Постанова

від 03.08.2011 по справі 4-136/2011

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-136/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського м іського суду Запорізької обл асті Бульба О.М., при секретарі Малихіній І.В. за участю проку рора Смірнова В.Ю., розглянувш и подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорі зької області майора податко вої міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригі налів первинних фінансово-го сподарських документів і бух галтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалі в вбачається, що в провадженн і СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знах одиться кримінальна справа № 661109, яку порушено відносно дире ктора ТОВ « Агростиль 2009» ОСОБА_2 за оз наками складу злочину передб аченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Агро стиль 2009» ОСОБА_2 здійснююч и фінансово-господарську дія льність у сфері оптової торг івлі сільгосппродукцією, зап частинами, іншими товарами, д іючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, склав та надав до ДПІ у м. Енергодар За порізької області податкові декларації з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» за п еріод квітень - липень 2010 рок у, в яких, умисно, до складу под аткового кредиту з ПДВ ТОВ «А гростиль 2009» незаконно відніс суму 2 285 392,44 грн., не підтверджен у документально первинними д окументами бухгалтерського та податкового обліку, за ніб ито придбані від ТОВ «Тайгер Груп» товари, у тому числі по періодам: у квітні 2010 року - 327 700,15 грн., у травні 2010 року - 963 230 грн ., у червні 2010 року - 370 676 грн., у ли пні 2010 року - 623 786,29 грн., тим сами м в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п .7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону Ук раїни «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі зм інами і доповненнями), безпід ставно завищив податковий кр едит з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» в сумі 2 285 392,4 4 грн., у результаті чого ухили вся від сплати податку на дод ану вартість на цю суму.

За даними досудового слідс тва встановлено, що згідно до датку № 5 до декларацій з ПДВ Т ОВ «Агростиль 2009» сільгосппро дукцію, запчастини, інші това ри ТОВ «Агростиль 2009» придбав ало у ТОВ «Тайгер Груп» (код ЄД РПОУ 36971329) розташованого за адр есою: м.Київ, вул.Астраханська , б.2/4.

У наданих судові матеріала х кримінальної справи маєтьс я постанова від 20.07.11, про поруше ння кримінальної справи № 661109, реєстраційні та установчі до кументи ТОВ « Агростиль 2009», висновок спеці аліста № 17 від 22.06.11 згідно якого встановлено, що ТОВ « Агростиль 2009» за період квіте нь - липень 2010 року, в порушенн я п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п .7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про п одаток на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі змінами і допо вненнями) безпідставно завищ ено податковий кредит з ПДВ в сумі 2 285 392,44 грн., пояснення ОС ОБА_2

Вивчивши матеріали справи , заслухавши пояснення старш ого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької п ро необхідність проведення о бшуку, думку прокурора, підтр имавшого подання, вважаю, що п одання підлягає задоволенню .

На підставі викладеного, пр иймаючи в увагу, що для повног о й об'єктивного розслідуван ня в справі необхідно провес ти виїмку оригіналів первинн их фінансов о-господарських документів і бухгалтерських документів, а також інших документів що м ають значення для кримінальн ої справи, керуючись ст.ст.178-183 К ПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку в товар истві з обмеженою відповідал ьністю «Тайгер Груп» (код ЄДР ПОУ 36971329) розташоване за адресо ю: м.Київ, вул.Астраханська, б.2/4 , по фактичному місцю знаходж ення вказаного підприємства чи його посадових осіб, оригі налів первинних фінансово-го сподарських документів і бух галтерських документів:

1) документів, щодо реал ізації товарів, робіт, послуг на адресу ТОВ «Агростиль 2009» у квітні - липні 2010 року (договор и з додатками, накладні, видат кові накладні, довіреності, т оварно-транспортні накладні , акти прийому-передачі, серти фікати якості, документи,

які підтверджують оплату, ре єстри отриманих накладних та інші).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя О. М. Бульба