпро». Монтажні роб оти по двох генераторних вим икачів типу HECS-130XL, чотирьох гене раторних вимикачів типу HG12 та двох роз'єднувачів генерато рної напруги типу HAS були вико нані працівниками ЗАТ «СВС-Д ніпро»під його керівництвом .

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи вваж аю, що подання підлягає задов оленню, оскільки із зібраних матеріалів кримінальної спр ави вбачається наявність дос татніх підстав вважати, що в о ригіналах первинних фінансо во-господарських та бухгалте рських документів ЗАТ «СВС-Д ніпро»(код ЄДРПОУ 00132807, м. Київ, в ул. Промислова, 4А), містяться д ані, що мають доказове значен ня і без проведення виїмки їх отримати неможливо, керуючи сь ст. ст. 14-1,178 КПК України, суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРПО У 00132807, м. Київ, вул. Промислова, 4А ) оригіналів первинних фінан сово-господарських та бухгал терських документів, щодо мо нтажних робіт двох генератор них вимикачів типу HECS-130XL, чотирь ох генераторних вимикачів ти пу HG12 та двох роз'єднувачів ген ераторної напруги типу HAS в пе ріод з грудня 2008 року по січень 2010 року на об'єкті будівництва Дністровської ГАЕС.

2. Постанова є обов'язк овою для виконання службовим и особами ЗАТ «СВС-Дніпро»(ко д ЄДРПОУ 00132807).

3. Постанова оскарженн ю не підлягає, але протягом тр ьох діб з дня її винесення на н еї прокурором може бути пода на апеляція до апеляційного суду Чернівецької області.

СУДДЯ : В .Г.Смотрицький