Постанова

від 03.08.2011 по справі 4-133/2011

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-133/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського м іського суду Запорізької обл асті Бульба О.М., при секретарі Малихіній І.В. за участю проку рора Смірнова В.Ю., розглянувш и подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорі зької області майора податко вої міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригі налів первинних фінансово-го сподарських документів і бух галтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалі в вбачається, що в провадженн і СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знах одиться кримінальна справа № 661109, яку порушено відносно дир ектора ТОВ «Агростиль 2009» ОСОБА_2 за о знаками складу злочину перед баченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Агро стиль 2009» ОСОБА_2 здійснююч и фінансово-господарську дія льність у сфері оптової торг івлі сільгосппродукцією, зап частинами, іншими товарами, д іючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, склав та надав до ДПІ у м. Енергодар За порізької області податкові декларації з ПДВ ТОВ «Агрост иль 2009» за період квітень - л ипень 2010 року, в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» незак онно відніс суму 2 285 392,44 грн., не п ідтверджену документально п ервинними документами бухга лтерського та податкового об ліку, за нібито придбані від Т ОВ «Тайгер Груп» товари, у том у числі по періодам: у квітні 2 010 року - 327 700,15 грн., у травні 2010 ро ку - 963 230 грн., у червні 2010 року - 370 676 грн., у липні 2010 року - 623 786,29 гр н., тим самим в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст .7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР ві д 03.04.97 (зі змінами і доповнення ми), безпідставно завищив под атковий кредит з ПДВ ТОВ «Агр остиль 2009» в сумі 2 285 392,44 грн., у рез ультаті чого ухилився від сп лати податку на додану варті сть на цю суму.

За даними досудового слідс тва встановлено, що придбані у невстановлених осіб сільгосппродукцію, запчаст ини, інші товари ТОВ «Агрости ль 2009» поставляло на адресу ТОВ «Дизель-Запчастина » (код ЄДРПОУ 32475336) юридична адре са: Запорізька область, м.Васи лівка, вул.Івана Сірка, б.1, факт ична адреса: Запорізька обла сть, м.Василівка, вул.Свердлов а, б.10.

У наданих судові матеріала х кримінальної справи маєтьс я постанова від 20.07.11, про поруше ння кримінальної справи № 661109, реєстраційні та установчі до кументи ТОВ « Агростиль 2009», висновок спеці аліста № 17 від 22.06.11 згідно якого встановлено, що ТОВ « Агростиль 2009» за період квіте нь - липень 2010 року, в порушенн я п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п .7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про п одаток на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі змінами і допо вненнями) безпідставно завищ ено податковий кредит з ПДВ в сумі 2 285 392,44 грн., пояснення ОС ОБА_2

Вивчивши матеріали справи , заслухавши пояснення старш ого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької п ро необхідність проведення о бшуку, думку прокурора, підтр имавшого подання, вважаю, що п одання підлягає задоволенню .

На підставі викладеного, пр иймаючи в увагу, що для повног о й об'єктивного розслідуван ня в справі необхідно провес ти виїмку оригіналів первинн их фінансов о-господарських документів і бухгалтерських документів, а також інших документів що м ають значення для кримінальн ої справи, керуючись ст. 178 - 183 К ПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку в товар истві з обмеженою відповідал ьністю «Дизель-Запчастина» ( код ЄДРПОУ 32475336) юридична адрес а: Запорізька область, м.Васил івка, вул.Івана Сірка, б.1, факти чна адреса: Запорізька облас ть, м.Василівка, вул.Свердлова , б.10, по фактичному місцю знахо дження вказаного підприємст ва чи його посадових осіб, ори гіналів первинних фінансово -господарських документів і бухгалтерських документів:

1) документів, щодо прид бання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Агростиль 2009» у травні - ч ервні 2010 року (договори з додат ками, накладні, видаткові нак ладні, довіреності, товарно-т ранспортні накладні, акти пр ийому-передачі, сертифікати якості, документи,

які під тверджують оплату, реєстри о триманих накладних та інші);

2) документів, щодо пода льшої реалізації товару, вик ористання робіт, послуг, прид баних

у ТОВ «Агростиль 2009» у травні - червні 2010 року (догов ори з додатками, накладні, вид аткові накладні, довіреності , товарно-транспортні наклад ні, акти прийому-передачі, сер тифікати якості, документи, я кі підтверджують оплату, реє стри отриманих накладних та інші).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя О. М. Бульба