Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-1665/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1665/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_1 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є Державне управл іння матеріально - технічно го забезпечення Національ ної Академії наук України.

В ході досудового слідства по справі встановлено, що слу жбові особи Державного управ ління матеріально - технічн ого забезпечення Націонал ьної Академії наук України , в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року , шляхом використання первин них бухгалтерських документ ів ТОВ «Укрбуд Консалтинг», я ке займалось фіктивним підпр иємництвом, забезпечували со бі безпідставне штучне право на формування податкового к редиту з податку на додану ва ртість, шляхом заниження об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у Державне управління мате ріально - технічного забезп ечення Національної Акаде мії наук України можуть зна ходитись документи та інформ ація, що має безпосереднє зна чення для встановлення істин и по даній кримінальній спра ві (бухгалтерські та фінансо во-господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїм ку в Державному управлінні м атеріально - технічного заб езпечення Національної Ак адемії наук України (код ЄД РПОУ 5417555, юридична адреса: м. Киї в, вул. Академіка Вернадськог о, буд. 34б) оригіналів первинни х фінансово-господарських та бухгалтерських документів п о фінансово-господарським ві дносинам з ТОВ «Укрбуд Конса лтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за періо д з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме д оговорів, заявок на перевезе ння, накладних та податкових накладних, актів виконаних р обіт, товарно-транспортних н акладних, листів, та інших док ументів, що стосуються співп раці підприємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов