Постанова

від 12.09.2011 по справі 4-1601/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУ Д г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление и.о. следователя по ОВ Д СО НМ ГНА в Днепропетровско й области, согласованное с за местителем прокурора Днепро петровской области, о разреш ении на проведение выемки до кументов содержащих банковс кую тайну ЧАО «СК «Союз»в пом ещении ПАО КБ «ПриватБанк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну ЧАО « СК «Союз»в помещении ПАО КБ « ПриватБанк».

В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.

Директор частного акционе рного общества «Страховая ко мпания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, в 3 квартале 2010 года с целью уклонения от уплаты на лога на прибыль, при составле нии и подаче налоговой отчет ности по налогу на прибыль ум ышленно занизила налоговые о бязательства на общую сумму 3 619 990 грн.

Так, директор частного акци онерного общества «Страхова я компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, по результатам осуществления финансово-хоз яйственной деятельности в на логовой декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года , в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Зако на Украины "О налогообложени и прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменениями и до полнениями), отразила операц ии перестрахования рисков (п ерестраховочные премии) с пр едприятием СК «Региональна я Плюс»по «ничтожным»сделка м, в результате чего умышленн о уклонилась от уплаты налог а на прибыль на сумму 3 619 990 грн., ч то более чем в 5000 раз превышает установленный законодатель ством необлагаемый налогом м инимум доходов граждан, и пов лекло фактическое не поступл ение в бюджет государства де нежных средств в особо крупн ых размерах.

По результатам проведенно й судебно-экономической эксп ертизы, согласно выводам экс перта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердило сь занижение налога на прибы ль в 3 кв. 2010 года должностными л ицами ЧАО «СК «Союз».

По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепр опетровска возбуждено уголо вное дело № 99116406 по признакам со става преступления предусмо тренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что ЧАО «СК «Союз»(к од ЕГРПОУ 32701914) в ходе осуществл ения финансово-хозяйственно й деятельности использовал о следующие расчетные счета: №26502050000056, № 26509050000941, №26518050000802 открытые в П АО КБ «ПриватБанк»(МФО 305299), рас положенном по адресу: г. Днепр опетровск, ул. Набережная Поб еды, 50.

Так, следователь просил, с ц елью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного де ла разрешить производство вы емки документов содержащих б анковскую тайну ЧАО «СК «Сою з»в помещении ПАО КБ «Приват Банк».

Изучив предоставленные м атериалы, считаю, что предста вление следователя не подлеж ит удовлетворению, по следую щим основаниям.

Так, судом установлено, что постановлением Жовтневого р айонного суда г.Днепропетров ска № 4-1601/11 от 12 сентября 2011 года бы ло разрешено производство вы емки вышеуказанных документ ов содержащих банковскую тай ну в помещении ПАО КБ «Приват Банк», следовательно суд не у сматривает оснований для пов торного санкционирования да нного следственного действи я.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено вследствие отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а удов летворение данного представ ления следователя может повл ечь необоснованное нарушени е законных прав и интересов г раждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конститу ции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», с т. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления и.о. следователя по О ВД СО НМ ГНА в Днепропетровск ой области Шкарупа Б.А. о п роведении выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО КБ «ПриватБа нк»- отказать.

Судья: К .А.Шелестов