Постанова

від 19.09.2011 по справі 4-1357/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1357/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19.09.2011 Ленинский райо нный суда г. Донецка в составе :

председательствующего су дьи: Шестопаловой Я.В

при секретаре: Белоус А.С.

с участием прокурора отдел а прокуратуры Донецкой облас ти: Васенкова П.В.

с участием следователя: Кон оплева О.В.

рассмотрев представлени е старшего следователя по ОВ Д ГСУ МВД Украины Коноплева О.В., об избрании меры пресеч ения в виде заключения под ст ражу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ _1, уроженца г. Луганска, г ражданина Украины, с высшим образованием, женатого, им еющего 2 несовершеннолетних детей, работающего директоро м МЧП «Рекламное агентство « Рекламный мир», ранее не суди мого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживаю щего: АДРЕСА_2, подо зреваемого в совершении прес туплений, предусмотренных ч .2-3 ст.358, ч.2 ст. 205 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Главным следственным уп равлением МВД Украины провод ится досудебное следствие по уголовному делу № 24-253, возбужд енному по признакам преступл ений, предусмотренных частям и 2 и 3 ст. 358 УК Украины, по факту п одделки документов, которые выдаются либо удостоверяютс я предприятием, имеющим прав о выдавать или удостоверять такие документы, и предостав ляющих права и освобождающих от обязанностей, в целях испо льзования их как подделывающ им, так и другим лицом, соверше нного повторно, а также испол ьзование заведомо поддельны х документов.

В ходе досудебного следств ия установлено, что в период 20 09-2011 годов неустановленные дос удебным следствием лица с це лью обеспечения формировани я субъектам предприниматель ской деятельности сомнитель ного налогового кредита, осу ществление деятельности по п ереводу безналичных средств в наличные и незаконного воз мещения по НДС, осуществили г осударственную регистрацию и приобретение ряда субъект ов предпринимательской деят ельности зарегистрированны х на территории Луганской об ласти и подделали налоговую отчетность по поставкам това ров от предприятий с признак ами фиктивности. В преступно й схеме задействованы: ООО «А льфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ОО О «Рекламное агентство «Рекл амный мир»(ЕГРПОУ 32539237), ООО «Мет вторпром»(ЕГРПОУ 34449769), которые имели бестоварные взаимоотн ошения с ООО «Деколан плюс»(Е ГРПОУ 36485711), входящий в число под контрольных неустановленны м предварительным следствие м лицам предприятий с призна ками фиктивности и используе тся в преступной деятельност и с целью уклонения от налого обложения и незаконного возм ещения НДС из бюджета госуда рства.

Так, неустановленные лица, с целью завышения налогового кредита по НДС, уклонения от н алогообложения и незаконног о возмещения по НДС, повторно вносили в приложение № 5 декла раций по НДС ООО «Альфа-метал л-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТ МАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламно е агентство«Рекламный мир »( ЕГРПОУ 32539237), ООО «Метвторпром» (ЕГРПОУ 34449769) и других субъектов хозяйственной деятельности заведомо ложные сведения в г рафе «налоговый кредит», где указывали сумму по поступле нию товара от ООО «Деколан пл юс»(ЕГРПОУ 36485711), не соответству ющую действительности, поско льку согласно налоговой отче тности предоставленной данн ым обществом в налоговые орг аны по месту регистрации ука занные поставки товара не ос уществлялись.

Согласно заключению экспе ртного исследования от 20.05.2011 № 2 15 в ходе исследования докумен тов предоставленных для пров едения экспертного исследов ания, экспертом установлено, что ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), О ОО «Рекламное агентство«Рек ламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО«Ал ьфа-металл-компани »(ЕГРПОУ 342 02711) в нарушение п. 7.4.1 п. 7.4, п.7.7.1 п. 7.1 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04 .1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и доп олнениями) было завышение на логового кредита в деклараци ях по НДС за май 2010 г., июль 20101 г. по финансово-хозяйственным с О ОО «Деколан плюс»(ЕГРПОУ 36485711).

Завышение налогового кре дита нанесет недоучет в бюдж ет налога на добавленную сто имость:

- ООО «Рекламное агентство« Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237) за и юль 2010 года на общую сумму НДС в размере - 148767 грн.;

- ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770) за и юль 2010 года на общую сумму НДС в размере 398479 грн.;

- ООО «Альфа-металл-компани» (ЕГРПОУ 34202711) за май 2010 года на общ ую сумму НДС в размере 7620049 грн.

Кроме того, в ходе расслед ования данного уголовного де ла и при проведении оператив но-розыскных мероприятий уст ановлено, что указанные неус тановленные лица организова ли создание более 15 субъектов предпринимательской деятел ьности (юридических лиц), заде йствованных в преступной схе ме прикрытия фиктивных (бест оварных) финансово-хозяйстве нных операций, перевода безн аличных денежных средств в н аличные, укрытие их от бухгал терского учета и осуществлен ия других сомнительных финан совых операций, связанных с л егализацией (отмыванием) ден ежных средств, добытых прест упным путем. Работа субъекто в предпринимательской деяте льности (юридических лиц) с пр изнаками фиктивности обеспе чивала прикрытие незаконной деятельности группы предпри ятий, осуществляющих свою де ятельность на рынке металла.

Так, кроме ООО «Альфа-метал л-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТ МАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламно е агентство«Рекламный мир »( ЕГРПОУ 32539237), ООО«Метвторпром » (ЕГРПОУ 34449769), ООО«Деколан плюс » (ЕГРПОУ 36485711), указанные неустан овленные лица в схеме формир ования субъектам предприним ательской деятельности сомн ительного налогового кредит а, осуществление деятельност и по переводу безналичных ср едств в наличные и незаконно го возмещения по НДС использ овали такие предприятия, кот орые имеют признаки фиктивно сти: ООО «СВД Глобал»(ЕГРПОУ 36 485704), ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРП ОУ 36323929).

Согласно регистрационны м данным учредителем и дирек тором ООО «Рекламное агентст во«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237 ), ООО«Донвторснаб »(ЕГРПОУ 321387 65), а также соучредителем ООО« МЕТМАШ »(ЕГРПОУ 35936770) является ОСОБА_3.

Кроме этого в ходе досудебн ого следствия установлено, ч то в период 2009-2011 годов ОСОБА_3 , действуя умышленно из коры стных побуждений, по предвар ительному сговору с неустано вленными в ходе следствия ли цами, повторно осуществили г осударственную регистрацию на подставных лиц, выступивш их единым учредителями и дир екторами зарегистрированны х на территории города Луган ска следующих субъектов пред принимательской деятельнос ти: ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРП ОУ 36323929) и ООО «СВД Глобал»(ЕГРПО У 36485704). Указанные субъекты пред принимательской деятельнос ти были созданы с целью прикр ытия незаконной деятельност и, а именно использование пре дприятий для минимизации нал оговых обязательств действу ющих субъектов хозяйственно й деятельности, обеспечение формирования субъектам пред принимательской деятельнос ти сомнительного налогового кредита и осуществление дея тельности по переводу безнал ичных средств в наличные, при чинившее крупный материальн ый ущерб государству.

Допрошенные в качестве сви детелей директора и учредите ли предприятий с признаками фиктивности, а именно: ОСОБ А_4 (ООО «Геокслайн плюс»), ОСОБА_5 (ООО «СВД Глобал») по казали, что предприятия заре гистрированы на их имя без це ли занятия хозяйственной дея тельностью за денежное возна граждение. Никакого отношени я к финансово-хозяйственной деятельности указанных пред приятий они не имеют. Любых со глашений как директора они н е заключали и не подписывали .

В ходе проведения обысков в офисных помещениях по адрес ам: г. Луганск, ул. Интернацион альная, 17; г.Луганск, ул. Андрея Линева, 81а-м, а также проведени я выемки в ООО «Альфа-металл-к омпани» (ЕГРПОУ 34202711), где распол ожены офисы «конвертационно го центра»: обнаружены и изъя ты кассовые документы по выд аче наличных, первичную фина нсово-хозяйственную и бухгал терскую документацию по офор млению бестоварных операций с вышеуказанными предприяти ями, компьютерная техника и э лектронные носители информа ции, содержащие информацию о финансово-хозяйственной дея тельности и бестоварных опер аций предприятий с признакам и фиктивности.

19.07.2011 в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, пре дусмотренных ч. 2 ст. 205, ч.2-3 ст. 358 У К Украины.

19.07.2011 года, в 20 часов ОСОБА_3 задержан в порядке ст. 115 УПК Ук раины по подозрению в соверш ении указанных преступлений .

22 июля 2011 г. в Ленинский рай онный суд г. Донецка поступил о представление следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коно плева О.В, согласованное с з аместителем прокурора Донец кой области, об избрании в отн ошении ОСОБА_3 меры пресеч ения в виде заключения под ст ражу.

Постановлением Ленинского райнного суда г.Донецка от 22.07. 2011 срок задержания ОСОБА_3 продлен до 10-ти суток, т.е. до 29 ию ля 2011 г. до 20.00 час.

Вышеуказанное представлен ие следователь мотивировал т ем, что ОСОБА_3 оставаясь н а свободе, может скрыться от с ледствия и суда, чем воспрепя тствует установлению истины по делу и исполнению процесс уальных решений.

В судебном заседании следо ватель поддержал поданное пр едставление, просил суд избр ать меру пресечения в отноше нии ОСОБА_3 в виде содержа ния под стражей.

В судебном заседании проку рор возражал против удовлетв орения поданного представле ния об избрании меры пресече ния в отношении ОСОБА_6 по скольку постановлением ст. с ледователя по ОВД ГСУ МВД Укр аины Коноплева О.В. от 29.07.2011г . уголовное дело возбужденно е в отношении ОСОБА_3 по пр изнакам состава преступлени я. Предусмотренного ч.2,3 ст.358, ч.2 ст.205 УК Украины прекращено в в иду отсутствия в действиях ОСОБА_3 составов преступле ний.

Выслушав подозреваемого , прокурора, исследовав матер иалы уголовного дела, суд счи тает, что в удовлетворении пр едставление следователя об и збрании меры пресечения в ви де содержания под стражей в о тношении ОСОБА_3 необходи мо отказать по следующим осн ованиям.

В соответствии со ст. 148 УПК У краины меры пресечения приме няются к подозреваемому, обв иняемому, подсудимому, осужд енному с целью предотвратить попытке уклониться от дозна ния, следствия или суда, препя тствовать установлению исти ны по уголовному делу или про должать преступную деятельн ость, а также для обеспечения исполнения процессуальных р ешений.

Постановлением ст. следова теля по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О.В. от 29.07.2011г. уголо вное дело возбужденное в отн ошении ОСОБА_3 по признака м состава преступления. Пред усмотренного ч.2,3 ст.358, ч.2 ст.205 УК Украины прекращено в виду от сутствия в действиях ОСОБА _3 составов преступлений.

Таким образом, суд пришел к выводу об отказе в избрании м еры пресечения в отношении ОСОБА_3 в виде содержания по д стражей.

На основании изложенного , руководствуясь ст. ст. 148-150, 1651, 1652 У ПК Украины, суд-

П О С Т А Н О В И Л :

Отказать в избран ии меры пресечения в отношен ии ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 в виде содержания под страже й.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области в течен ие трех суток с момента вынес ения.

Судья: Я. В. Шестопалова