Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1507/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1507/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Чернігівській області Очковської С.М. , узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від Т ОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), Т ОВ «Сучасні системи» (код ЄДР ПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), не отримувало, а необ ґрунтоване формування подат кового кредиту з ПДВ відбува лось по безтоварних операція х.

ТОВ «АПБ-Цегла» перерахову вало грошові кошти на рахуно к № 26009009700001 ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), відкритий в КИ ЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК ", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом »янська, 2).

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків, отримання зразків їх поч ерку та підписів для проведе ння в разі необхідності крим іналістичного дослідження у експертних установах, по кри мінальній справі виникла нео бхідність у проведенні виїмк и оригіналів документів, що с тановлять банківську таємни цю клієнта ТОВ «Сучасні сист еми» (код ЄДРПОУ 37240898), а саме: до кументів юридичної справи кл ієнта банку, передбачених „І нструкцією про порядок відкр иття, використання і закритт я рахунків у національній та іноземних валютах”, затверд женою Постановою Правління Н аціонального банку України в ід 12.11.2003 року №492, платіжних докум ентів, відомостей про рух гро шових коштів по рахунку.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі нем ожливо.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. - задовольнити.

Надати КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВ ДЕНКОМБАНК" (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2), дозвіл на роз криття інформації стосовно к лієнта ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), яка містить ба нківську таємницю.

Провести виїмку в КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО 320 876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) ор игіналів документів, що стан овлять банківську таємницю:

- документів юридичної спра ви ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), передбачених „Інс трукцією про порядок відкрит тя, використання і закриття р ахунків у національній та ін оземних валютах”, затверджен ою Постановою Правління Наці онального банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані дл я відкриття вказаного банків ського рахунку, а також зібра них в результаті користуванн я вказаними рахунками за вес ь період функціонування раху нків (договорів на касове обс луговування, договорів на ві дкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26009009700001, довіреностей, договорів кредитування та і нш.);

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню ТОВ «Сучасні системи» (код Є ДРПОУ 37240898) до системи «Клієнт-Б анк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрово го підпису),

- документів про оплату ТОВ «Сучасні системи» (код ЄДРПО У 37240898) банку вартості виконани х робіт по підключенню до сис теми «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) ві д імені ТОВ «Сучасні системи » (код ЄДРПОУ 37240898) на отримання від банку ключів електронно го цифрового підпису (робіт п о підключенню до системи клі єнт-банк),

- руху грошових коштів по ра хунку рахунок № 26009009700001 ТОВ «Суча сні системи» (код ЄДРПОУ 37240898), який відкрито для ТОВ «Сучас ні системи» (код ЄДРПОУ 37240898) з в казівкою часу операції, приз начення кожного платежу та к онтрагентів, з виведенням що денних залишків по рахунку з а період з дати відкриття по дату винесення постанови суд у.

- чеків на отримання готівк ових коштів ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898) за весь період обслуговування раху нку банком.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов