Постанова

від 30.06.2011 по справі 4-1332/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1332/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

розглянувши подання ст аршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ч ернігівській області старшо го лейтенанта податкової мі ліції Пилипченко О.О. пр о проведення виїмки докумен тів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 73/1014, порушена прокуратурою Чер нігівського району по факту фіктивного підприємництва н евстановленими особами від і мені ТОВ «ім. Комка» (код ЄДРПО У 03799972, Чернігівська область, Че рнігівський р-н, с. Левковичі) та ТОВ «Трайдент» (код за ЄДРП ОУ 31275787, м. Чернігів), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства по справі встановлено, у лист опаді 2010 року невстановлені о соби, з метою прикриття незак онної діяльності, за винагор оду, зареєстрували на громад янина ОСОБА_3 підприємств о - ТОВ «ім. Комка», а у вересні 2 009 року, на вказаного громадян ина перереєстровано підприє мство - ТОВ «Трайдент».

Так, в грудні 2010 року ТОВ «ім. К омка» згідно документів реал ізувало ТОВ «Трайдент» товар но-матеріальні цінності на з агальну суму 487 500 грн., в подальш ому ТМЦ на суму 429 919 грн., згідно документів, було реалізован о ДП «Новоборовицький спирто вий завод» (Чернігівська обл асть, с. Нові Боровичі), а суму П ДВ 71 652 грн. державним підприєм ством з вищевказаної операці ї віднесено до податкового к редиту з ПДВ.

Фактично ж ніякі товарно-ма теріальні цінності не реаліз овувались (вказані операції були безтоварними), а товарно -супровідні документи підпис ані невстановленою особою.

З матеріалів справи слідує , що ОСОБА_3 ніякого віднош ення до здійснення фінансово -господарської діяльності вк азаними підприємствами не ма в, податкову звітність не скл адав та до податкових органі в не подавав.

Таким чином, від імені ТОВ « ім. Комка» та ТОВ «Трайдент», б уло організовано схему незак онної діяльності щодо сприян ня підприємствам мінімізаці ї ними податкових зобов' яза нь, які підлягають сплаті до б юджету.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин взаємовіднос ин ТОВ «Трайдент» та Державн ого підприємства «Новоборов ицький спиртовий завод», отр имання необхідних для слідст ва первинних бухгалтерських та інших фінансово-господар ських документів, а також з ме тою проведення судово-експер тних досліджень по криміналь ній справі виникла необхідні сть проведення виїмки докуме нтів .

Тому слідчий звернувся до с уду з поданням про проведенн я виїмки документів , що знах одяться на ДП «Новоборовиць кий спиртовий завод» і мають значення для встановлення і стини по кримінальній справі .

Дослідивши матеріали справи , приходжу до висновку , що подання обгрунтоване і п ідлягає задоволенню .

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання подання стар шого слідчого СВ ПМ ДПА в Чер нігівській області старшого лейтенанта податкової мілі ції Пилипченко О.О. про п роведення виїмки документі в - задовольнити.

Провести виїмку документ ів в уповноваженої особи Дер жавного підприємства «Новоб оровицький спиртовий завод» (код за ЄДРПОУ 00375303, Чернігівськ а область, Щорський район, сел о Нові Боровичі, вул. Заводськ а, 1), що свідчать про взаємовід носини з ТОВ «Трайдент» (код з а ЄДРПОУ 31275787, м. Чернігів), а саме : договори, податкові накладн і, накладні, рахунки - фактур, п латіжні доручення, книги в' їзду та виїзду автотранспорт у, актів взаємозвірок в однос торонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податк ових накладних, засвідчених копій книги придбання та про дажу товарів, робіт та послуг , товарно-транспортні наклад ні, сертифікати якості та тех нічної документації на придб ані ТМЦ, за період 01.01.2010 - 01.01.2011 рр .

Всі документи н адати в оригіналах і в повном у обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідче ні копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підт верджують вилучення оригіна лів. В разі відсутності будь-я ких з вище перелічених докум ентів, зазначити письмово ок ремим листом про причину не н адання документів.

Суддя: М. І. Мурашко