Постанова

від 25.07.2011 по справі 1-46/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

№ 0827-1-46/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

25 июля 2011 года г . Запорожье

Шевченковский районный с уд г. Запорожья в составе пред седательствующего судьи Жуп ановой И.Б. при секретаре Браг иной И.В., с участием прокурора Вороны Д.В., защитника - адвок ата ОСОБА_1, рассмотрев в о ткрытом судебном заседании у головное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур оженца г. Запорожья, гражд анина Украины, имеющего выс шее образование, женатого, имеющего на иждивении несове ршеннолетнего ребенка, работ ающего директором ООО «Конти нент-2000», проживающего и зарег истрированного по адресу: А ДРЕСА_2 ранее не;

в совершении преступления , предусмотренных ч. 2 ст. 367 УК Ук раины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, занимая должно сть генерального директора О бщества с ограниченной ответ ственностью "Континент-2000", код ЕГРПОУ 30693965 (далее ООО «Контине нт-2000») и являясь служебным лиц ом, ответственным за начисле ние и уплату налогов, соверши л служебную халатность, то ес ть ненадлежащее исполнение с лужебным лицом своих служебн ых обязанностей, вследствие недобросовестного отношени я к ним, причинившее тяжкие по следствия охраняемым интере сам государства при следующи х обстоятельствах:

Так, в 06.01.2000 года ООО "Континент -2000" зарегистрировано в качест ве субъекта хозяйственной де ятельности решением исполни тельного комитета Запорожск ого городского совета (свиде тельство о государственной р егистрации юридического лиц а №25488184Ю0010291) по юридическому адр есу: г. Запорожье, ул. Мирная, 20.

17.01.2000 года ООО "Континент-2000" взя то на налоговый учет в ГНИ в Ше вченковском районе г. Запоро жья ( № 2000/0008 ).

28.12.1999 года, согласно протокол а №1 учредительного собрания ООО "Континент-2000", генеральным директором предприятия назн ачен ОСОБА_2, на которого д ействующим законодательств ом Украины возложена обязанн ость должным образом обсчиты вать и своевременно платить в бюджет и государственные ц елевые фонды налоги, сборы, об язательные платежи, которые входят в систему налогооблож ения и введены в действие в ус тановленном законом порядке .

В течении периода времени с 01.01.2004 года по 31.12.2006 года ООО "Конти нент-2000" осуществляло финансо во-хозяйственную деятельнос ть, связанную с куплей-продаж ей продовольственных и промы шленных товаров ( кондитерск ие изделия, огнеупорный кирп ич, стальные изделия ). При это м генеральный директор ООО « Континент-2000»на протяжении ук азанного периода времени при обретал вышеуказанный товар у юридических лиц и физическ их лиц-предпринимателей г. За порожье и Запорожской област и.

В указанный период вр емени генеральный директор О ОО «Континент-2000»ОСОБА_2, б удучи согласно действующего законодательства Украины от ветственным за организацию б ухгалтерского учета на предп риятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных о пераций, правильность отнесе ния доходов и затрат к соотве тствующим отчетным периодам , достоверность и своевремен ность исчисления и уплаты в б юджет налогов, сборов и други х обязательных платежей, при осуществлении финансово-хоз яйственных отношений с предп риятиями-контрагентами ЧП "А гротехсоюз-2002", ЧП "Днепроинвес т", ЧП "Интер-груп", ООО "Сервисаг ропром", ЧП "Гел - Ос Юском", ООО "Э дельвейс Агро 1", ООО "Ламагро А вто 1", ООО "Лорекс", ООО "Укртехн охимтрейд", ЧП "Олкер", ООО "Смит лайн", при отсутствии в штате О ОО «Континент-2000»бухгалтера с амостоятельно составлял бух галтерскую и налоговую отчет ность возглавляемого ним пре дприятия.

Так, ОСОБА_2 ненадл ежащим образом исполняя свои служебные обязанности, всле дствие недобросовестного от ношения к ним, не имея достато чных познаний в области бухг алтерского учета и налоговог о законодательства, после со ставления официальных докум ентов - налоговых деклараци й по налогу на прибыль предпр иятия, не удостоверившись в п равильности данных, внесенны х в указанные декларации, зав ерял их своей подписью и печа тью ООО «Континент-2000», после ч его данные налоговые деклара ции предоставлялись в ГНИ в Ш евченковском районе г. Запор ожье.

Вследствие ненадлежа щего исполнения ОСОБА_2 св оих служебных обязанностей в декларация ООО «Континент-2000 »по налогу на прибыль предпр иятия за период времени с 01.01.2004 года по 31.12.2006 года были отражены недостоверные данные о резу льтатах финансово-хозяйстве нной деятельности предприят ия, а именно занижен объект на логообложения и сумма налога на прибыль предприятия, подл ежащая уплате в бюджет.

В соответствии с закл ючениями судебно-экономичес ких экспертиз, проведенных в ходе досудебного и судебног о следствия, данные отраженн ые в налоговых декларация ОО О «Континет-2000»по налогу на пр ибыль предприятия за период времени с 01.012004 года по 31.12.2006 года д окументально не подтверждаю тся. Доначислению и уплате в б юджет подлежит сумма налога на прибыль предприятия ООО « Континент-2000»в размере 1297532,52 грн .

За указанный период времен и в ходе ненадлежащего испол нения ОСОБА_2 своих служеб ных обязанностей ввиду недоб росовестного отношения к ним , были причинены тяжкие после дствия охраняемым интересам государства в виде не поступ ления в бюджет налога на приб ыль предприятия ООО «Контине нт-2000»на общую сумму 1297532,52 грн., ко торая более чем в 250 раз превыш ает установленный законодат ельством необлагаемый налог ом минимум доходов граждан.

В судебном заседании ОСО БА_2 и его защитник заявили х одатайство о прекращении уго ловного дела в отношении ОС ОБА_2 на основании ст. 6 п. 4 УПК Украины, в связи с тем, что он и меет несовершеннолетнего ре бенка ІНФОРМАЦІЯ_5, и попа дает под действие п. «в»ст. 1 За кона Украины «Об амнистии»№ 660-VI от 12.12.2008 года.

Прокурор не возражает прот ив применения Закона Украины «Об амнистии»и прекращения дела.

Выслушав подсудимого и его защитника, принимая во внима ние мнение прокурора, участн иков процесса, суд считает хо датайство подлежащим удовле творению, исходя из следующе го:

Действия ОСОБА_2 на досу дебном следствии квалифицир ованы по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как ненадлежащее исполнение дол жностным лицом своих служебн ых обязанностей в результате недобросовестного отношени я к ним, которое причинило тяж кие последствия.

Подсудимый ОСОБА_2 имее т несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_5, в связи с чем и в силу п. «в»ст. 1 Закона Украи ны «Об амнистии»№ 660-VI от 12.12.2008 год а уголовное дело в отношении не подлежит прекращению.

Ограничений, предусмотрен ных ст. 7 Закона «Об амнистии»д ля его применения судом не ус тановлено.

Руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 6, 248, 2 82 УПК Украины, ст. 1 п. «в», ст. 7 Зак она Украины № 660-VI от 12.12.2008 г. «Об ам нистии», суд

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело по обвинен ию ОСОБА_2 по ч. 2 ст. 367 УК Укра ины прекратить вследствие ак та амнистии, устраняющего пр именение наказания за соверш ённые деяния.

Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления постановления в законную силу оставить пре жней - личное поручительств о.

Снять арест с вкладов, ценно стей и иного имущества (движи мого и недвижимого), принадле жащего ОСОБА_2, ІНФОРМАЦ ІЯ_1., где бы такое ни находил ось, наложенный по постановл ению старшего следователя ОН М ГНИ в Жовтневом районе г. Зап орожья майора налоговой мили ции Ефименко А.Ю. от 25.02.2010 год а.

Снять арест с денежных сред ств, находящихся на банковск ом счете № 26005315115301, принадлежащег о ООО «Континент-2000», открытом в Запорожском отделении Дон ецкого областного филиала АК Б «Укрсоцбанк»в городе Донец ке (МФО 334011, город Запорожье, ули ца Дзержинского, 35), наложенны й по постановлению судьи Жов тневого районного суда г. Зап орожья от 26.02.2010 года.

Снять арест с денежных сред ств, находящихся на банковск ом счете № 26000302313001, принадлежащег о ООО «Континент-2000», открытом в ЗРУ КБ «Приватбанк»в город е Запорожье (МФО 313399, город Запо рожье, улица Глиссерная, 1), нал оженный по постановлению суд ьи Жовтневого районного суда г. Запорожья от 26.02.2010 года.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 4.02.2010 г ода документы, изъятые 3.02.2010 год а в ходе обыска в жилом помеще нии, принадлежащем ОСОБА_2 , по адресу: АДРЕСА_1, а имен но: договора, расходные накла дные, налоговые накладные, до веренности, указанные в прот околе обыска от 3.02.2010 года и прот околе осмотра от 4.02.2010 года, прио бщенные к материалам уголовн ого дела - хранить в материа лах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 4.02.2010 г ода документы, изъятые 4.02.2010 год а в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк», а именно: копия свидетельства о госрегистрации, копия пасп орта ОСОБА_2, заявления, ув едомления, договора, карточк а с образцами подписи, учреди тельный договор и устав ООО « Континент-2000», распечатка дви жения денежных средств по сч ету, указанные в протоколе вы емки и осмотра от 04.02.2010 года, при общенные к материалам уголов ного дела - хранить в матери алах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 5.02.2010 г ода документы, изъятые 5.02.2010 год а в ЗОДОФ АКБ «Укрсоцбанк», а и менно: карточка с образцами п одписи, копия протокола выем ки, копия постановления о про изводстве выемки, распечатки движения денежных средств п о счетам, указанные в протоко ле выемки и осмотра от 5.02.2010 года , приобщенные к материалам уг оловного дела - хранить в ма териалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 5.02.2010 г ода документы, изъятые 5.02.2010 год а в ГНИ в Шевченковском район е г. Запорожья, а именно: декла рации по налогу на прибыль и н алогу на добавленную стоимос ть ООО «Континент-2000», акт пров ерки, налоговые уведомления- решения, копия свидетельства о госрегистрации, копия пасп орта ОСОБА_2, уведомления, учредительный договор и уст ав ООО «Континент-2000», указанн ые в протоколе выемки и осмот ра от 5.02.2010 года, приобщенные к м атериалам уголовного дела - хранить в материалах уголовн ого дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 18.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ОАО « Запорожская кондитерская фа брика»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 18.03. 2010 года у ОАО «Запорожская кон дитерская фабрика», а именно : , договора, дополнительные со глашения, протоколы, копии св идетельства о госрегистраци и, свидетельства плательщика НДС, актов уничтожения, оборо тно-сальдовые ведомости, ука занные в протоколе выемки и о смотра от 18.03.2010 года, приобщенны е к материалам уголовного де ла - хранить в материалах уг оловного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 17.11.2009 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЧП «К ЭП»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые у ЧП «К ЭП», а именно: протоколы, акты, приказы, выписки, указанные в протоколе выемки и осмотра о т 17.11.2009 года, приобщенные к мате риалам уголовного дела - хра нить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 3.02.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЧП ОСОБА_5, а именно: налоговые накладные, накладные, реестр ы кредитных платежных докуме нтов, указанные в протоколе в ыемки и осмотра от 3.02.2010 года, пр иобщенные к материалам уголо вного дела - хранить в матер иалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 18.02.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ООО « Зевс»по взаимоотношениям с О ОО «Континент-2000», изъятые 18.02.2010 года у ООО «Зевс», а именно: до говора, приложения к договор ам, счета-фактуры, письма, расч еты, налоговые накладные, ука занные в протоколе выемки о о смотра от 18.02.2010 года, приобщенны е к материалам уголовного де ла - хранить в материалах уг оловного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 19.02.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ООО « ТПК «Запорожтехальянс»по вз аимоотношениям с ООО «Контин ент-2000», изъятые 19.02.2010 года у ООО Т ПК «Запорожтехальянс», а име нно: копии договора, налоговы х накладных, платежных поруч ений, накладных, расходных на кладных, указанных в протоко ле выемки о осмотра от 19.02.2010 год а, приобщенные к материалам у головного дела - хранить в м атериалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 24.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЗАО « Виктория»по взаимоотношени ям с ООО «Континент-2000», изъяты е 24.03.2010 года у ЗАО «Виктория», а и менно: налоговые накладные, н акладные, банковская выписка , указанные в протоколе выемк и о осмотра от 24.03.2010 года, приобщ енные к материалам уголовног о дела - хранить в материала х уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 4.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ООО « Эгида»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 4.03.2 010 года у ООО «Эгида», а именно: налоговые накладные, накладн ые, платежные поручения, указ анные в протоколе выемки о ос мотра от 4.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дел а - хранить в материалах уго ловного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 4.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЗАО « Элан»по взаимоотношениям с О ОО «Континент-2000», изъятые 4.03.2010 г ода у ЗАО «Элан», а именно: нал оговая накладная, накладная, платежные поручения, указан ные в протоколе выемки о осмо тра от 4.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела - хранить в материалах уголовн ого дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 17.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЧП «Б алкан-Сич»по взаимоотношени ям с ООО «Континент-2000», изъяты е 17.03.2010 года у ЧП «Балкан-Сич», а и менно: договор, налоговые нак ладные, счета-фактуры, расчет ы, письма, копии банковских вы писок, указанные в протоколе выемки о осмотра от 17.03.2010 года, п риобщенные к материалам угол овного дела - хранить в мате риалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 23.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ЧП «М ельник»по взаимоотношениям с ООО «Континент-2000», изъятые 2 3.03.2010 года у ЧП «Мельник», а имен но: договор поставки, налогов ые накладные, накладные, счет а, указанные в протоколе выем ки о осмотра от 23.03.2010 года, приоб щенные к материалам уголовно го дела - хранить в материал ах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 1.03.2010 г ода документы финансово-хозя йственной деятельности ООО « Югкабель» по взаимоотношени ям с ООО «Континент-2000», изъяты е 1.03.2010 года у ООО «Югкабель», а и менно: налоговые накладные, н акладные, доверенности, указ анные в протоколе выемки о ос мотра от 1.03.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дел а - хранить в материалах уго ловного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 16.04.2010 г ода документы регистрационн ые документы предприятий ООО «Сервисагропром», ООО «Эдел ьвейс Агро1», ЧП «Ширим-2005», ЧП « Агротехсоюз-2002», изъятые 16.04.2010 го да у государственного регист ратора исполкома Запорожско го городского совета, а именн о: регистрационные карты, зая вления, протоколы общих собр аний, акты оценки, довереннос ти, копии паспортов и идентиф икационных номеров, учредите льные договора и уставы, реше ния судов, указанные в проток оле выемки и осмотра от 16.04.2010 го да, приобщенные к материалам уголовного дела - хранить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 20.04.2010 г ода регистрационные докумен ты предприятий ООО «Смитлайн », ООО «ЛамагроАвто1», ЧП «Гело с Юском», ООО «Укртехнохимтр ейд», изъятые 20.04.2010 года у госуд арственного регистратора ис полкома Запорожского городс кого совета, а именно: регистр ационные карты, заявления, пр отоколы общих собраний, акты оценки, доверенности, копии п аспортов и идентификационны х номеров, учредительные дог овора и уставы, решения судов , указанные в протоколе выемк и и осмотра от 20.04.2010 года, приобщ енные к материалам уголовног о дела - хранить в материала х уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 2.02.2010 г ода документы, изъятые 2.02.2010 год а у государственного регистр атора исполкома Запорожског о городского совета, а именно : протокол общего собрания, ак ты оценки, доверенность, копи и паспорта и идентификационн ого номера ОСОБА_2 и ОСОБ А_6, учредительный договор и устав ООО «Континент-2000», указ анные в протоколе выемки и ос мотра от 2.02.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дел а - хранить в материалах уго ловного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 5.11.2009 г ода регистрационные докумен ты предприятия ЧП «Интер-гру п», изъятые 5.11.2009 года у государс твенного регистратора испол кома Запорожского городског о совета, а именно: регистраци онная карта, решение суда, дов еренность, устав, указанные в протоколе выемки и осмотра о т 5.11.2009 года, приобщенные к матер иалам уголовного дела - хран ить в материалах уголовного дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 5.11.2009 г ода регистрационные докумен ты предприятий ЧП «Днепроинв ест», изъятые 5.11.2009 года у госуда рственного регистратора исп олкома Запорожского городск ого совета, а именно: регистра ционная карта, решения судов , доверенность, устав, указанн ые в протоколе выемки и осмот ра от 5.11.2009 года, приобщенные к м атериалам уголовного дела - хранить в материалах уголовн ого дела.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 10.11.2009 г ода регистрационные докумен ты предприятия ЧП «Олкер», из ъятые 10.11.2009 года у государствен ного регистратора исполкома Запорожского городского сов ета, а именно: регистрационна я карта, решения судов, довере нность, устав, указанные в про токоле выемки и осмотра от 10.11.2 009 года, приобщенные к материа лам уголовного дела - хранит ь в материалах уголовного де ла.

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 21.04.2010 г ода регистрационные докумен ты предприятия ООО «Лорекс», изъятые 21.04.2010 года у государств енного регистратора исполко ма Запорожского городского с овета, а именно: регистрацион ная карта, протокол общего со брания, акт оценки, доверенно сть, устав, указанные в прото коле выемки и осмотра от 21.04.2010 г ода, приобщенные к материала м уголовного дела - хранить в материалах уголовного дела .

Вещественные доказательст ва по делу - осмотренные 8.04.2010 г ода документы, изъятые 26.03.2010 год а в ОАО «Донецкий БКК», а именн о: копии актов уничтожения, ак ты сверок, договора, налоговы е накладные, товарно-транспо ртные накладные, указанные в протоколе выемки от 26.03.2010 года, приобщенные к материалам уг оловного дела - хранить в ма териалах уголовного дела.

Постановление может быть о бжаловано в апелляционный су д Запорожской области через Шевченковский районный суд г . Запорожья в течение семи сут ок со дня вынесения.

Судья: