Постанова

від 01.09.2011 по справі 4-2104/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 1 вересня 2011 року

Суддя Соснівського район ного суду м. Черкаси Марцішев ська О.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер каській області ст. лейтенан та податкової міліції Плах отньої О.В. погодженого зас тупником прокурора Черкаськ ої області по кримінальній с праві № 3601100043,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області пер ебуває кримінальна справа № 3601100043, порушен а стосовно директора ПП «Кал іо-Центр»ОСОБА_2 за ознака ми складу злочинів, передбач ених ч.3 ст. 212 КК України.

Директор приватного підп риємства «Каліо-Центр»(код Є ДРПОУ 35754639), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Фру нзе 29, кім. 220, ОСОБА_2 в пері од з вересня 2009 року по листоп ад 2009 року в порушення п. п. 7.2.3, п. п . 7.2.6, п. 7.2, п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5, п. 7.4, п. п. 7.5.1, п. 7.5, с т. 7 Закону України «Про подато к на додану вартість»від 03.04.1997 р оку №168/97-ВР (зі змінами та допов неннями), вимог п. 5.1, п. п. 5.2.1 п. 5.2, п. п . 5.3.9, п. 5.3 ст. 5, п. п. 11.2.1 п. 11.2, ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05. 97 №283/97-ВР (зі змінами та доповнен нями), п. 2 ст. 3 та п. 1 ст. 9 Закону Ук раїни «Про бухгалтерський об лік та фінансову звітність в Україні»від 16.07.1999 року №996-ХІУ, п .3.4 Порядку заповнення та пода ння податкової декларації з податку на додану вартість, щ о затверджений наказом ДПА У країни від 30.05.97 №166 та п. 1.6 Порядку складання декларації з пода тку на прибуток підприємства , що затверджений наказом ДПА України від 29.03.03 №143 (зі змінами та доповненнями) вніс в подат кові декларації з податку на додану вартість та податку н а прибуток завідомо неправди ві відомості про суми податк ового кредиту, а також в додат ках до них (розшифровка подат кових зобов' язань та податк ового кредиту) безпідставно вказав код підприємства 35937533, я кий належить ТОВ «Марк-Торг-У льтра»(код ЄДРПОУ 35937533) про наче бто проведені фінансово-госп одарські операції з цим підп риємством.

Так, в ході дослідчої переві рки встановлено, що фактично ТОВ «Марк-Торг-Ультра» будь-я ких господарських операцій з ПП «Каліо-Центр»не проводил о і дані операції в податково му обліку підприємства не ві дображені.

Внаслідок внесення в офіці йні документи - податкові дек ларації з податку на додану в артість та податку на прибут ок завідомо неправдивих відо мостей ОСОБА_2 умисно ухил ився від сплати до державног о бюджету податку на додану в артість за вищевказаний пері од в сумі 746 334 грн., та податку на прибуток в сумі 932 918грн., а всьог о в загальній сумі 1 679 252грн., що є в особливо великих розмірах та в 5 551 раз перевищує встановл ений законодавством неопода ткований мінімум доходів гро мадян.

З метою встановлення обст авин злочину вчиненого служб овими особами ПП «Каліо-Цент р», а також відслідкування ру ху коштів по рахунках вказан ого підприємства по справі в иникла необхідність у приєдн анні до матеріалів криміналь ної справи роздруківки руху коштів по рахунку ПП «Каліо-Ц ентр»№26008243512000 відкритого в Черк аському управлінні ЦРД ПАТ « Укрсиббанк»(МФО 351005), м. Черкаси .

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни “Про банк та банківськ у діяльність” - інформація щ одо діяльності та фінансовог о стану клієнта, яка стала від омою банку у процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним чи третім особам п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахунку ПП «Ка ліо-Центр»(код ЄДРПОУ 35754639) №2600824351 2000 відкритого в Черкаському у правлінні ЦРД ПАТ «Укрсиббан к»(МФО 351005), м. Черкаси, має істот не значення для встановлення істини по справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про б анки та банківську діяльніст ь”, керуючись ст., 178 КПК України , -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Плахотньої О.В. пр о надання згоди на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки Черкаському управлінні ЦРД ПАТ «Укрсибб анк»(МФО 351005), м. Черкаси, зад овольнити.

2. Розкрити для слідчо го відділу податкової міліц ії ДПА в Черкаській області б анківську таємницю клієнта Черкаського управління ЦРД ПАТ «Укрсиббанк»(МФО 35105), м. Ч еркаси - ПП «Каліо-Центр»(ко д ЄДРПОУ 35754639).

3. Винести постанову пр о проведення виїмки у службо вих осіб Черкаського управл іння ЦРД ПАТ «Укрсиббан к» (МФО 35105), м. Черкаси - ПП «Каліо-Центр»(код ЄДРПОУ 3575 4639):

· копій докумен тів, оригінали яких знаходят ься на електронних (магнітни х) носіях, та які відображують надходження та списання за п еріод з 01.01.2008 р. по 31.01.2010 р. (включно) грошових коштів по рахунку № 26008243512000 із зазначенням вхідного та вихідного залишків кошті в, прибуткової та видаткової частини, призначення платеж ів, дати та часу (години, хвили ни та секунди) надходження ко штів на рахунок та перерахув ання з нього, документів, на пі дставі яких проведені операц ії, повних назв контрагентів , які перерахували та яким пер ераховані кошти, їхні коди ЄД РПОУ, МФО й номерів рахунків к онтрагентів, з якими проведе ні операції на паперовому та магнітному (електронному) но сіях;

· справи з юридичн ого оформлення рахунку №26008243512 000 в тому числі, анкет, реєстра ційних документів підприєм ства, наказів про призначенн я службових осіб, договорів щ одо відкриття і обслуговуван ня рахунку та використання с истеми „Клієнт - банк”, а так ож технічної документації що до проведення працівниками б анку інсталяції на комп' юте р підприємства вказаної сист еми, документів з даними про м ісце проведення вказаної інс таляції та документів, які пі дтверджують факт видачі та о тримання ключів доступу до с истеми „Клієнт - банк”, всіх заяв та доручень від імені сл ужбових осіб підприємства, а також карток зі зразками під писів службових осіб і відби тку печатки підприємства;

· заяв на отриманн я чекових книжок;

· всіх платіжни х документів (платіжних дору чень, заявок на видачу готівк и, грошових чеків, квитанцій, м еморіальних ордерів та інших ) по рахунках підприємства;

· вхідну та вихідн у кореспонденцію між банківс ькою установою та клієнтом б анку;

· кредитну та д епозитну справу ПП «Каліо-Це нтр» з наявними договорами, д одатками додатковими угодам и, заявами і дорученнями, анке тами, договорами застави та і ншими документами кредитної та депозитної справи. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів взага лі, зазначити письмово окрем им листом про причину ненада ння документів.

4. Виконання постанови су ду доручити працівникам под аткової міліції.

5. Копію подання направити п рокурору Черкаської області .

Постанова оскарженню не підлягає.

Постанова мені оголоше на

Суддя: