Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-668/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

4-668/11

П О С Т А Н О В А

09.08.2011 суддя Кіровсько го районного суду м. Дніпропе тровська Овчаренко Н.Г., розгл янувши подання т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровськом у районі м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліц ії Бояркіної Ю.А. про пров едення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період в липня 2009 року гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуючи свої паспор тні данні за грошову винагор оду, без наміру здійснювати г осподарську діяльність ство рив суб' єкт господарської д іяльності - юридичну особу Т ОВ «Спецбудсервіс»з метою пр икриття незаконної діяльнос ті, пов' язаної з переведенн ям безготівкових грошових ко штів, отриманих підприємство м нібито за поставлені товар и у готівку та їх подальшим на правленням у тіньовий сектор економіки шляхом використан ня реквізитів створеного фік тивного підприємства та зани ження реальних об' ємів пров едених господарських операц ій суб' єктом господарюванн я ТОВ «Металокомплект», вна слідок чого державі було нан есено збиток у великих розмі рах.

За фактом фіктивного підпр иємництва 01.08.2011 року т.в.о. старш ого слідчого ПМ ДПІ в Кіровсь кому районі м. Дніпропетровс ька Бояркіна Ю.А. порушена кримінальна справа № 99116508, у від ношенні директора ТОВ«Спецб удсервіс» (код ЕГРПОУ 36573528) ОС ОБА_2, за ознаками злочину пе редбаченого ч. 2 ст. 205 КК Україн и.

В ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА _2, ІНФОРМАЦІЯ_1, використ овуючи свої паспортні данні за грошову винагороду, не маю чи при цьому на меті здійснен ня підприємницької діяльнос ті., в інтересах третіх осіб, с творив суб' єкт господарськ ої діяльності - юридичну осо бу ТОВ «Спецбудсервіс». Особ и, які вказані в статутних, ре єстраційних, фінансових та б ухгалтерських документах ТО В «Спецбудсервіс» ніякої фін ансово - господарської діял ьності підприємства не здійс нювали. Крім цього невстанов лені особи, в інтересах яких ОСОБА_2 зареєстрував вказа ний суб' єкт господарської д іяльності, 2010-2011 році, не маючи н а меті здійснювати будь - як у підприємницьку діяльність (виготовлення, придбання, про даж товарно - матеріальних ц інностей, виконування чи при дбання робіт та послуг, тощо) , використовуючи реквізити, п ечатки та рахунки створених/ придбаних ними «фіктивних»с уб' єктів господарської дія льності в тому числі підприє мств ТОВ«Спецбудсервіс» (код ЕГРПОУ 36573528) та ТОВ «Дніпросер віспром»(код ЕГРПОУ 36494174) для н езаконного отримання бюджет них коштів та подальшого їх н аправлення у тіньовий сектор економіки, документально оф ормляли неіснуючі (безтоварн і) операції на отримання това рно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, після чого ц і документи використовувал ись різними суб' єктами госп одарської діяльності на тери торії України, в тому числі Т ОВ НВЦ «Металокомплект»(код ЕГРПОУ 23933208)- для відображення в бухгалтерському та податко вому звітах, з метою незаконн ого отримання бюджетних кош тів та подальшого їх направл ення у тіньовий сектор еконо міки та протиправного заниже ння реальних об' ємів провед ених господарських операцій , внаслідок чого державі було нанесено збиток у великих ро змірах.

Під час проведення досудов ого слідства встановлено, що в травні 2010 року комунальне пі дприємство «Управління по ре монту та експлуатації автошл яхів»в рамках проведення дер жавних закупівель за результ атами проведеного тендеру пе рерахувало на адресу ТОВ «Ме талокомплект»(код 23933208, ДПІ у Кі ровському районі) в оплату за дорожню техніку (фрезу) згідн о договору № ДГ-50 від 20.04.2010 року г рошові кошти у розмірі 719000,00 грн . Грошові кошти, отримані ТОВ « Металокомплект»від КП «УРЕА »в подальшому були перерахов ані на розрахункові рахунки ТОВ «Спецбудсервіс»(код 36573528). В податковій звітності підпри ємства факт перерахування ко штів на ТОВ «Спецбудсервіс»н е відображено. Таким чином, шл яхом використання розрахунк ових рахунків та реквізитів фіктивного суб' єкту господ арювання ТОВ «Спецбудсервис »бюджетні кошті були направл ені у тіньовий сектор економ іки.

Дані обставини підтверджу ються матеріалами криміналь ної справи, тому подання підл ягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку оригі налів первинних фінансово-го сподарських (бухгалтерських ) документів ДМКП «УРЕА»(код 03 341641), які свідчать про фінансов о-господарські взаємовіднос ини з ТОВ «Металокомплект»(к од 23933208), за період з січня 2010 року по теперішній час, включаючи : договори; угоди; додатки і до повнення до них; журнали-орде ри; оборотно-сальдові відомо сті; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послу г); доручення; товарно-транспо ртні документи; податкові на кладні; реєстри податкових н акладних; накладні; рахунки; а кти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, роб іт (послуг); листи; платіжні до кументи; документи складсько го обігу; документи здачі тов ару, робіт (послуг) на збережен ня та інші документи в приміщ енні зазначеного СПД та у їх с лужбових осіб.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Овча ренко