Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1664/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»лип ня 2011 року

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Пиро женко В.Д., розглянувши поданн я слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Че ркаській області старшого ле йтенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погодж еного прокурором Черкаської області, про розкриття банкі вської таємниці і проведення виїмки роздруківок рух у коштів по розрахунковим ра хункам №НОМЕР_1, №НОМЕ Р_2, №НОМЕР_3, по кримінал ьній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ Д ПА в Черкаській області розс лідується кримінальна справ а № 49-3168, порушена Генеральною п рокуратурою України, стосовн о директора ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_2, головного бухгалт ера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ .АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та нев становлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивни х підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 с т.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області пор ушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та гол овного бухгалтера даного під приємства ОСОБА_3 за ч.З ст .212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали мат еріли перевірки за актом поз апланової виїзної документа льної перевірки ТОВ «Мелагре йн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно я ких службові особи підприємс тва в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4 .4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про по даток на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилил ись від сплати податків у сум і 18,5 млн.грн., шляхом документал ьного оформлення безтоварни х операцій.

15 квітня 2011 року Соснівськи м районним судом м. Черкаси в п орядку ст.236-8 КПК України скасо вано постанову від 15.12.2010 про пор ушення зазначеної криміналь ної справи.

Вивченням матеріалів пер евірки та здобутих, у ході про веденого упродовж грудня 2010 к вітня 2011 року досудового слід ства доказів встановлено нас тупне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»доку ментально оформлено отриман ня від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», Т ОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімт рейд»комплексу робіт пов'яза них з транспортно-експедицій ними послугами на загальну с уму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Так, в ході аналізу роздрукі вок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перера ховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-С АН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «Е М.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібит о надані експедиційні послуг и, в подальшому по ланцюгу пе рераховувались на ТОВ «УК РБАЗИСФІНАНС»(код ЄДРПОУ 36302830) .

З метою повного, всебічно го та об' єктивного розсліду вання кримінальної справи, в иникла необхідність в долуче ні до матеріалів кримінально ї справи роздруківки руху ко штів по розрахунковим рахунк ам ТОВ «УКРБАЗИСФІНАНС»(к од ЄДРПОУ 36302830) №НОМЕР_1, №Н ОМЕР_2, №НОМЕР_3, відкрити х в ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК», МФО 300216 (м . Київ, вул. Академіка Корольов а 5А) з вказанням часу прове дення операції, зазначенням контрагентів (необхідно зазн ачати коди ЄДРПОУ) та признач ення платежу, а також заяви на відкриття рахунку, договору на касове обслуговування, до говору на встановлення систе ми „клієнт-банк”, платіжних д оручень щодо перерахування к оштів з рахунку за період з 01.01. 2009 р. по теперішній час, довірен остей ТОВ «ФК «Контанго»(к од ЄДРПОУ 36539728) на інших осіб щодо здійснення операцій по рахунку, картки із зразками п ідписів та відбитком печатки .

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність” - Інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, вваж аю за необхідність розкрити банківську таємницю, врахову ючи те, що виїмка в ПАТ КБ «І НТЕРБАНК», МФО 300216 (м. Київ, вул. А кадеміка Корольова 5А), має значення для зібрання доказ ової бази по кримінальній сп раві.

На підставі ст. 62 Закону Укра їни “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст .ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчог о відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області бан ківську таємницю клієнта ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК», МФО 300216 - ТОВ «УКРБАЗИСФІНАНС»(код Є ДРПОУ 36302830);

2. Провести виїмку у службов их осіб ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК» , МФО 300216 (м. Київ, вул. Академіка К орольова 5А):

· справ з юридичн ого оформлення рахунків № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, №НОМ ЕР_3, в тому числі анкет, р еєстраційних документів пі дприємства, договорів щодо в ідкриття і обслуговування ра хунку та використання систе ми „Клієнт - банк”, а також те хнічної документації щодо пр оведення працівниками банку інсталяції на комп' ютер кл ієнта вказаної системи, доку ментів з даними про місце про ведення вказаної інсталяції та документів, які підтвердж ують факт видачі та отриманн я ключів доступу до системи „ Клієнт - банк”, всіх заяв та д оручень від імені клієнта, а т акож карток зі зразками підп исів і відтиску печатки підп риємства;

· роздруківки рух у коштів ПАТ КБ «ІНТЕРБАНК », МФО 300216) по рахункам № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, №НОМЕ Р_3, з вказанням призначе ння платежів, зазначенням ко нтрагентів з кодом ЄДРПОУ, но мером рахунку та МФО банку, за період з 01.01.09 по теперішній час ;

· документів, що ст али підставою для видачі пла стикових платіжних карток кл ієнта (заяв-анкет на видачу пл атіжної банківської картки, документів ідентифікації ос оби-користувача платіжної ба нківської картки, та ін.).

3. Виконання постанов и суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови нап равити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського рай онного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголо шена: «