Постанова

від 30.08.2011 по справі 4-1601/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на пров едення огляду приміщення

за адресою: Черкаська облас ть, м. Кам'янка, вул. Леніна, 104

«01»липня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Токо ва С.Є., з участю прокурора Пид орич С.М., розглянувши поданн я начальника УПМ ДПА в Черкас ькій області Вінніка С.О. про надання дозволу на прове дення огляду приміщення за а дресою: Черкаська область, м. К ам'янка, вул. Леніна, 104, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник УПМ ДПА в Черкас ькій області Віннік С.О. з вернувся до суду з даним пода нням вказуючи, що Управління м податкової міліції ДПА в Че ркаській області проводитьс я перевірка фінансово-господ арської діяльності з питань дотримання вимог чинного зак онодавства ТОВ “Інтербудтех сервіс” (код ЄДРПОУ 32357080, Черкас ька область, м. Кам'янка, вул. Леніна, 104).

Як встановлено в ході перев ірки, під час здійснення фіна нсово-господарської діяльно сті в 2008 - 2011 рр., службові особи ТОВ “Інтербудтехсервіс” вно сили до податкових деклараці й з податку на додану вартіст ь та до розшифровок податков их зобов'язань та податково го кредиту в розрізі контраг ентів (додаток № 5 до деклараці ї, затверджений наказом ДПА У країни №159 від 17.03.2008 р.) завідомо н еправдиві відомості про здій снення господарських операц ій з придбання товарно-матер іальних цінностей (робіт, пос луг) та безпідставно перерах овували державні кошти у зна чних розмірах, одержані чере з процедуру державних закупі вель, на рахунок СГД з ознакам и фіктивності, які в подальшо му було “проконвертовано” у готівку та використано служб овими особами ТОВ “Інтербудт ехсервіс” на власні потреби.

Так в розділі ІІ «Податкови й кредит»додатку 5 до податко вих декларацій з ПДВ протяго м 2008 - 2011 рр., службовими особами Т ОВ “Інтербудтехсервіс” зазн ачено взаємодію з ТОВ "Агропр омсервіс трейд" (код ЄДРПОУ 362592 46, м. Київ) - фактичне місцезнахо дження не встановлено, ПП "БВП -БУД" (код ЄДРПОУ 35084152, м. Кіровогр ад) - фактичне місцезнаходжен ня не встановлено, ТОВ "Міксбу д" (код ЄДРПОУ 34426191, м. Київ) - факти чне місцезнаходження не вста новлено, ТОВ "Автодор інвест" ( код ЄДРПОУ 36025370, м. Київ) - фактичн е місцезнаходження не встано влено, ПП "Інтерагрофорум" (код ЄДРПОУ 35579534, м. Черкаси) - ГСУ МВ С України проводиться досудо ве слідство по кримінальній справі № 24-203, яку порушено в том у числі відносно директора П П "Інтерагрофорум" ОСОБА_2 за ознаками злочину, передба ченого ч.2 ст. 205 КК України, ТОВ "Б удкомплект М" (код ЄДРПОУ 35386108, м . Київ) - фактичне місцезнаходж ення не встановлено, ТОВ "Пром агролізинг" (код ЄДРПОУ 35840214, м. К иїв) - фактичне місцезнаходже ння не встановлено, та інших С ГД - контрагентів з ознаками ф іктивності з правом віднесен ня до складу податкового кре диту суми податку на додану в артість в розмірі близько 700000 г рн.

За результатами отриманої інформації та проведених пе ревірочних заходів встановл ено, що вищезазначені СГД - кон трагенти за юридичною адресо ю не знаходяться та фактичне місцезнаходження їх не вста новлено, відсутні власні тру дові ресурси, основні фонди, с кладські приміщення, транспо ртні засоби, що необхідні для поставки ТМЦ, виконання робі т (послуг) даного виду, податко ва звітність до ДПІ за місцем реєстрації або взагалі не по дається, або подається в хаот ичному порядку з порушенням вимог чинного податкового за конодавства та з лише частко вим відображення в складі по даткових зобов'язань фінан сових результатів по взаємод ії з ТОВ “Інтербудтехсервіс” .

Таким чином, існують достат ні підстави вважати, що служб овими особами ТОВ “Інтербудт ехсервіс” проведено безпідс тавне формування податковог о кредиту та завищення валов их витрат, шляхом внесення до даних податкового обліку за писів з приводу придбання ТМ Ц (робіт, послуг) та безпідстав но перераховано державні кош ти у значних розмірах, одержа ні через процедуру проведенн я державних закупівель, на ра хунок СГД з ознаками фіктивн ості: ТОВ "Агропромсервіс тре йд", ПП "БВП-БУД", ТОВ "Міксбуд", ТО В "Автодор інвест", ПП "Інтераг рофорум", ТОВ "Будкомплект М", Т ОВ "Промагролізинг" та інших ф іктивних СГД, з метою занижен ня бази оподаткування та про типравного заволодіння держ авними коштами, з подальшою ї х легалізацією.

Враховуючи вищезазначене, фінансово-господарська діял ьність перевіряємого підпри ємства суперечить чинному за конодавству України та націл ена на завдання державним ін тересам збитків, а обумовлен і вище дії службових осіб ТОВ “Інтербудтехсервіс” вказую ть на наявність в них ознак зл очинів передбачених Криміна льним кодексом України.

Приймаючи до уваги, що в дія х службових осіб ТОВ “Інтерб удтехсервіс” (код ЄДРПОУ 32357080, Ч еркаська область, м. Кам'янк а, вул. Леніна, 104) вбачаються яв ні ознаки ухилення від сплат и податків у значних розміра х, вказані дії сприяють відто ку значної суми готівкових к оштів до «тіньового»сектору економіки та враховуючи, що д окументи та предмети, які мож уть в подальшому мати доказо ве значення та становити інт ерес для встановлення істини по матеріалах перевірки на д аний час знаходяться в офісн ому приміщенні ТОВ “Інтербуд техсервіс” за адресою: Черка ська область, м. Кам'янка, вул . Леніна, 104, з метою запобігання можливому зникненню або зни щенню вказаних документів чи предметів, керуючись ст. ст. 97, 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести огляд офі сного приміщення та інших пр иміщень, що розташовані за ад ресою: Черкаська область, м. Ка м'янка, вул. Леніна, 104, в яких м ожуть знаходитися первинні б ухгалтерські та податкові до кументи ТОВ “Інтербудтехсер віс” (код ЄДРПОУ 32357080, Черкаська область, м. Кам'янка, вул. Лен іна, 104) та інших суб'єктів гос подарської діяльності, що ма ють відношення до комерційно ї діяльності вказаного СГД, з вилученням документів фінан сово-господарської діяльнос ті, печаток, штампів, магнітни х носіїв інформації, комп'ю терних системних блоків, що м істять відомості стосовно фі нансової діяльності ТОВ “Інт ербудтехсервіс”, а також інш их предметів та документів, щ о можуть становити інтерес т а мають значення для встанов лення істини по матеріалах п еревірки.

2. Проведення огляду доруч ити співробітникам УПМ ДПА в Черкаській області.

Суддя С.Є. ТОКОВА

Постанова мені оголоше на: