Постанова

від 21.09.2011 по справі 4-1505/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1505/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21.09.2011 Суддя Ленінсь кого районного суду м. Донець ка Шестопалова Я.В., розглянув ши подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора м іліції Конопльова О.В. про накладення арешту та зупине ння видаткових операції, а та кож розглянувши матеріали кр имінальної справи № 24-263, поруше ної за ознаками злочинів, пер едбачених ч. 3,4 ст. 358 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про накладен ня арешту та зупинення видат кових операції у Філії ПАТ «П ІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355).

Головним слідчим управлін ням МВС України проводиться досудове слідство у кримінал ьній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передб ачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК Ук раїни, за фактами підробленн я документів, які видаються ч и посвідчуються підприємств ом, яке має право видавати чи п освідчувати такі документи, і які надають права та звільн яють від обов' язків, з метою використання їх як підроблю вачем, так і іншою особою, вчин еного повторно, а також викор истання завідомо підроблени х документів.

В ході досудового слідств а установлено, що у період 2009-2011 років невстановлені особи з метою забезпечення формуван ня суб' єктам підприємницьк ої діяльності сумнівного под аткового кредиту та незаконн ого відшкодування з ПДВ, здій снили державну реєстрацію і придбання ряду суб'єктів під приємницької діяльності та п ідроблювали податкову звітн ість щодо постачання товарів від підприємств з ознаками ф іктивності. У злочинній схем і задіяне ТОВ «АзовАгроГрупп »(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтовар ні взаємовідносини із ТОВ «А втобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТОВ «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982 220) та ТОВ «Комп' ютерцентр-Д онецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних нев становленим особам суб' єкт ів господарської діяльності із ознаками фіктивності і ви користовуються у злочинній д іяльності з метою ухилення в ід оподаткування та незаконн ого відшкодування ПДВ з бюдж ету держави.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподат кування та незаконного відшк одування ПДВ внесли до додат ку №5 декларації з ПДВ ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за гру день 2010 року завідомо неправд иві відомості у графі «подат ковий кредит», де вказали сум у в розмірі 4059770, 55 гривень щодо п остачання товару від ТОВ «Ко мп' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРП ОУ 33863863), що не відповідає дійсно сті, оскільки згідно податко вої звітності зданої даним т овариством до податкових орг анів за місцем реєстрації за значена поставка товару не в ідображалась.

Згідно висновку експертн ого дослідження від 08.07.2011 №161 під час дослідження документів наданих для проведення експе ртного дослідження, експерто м встановлено, що ТОВ «АзовАг роГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податко вому кредиті декларації по п одатку на додану вартість ТО В «АзовАгроГрупп»за грудень 2010 року сторнований податков ий кредит від ТОВ «Комп' юте рцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на суму НДС 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розсліду вання цієї кримінальної спра ви та під час проведення опер ативно-розшукових заходів вс тановлено, що вказані невста новлені особи задіяли в злоч инній схемі понад 35 суб' єкті в підприємницької діяльност і з метою прикриття фіктивни х (безтоварних) фінансово-гос подарських операцій, перевед ення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівни х фінансових операцій, пов' язаних із легалізацією (відм иванням) грошових коштів, здо бутих злочинним шляхом. Робо та суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з ознаками фіктивності заб езпечувала прикриття незако нної діяльності групи підпри ємств, які здійснюють свою ді яльність на ринку купівлі сі льгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схем і формування суб' єктам підп риємницької діяльності сумн івного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо п ереведення безготівкових ко штів у готівку та незаконног о відшкодування з ПДВ викори стовували ТОВ «Комп' ютерце нтр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке ма є ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підпри ємства будь-якої підприємниц ької діяльності не здійснюва ли, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківсь ких установах, використовува ли вищевказані особи для зді йснення фіктивного підприєм ництва, переведення безготів кових коштів у готівку та заб езпечення формування суб' є ктам підприємницької діяльн ості сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідст вом у справі встановлено, що з азначеними особами з метою ф іктивного підприємництва та переведення безготівкових к оштів у готівку для ТОВ «Дона гротекс»(ЄДРПОУ 37048163) відкрито рахунок № 26004301177790 у Філії ПАТ «ПІ Б»в м. Запоріжжя (МФО 313355).

Приймаючи до уваги, що на ра хунку ТОВ «Донагротекс»(ЄДРП ОУ 37048163) № 26004301177790 у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Запоріжжя (МФО 313355) можуть зна ходитися кошти, здобуті злоч инним шляхом, які можуть бути визнані речовими доказами у справі, крім того з метою забе зпечення можливих цивільних позовів у кримінальній спра ві, проведення перевірки дот римання податкового законод авства при здійсненні фінанс ово-господарської діяльност і, виникла необхідність у нак ладенні арешту на вказаний р ахунок. У відповідності зі ст. 59 Закону України «Про б анки і банківську діяльність », арешт на грошові кошти і ці нності юридичних і фізичних осіб, які знаходяться в банку , здійснюється виключно за рі шенням суду.

У відповідності зі ст. 1074 ЦК У країни, не допускається обме ження прав клієнта на розпор ядження грошовими коштами, я кі знаходяться на його рахун ку, окрім випадків обмеження права розпорядження рахунко м за рішенням суду у випадках , встановлених законом .

У відповідності зі ст. 125 КПК України слідчий зобов' язан ий вжити необхідні заходи з м етою забезпечення поданого в майбутньому по кримінальній справі цивільного позову і м ожливої конфіскації майна.

Згідно ст. 126 КПК України забе зпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна здійснюється шляхом накладе ння арешту на грошові кошти і цінності винних осіб, де б ці грошові кошти і цінності не з находились. Накладення арешт у на грошові кошти здійснюєт ься виключно за рішенням суд у.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчо го, суд вважає подання обґрун тованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України та ст . ст. 60, 62 Закону України "Про банк и та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт та зуп инити видаткові операції на рахунку ТОВ «Донагротекс»(ЄД РПОУ 37048163) № 26004301177790 у Філії ПАТ «ПІБ »в м. Запоріжжя (МФО 313355) (повідом ивши та вказавши письмово на даній постанові, на час її над ання для виконання, суму грош ових коштів, на які накладено арешт), що знаходяться на раху нку ТОВ «Донагрот екс»(ЄДРПОУ 37048163) № 26004301177790 у Філії П АТ «ПІБ»в м. Запор іжжя (МФО 313355), в частині розходу грошових коштів, з можливіст ю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять , повідомляючи в подальшому п равоохоронні органи усно та письмово, про суму грошових к оштів, що знаходяться на дано му рахунку за першим запитом слідчого, на час його надання .

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Судья: Я. В. Шестопалова