Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1665/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липн я 2011 року

Суддя Соснівського ра йонного суду м. Черкаси Пирож енко В.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер каській області старшого лей тенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погоджен ого прокурором Черкаської об ласті, про розкриття банківс ької таємниці і проведення в иїмки роздруківок руху коштів по розрахунковим рах ункам №НОМЕР_1, №НОМЕР _2, по кримінальній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ Д ПА в Черкаській області розс лідується кримінальна справ а № 49-3168, порушена Генеральною п рокуратурою України, стосовн о директора ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_2, головного бухгалт ера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ .АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та нев становлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивни х підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 с т.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області пор ушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та гол овного бухгалтера даного під приємства ОСОБА_3 за ч.З ст .212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали мат еріли перевірки за актом поз апланової виїзної документа льної перевірки ТОВ «Мелагре йн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно я ких службові особи підприємс тва в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4 .4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про по даток на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилил ись від сплати податків у сум і 18,5 млн.грн., шляхом документал ьного оформлення безтоварни х операцій.

15 квітня 2011 року Соснівськи м районним судом м. Черкаси в п орядку ст.236-8 КПК України скасо вано постанову від 15.12.2010 про пор ушення зазначеної криміналь ної справи.

Вивченням матеріалів пер евірки та здобутих, у ході про веденого упродовж грудня 2010 к вітня 2011 року досудового слід ства доказів встановлено нас тупне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»доку ментально оформлено отриман ня від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», Т ОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімт рейд»комплексу робіт пов'яза них з транспортно-експедицій ними послугами на загальну с уму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Так, в ході аналізу роздрукі вок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перера ховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-С АН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «Е М.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібит о надані експедиційні послуг и, в подальшому по ланцюгу пе рераховувались на ТОВ «УК РБАЗИСФІНАНС»(код ЄДРПОУ 36302830) .

З метою повного, всебічно го та об' єктивного розсліду вання кримінальної справи, в иникла необхідність в долуче ні до матеріалів кримінально ї справи роздруківки руху ко штів по розрахунковим рахунк ам ТОВ «УКРБАЗИСФІНАНС»(к од ЄДРПОУ 36302830) №НОМЕР_1, №Н ОМЕР_2, відкритих в АТ «ЕРДЕ БАНК», МФО 380667 (м. Київ, вул. П.Сага йдачного/Ігорівська, б. 10/5А ) з вказанням часу проведення операції, зазначенням контр агентів (необхідно зазначати коди ЄДРПОУ) та призначення п латежу, а також заяви на відкр иття рахунку, договору на кас ове обслуговування, договору на встановлення системи „кл ієнт-банк”, платіжних доруче нь щодо перерахування коштів з рахунку за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, довіреностей ТОВ «УКРБАЗИСФІНАНС»(код ЄДРПОУ 36302830) на інших осіб що до здійснення операцій по ра хунку, картки із зразками під писів та відбитком печатки.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність” - Інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, вваж аю за необхідність розкрити банківську таємницю, врахову ючи те, що виїмка в АТ «ЕРДЕ БАНК», МФО 380667 (м. Київ, вул. П.Сага йдачного/Ігорівська, б. 10/5А ) , має значення для зібрання до казової бази по кримінальній справі.

На підставі ст. 62 Закону Укра їни “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст .ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчо го відділу податкової міліці ї ДПА в Черкаській області ба нківську таємницю клієнта АТ «ЕРДЕ БАНК», МФО 380667 - Т ОВ «УКРБАЗИСФІНАНС»(код ЄДРП ОУ 36302830);

2. Провести виїмку у службов их осіб АТ «ЕРДЕ БАНК», МФО 380667 (м. Київ, вул. П.Сагайдачного/ Ігорівська, б. 10/5А):

· справ з юридичн ого оформлення рахунків № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, в то му числі анкет, реєстраційни х документів підприємства, договорів щодо відкриття і о бслуговування рахунку та вик ористання системи „Клієнт - банк”, а також технічної доку ментації щодо проведення пра цівниками банку інсталяції н а комп' ютер клієнта вказано ї системи, документів з даним и про місце проведення вказа ної інсталяції та документів , які підтверджують факт вида чі та отримання ключів досту пу до системи „Клієнт - банк ”, всіх заяв та доручень від ім ені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиск у печатки підприємства;

· роздруківки рух у коштів ТОВ «УКРБАЗИСФІН АНС»(код ЄДРПОУ 36302830) по раху нкам №НОМЕР_1, №НОМЕР _2, з вказанням призначен ня платежів, зазначенням кон трагентів з кодом ЄДРПОУ, ном ером рахунку та МФО банку, за п еріод з 01.01.09 по теперішній час;

· документів, що ст али підставою для видачі пла стикових платіжних карток кл ієнта (заяв-анкет на видачу пл атіжної банківської картки, документів ідентифікації ос оби-користувача платіжної ба нківської картки, та ін.).

3. Виконання постанов и суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови нап равити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського рай онного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголо шена: «