Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1494/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1494/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгоджено го із заступником прокурора Чернігівської області про пр оведення обшуку, в зв”язку з р озслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб'єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об 'єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Під час досудового слідств а встановлено, що перерахува ння грошових коштів з рахунк у ТОВ «АПБ-Цегла» на рахунки ф іктивних підприємств здійсн ювалось бухгалтером ОСОБА _5 яка діяла за вказівкою за сновника ТОВ «АПБ-Цегла» О СОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ 35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Також в ході слідства встан овлено, що номер телефону-фак су, з якого надходили докумен ти від фіктивних підприємств належить і зареєстрований з а підприємством з іноземним и інвестиціями у формі закри того акціонерного товариств а «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709 416).

Проведеними оперативно-ро зшуковими заходами отримано оперативну інформацію, що до кументи та печатки, які підтв ерджують фінансово-господар ську діяльність ТОВ «АПБ-Цег ла» з підприємствами які маю ть ознаки фіктивності, печат ки та документи підприємств, які використовувалися служб овими особами у фінансово-го сподарській діяльності з мет ою ухилення від сплати подат ків, чисті бланки з печатками підприємств з ознаками фікт ивності та грошові кошти здо буті злочинним шляхом, а тако ж інші предмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інфо рмації, штампи, кліше та інш., я кі мають значення для встано влення обставин вчинення зло чину знаходяться в кабінетах бухгалтерії, розташованих н а нульовому (цокольному) пове рсі та в кабінетах на десято му поверсі, в яких розташован і офіси та працюють фактичні керівники та засновники під приємства з іноземними інвес тиціями у формі закритого ак ціонерного товариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за адре сою: місто Київ, вул. Шовковичн а, 42-44.

За вказаних обставин , у органа слідства маються до статні підстави вважати, що з а адресою: місто Київ, вул. Шов ковична, 42-44 в кабінетах бухгал терії, розташованих на нульо вому (цокольному) поверсі та в кабінетах на десятому пов ерсі, в яких розташовані офіс и та працюють фактичні керів ники та засновники підприємс тва з іноземними інвестиціям и у формі закритого акціонер ного товариства «ІСА - ЮНІО Н» (код ЄДРПОУ 23709416), знаходяться документи та печатки, які під тверджують фінансово-господ арську діяльність ТОВ «АПБ-Ц егла» з підприємствами які м ають ознаки фіктивності, печ атки та документи підприємст в, які використовувалися слу жбовими особами у фінансово- господарській діяльності з м етою ухилення від сплати под атків, чисті бланки з печатка ми підприємств з ознаками фі ктивності та грошові кошти з добуті злочинним шляхом, а та кож інші предмети (комп»ютер на техніка, магнітні носії ін формації, штампи, кліше та інш .), які мають значення для вста новлення обставин вчинення з лочину та встановлення істин и у справі, тому старший слід чий з ОВС CВ ПМ ДПА в Чернігів ській області ОСОБА_2 зве ртається до суду з поданням п ро проведення обшуку в кабін етах бухгалтерії, розташован их на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на де сятому поверсі, в яких розташ овані офіси та працюють факт ичні керівники та засновники підприємства з іноземними і нвестиціями у формі закрито го акціонерного товариства « ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) з а адресою: місто Київ, вул.Шовк овична, 42-44, яке на праві власно сті належить ОСОБА_6.

Дослідивши матеріали спра ви, оглянувши матеріали крим інальної справи, вважаю, що по дання старшого слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті Очковської С.М. обґ рунтоване та підлягає задово ленню, оскільки, є достатні пі дстави вважати, що в кабінета х бухгалтерії, розташованих на нульовому (цокольному) по версі та в кабінетах на десят ому поверсі, в яких розташова ні офіси та працюють фактичн і керівники та засновники пі дприємства з іноземними інве стиціями у формі закритого а кціонерного товариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) за ад ресою: місто Київ, вул.Шовкови чна, 42-44, яке на праві власності належить ОСОБА_6, знаходя ться документи та печатки, як і підтверджують фінансово-го сподарську діяльність ТОВ «А ПБ-Цегла» з підприємствами, я кі мають ознаки фіктивності, печатки та документи підпри ємств, які використовувалися службовими особами у фінанс ово-господарській діяльност і з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печа тками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошт и здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ют ерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та і нш.), які мають значення для вс тановлення обставин вчиненн я злочину та встановлення іс тини у справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в кабін етах бухгалтерії, розташован их на нульовому (цокольному) поверсі та в кабінетах на де сятому поверсі, в яких розташ овані офіси та працюють факт ичні керівники та засновники підприємства з іноземними і нвестиціями у формі закрито го акціонерного товариства « ІСА - ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 23709416) з а адресою: місто Київ, вул.Шовк овична, 42-44, яке на праві власно сті належить ОСОБА_6.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов