Постанова

від 27.07.2011 по справі 4-1566/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1566/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_4, головного бухгалтера товариства ОСОБА_9 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7 Одним з таких підприє мств, на які перераховувало к ошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Міріс».

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Міріс», не отримували, а необґрунтован е формування податкового кре диту з ПДВ відбувалось по без товарних операціях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Міріс» є ТОВ «Оптімальт» .

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Оптім альт», в період з 01.01.2009 року по 14.07. 2011 року, шляхом використання п ервинних бухгалтерських док ументів ТОВ «Міріс», яке займ алось фіктивним підприємниц твом, забезпечували собі без підставне штучне право на фо рмування податкового кредит у з податку на додану вартіст ь, шляхом заниження об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ «Оптімальт» можуть зн аходитись документи та інфор мація, що має безпосереднє зн ачення для встановлення істи ни по даній кримінальній спр аві (бухгалтерські та фінанс ово-господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїм ку на ТОВ «Оптімальт» (код ЄДР ПОУ 34540945, юридична адреса: м. Киї в, вул. Молодогвардійська, буд . 11 ) оригіналів первинних фіна нсово-господарських та бухга лтерських документів по фіна нсово-господарським відноси нам з ТОВ «Міріс» (код ЄДРПОУ 3 4620298) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 р оку, а саме договорів, заявок н а перевезення, накладних та п одаткових накладних, актів в иконаних робіт, товаро-транс портних накладних, листів, та інших документів, що стосуют ься співпраці підприємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов