Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1312/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «20»червня 2011 року

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Пиро женко В.Д., з участю прокурора Шляхова А.В., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №3601100020, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС С В ПМ ДПА в Черкаській області майор податкової міліції З аїка В.Г., за погодженням з за ступником прокурора Черкась кої області, звернувся із под анням про надання дозволу на проведення виїмки на ТОВ «См арт груп» (код ЄДРПОУ 33388742) ориг іналів всіх документів фінан сово-господарської діяльнос ті та документів, що слугувал и підставою для розмитнення вантажів ввезених на митну т ериторію України ТОВ «КПІ-Се рвіс»(код ЄДРПОУ 30146161) та ТОВ «Св ен Південь»(код ЄДРПОУ 35118736) за період з 01.01.2010 по 31.05.2011 року.

Досудовим слід ством встановлено, директор ТОВ «КПІ-Сервіс»(код ЄДРПОУ 301 46161, зареєстроване за адресою: Черкаська обл., смт. Катерин опіль, вул. Леніна, 12 а) ОСОБ А_2, з метою умисного ухиленн я від сплати податків до держ авного бюджету, в порушення п .п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.5, п.7.4., ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»від 03.04.1997 року №168/97-В Р (із змінами та доповненнями ), шляхом безпідставного вклю чення в листопаді та грудні 201 0 року до складу податкового к редиту податку на додану вар тість в сумі 16 446 374 грн., по операц іям з придбання комп' ютерно ї техніки та комплектуючих д о неї у ТОВ «Компанія «ЄВВА»(к од ЄДРПОУ 34576836, м. Київ, вул. Кікві дзе, 13), занизив податкові зобо в' язання з податку на додан у вартість на вказану суму, що в 37 851 разів перевищує неоподат кований мінімум доходів гром адян, що призвело до фактично го ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах (акт № 27/23-017/30146161 ві д 28.02.2011 року).

Також, в ході досудов ого слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «ЄВВА»згідно ст.55-1 Господарського кодексу України відноситься до суб' єкта господарювання, що має о знаки фіктивності, оскільки за даними Головного Пенсійно го фонду України у м. Києві дир ектор ТОВ «Компанія «ЄВВА» ОСОБА_3 (ідентифікаційний н омер НОМЕР_1) помер ІНФОР МАЦІЯ_1.

Крім цього, встановле но, що на даний час в слідчому відділі ПМ ДПА в м.Києві розсл ідується кримінальна с права №56-2659, яка порушена за фак том підроблення документів т а фіктивного підприємництва шляхом створення з метою при криття незаконної діяльност і ТОВ «Компанія «ЄВВА»за озн аками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України.

Також, встановлено, що 31.12.2010 р оку ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено документа льну перевірку ТОВ «Компанія «ЄВВА»з питань дотримання в имог податкового та іншого з аконодавства (акт №1142/23-10/34576836), за р езультатами якої встановлен о відсутність об' єктів опод аткування при придбанні та п родажу товарів (послуг) у липн і - жовтні 2010 року, які підпадаю ть під визначення ст.3 Закону У країни «Про податок на додан у вартість»від 03.04.1997 року за №168/9 7-ВР.

В ході проведення слідчих д ій по справі встановлено, що Т ОВ «КПІ-Сервіс»(код ЄДРПОУ 3014616 1) має відношення до транспорт ування на митну територію Ук раїни вантажів та їх розмит нення від “GREATWALL COMPUTER SHENZHEN” та ok Capital LLP». Т акож встановлено, що до розми тнення аналогічного виду тов ару має відношення ТОВ «Свен Південь»(код ЄДРПОУ 35118736, м. Оде са). Брокером при розмитненні товару виступало ТОВ «Смарт груп»(код ЄДРПОУ 33388742, м. Одеса).

З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідува ння кримінальної справи, для встановлення всіх обставин злочину, виникла необхідніст ь у вилучені на ТОВ «Смарт гру п»(код ЄДРПОУ 33388742 м. Одеса, вул .Ланжеронівська, буд.19, кв.36) в антажно-митних декларацій, д окументів, які слугували під ставою для розмитнення ванта жів, ввезених на митну терито рію України ТОВ «КПІ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 30146161) та ТОВ «Свен Пі вдень»(код ЄДРПОУ 35118736) за періо д з 01.01.10 по 31.05.11, документів, що сві дчать про порядок проведення взаєморозрахунків за надані послуги з вказаними суб' єк тами господарської діяльнос ті та інших документів, що маю ть значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебув ає дана кримінальна справа, п рокурора, дослідивши матеріа ли кримінальної справи, вваж аю, що подання підлягає до зад оволення, оскільки оригінали фінансово-господарських док ументів мають доказове значе ння по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести виїмку на ТОВ «Смарт груп»(код ЄДРПОУ 33388742 м. Одеса, вул.Ланжеронівська, буд.19, кв.36) вантажно-митних де кларацій, документів, які слу гували підставою для розмитн ення вантажів, ввезених на ми тну територію України ТОВ «К ПІ-Сервіс»(код ЄДРПОУ 30146161) та ТО В «Свен Південь»(код ЄДРПОУ 351 18736) за період з 01.01.10 по 31.05.11, докумен тів, що свідчать про порядок п роведення взаєморозрахункі в за надані послуги з вказани ми суб' єктами господарсько ї діяльності та інших докуме нтів, що мають значення для вс тановлення істини по справі.

2. Проведення виїмки доручит и працівникам податкової міл іції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена :