Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-952/11

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-952/11

"05" серпня 2011 р. року м. Сімферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономно й Республики Крым в составе:

председательствующего суд ьи: Гоцкалюка В.Д.

с участием прокурора: Гаври люка Н.В.

при секретаре: Ионовой А.О.

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда в г .Симферополе представление з аместителя следственного от дела налоговой милиции ГНА в АР Крым Киценко Е.Ю., согла сованное с заместителем прок урора АРК старшим советником юстиции Домниковым А.М. о проведении обыска помещении по месту жительства главног о бухгалтера ОАО «Авторадиат ор» - ОСОБА_3 проживающей п о адресу Донецкая область, г. Мариуполь, ул. Черноморская, д .14/9 кв.45, по уголовному делу № 120111801 0001, -

у с т а н о в и л:

Заместитель началь ника СОНМ ГНА в АР Крым подпол ковника налоговой милиции Киценко Е.Ю. обратился с пре дставлением согласованным с заместителем прокурора АРК старшим советником юстиции Домниковым А.М. о проведен ии обыска в помещениях по мес ту жительства главного бухга лтера ОАО «Авторадиатор» - ОСОБА_3 проживающей по адре су ІНФОРМАЦІЯ_1, которое п ринадлежат на основании дого вора купли-продажи №4733 от 19.07.2006 г ода - ОСОБА_3.

Представление следователя обосновано тем, что согласно договора №1286М-09 от 11.02.2009г. ОАО «Су достроительный завод «Залив » получило кредит в АО «Бан к Финансы и Кредит» г.Киев н а сумму 331млн.064тыс.115грн. на попо лнение оборотных средств пре дприятия. Данные денежные ср едства фактически использов ались на приобретение вексел ей на общую сумму 331млн.190тыс.200гр н.

Должностные лица ОАО «Судо строительный завод «Залив» в период с 01.01.2009г. по 30.06.2010г. необосн ованно отнесли в состав вало вых расходов расходы по стра хованию страховых рисков, св язанных с продажей векселей. Страхование осуществлялось в страховой компании ЗАО «АС К Омега» г.Киев сделок по прод аже трех векселей: вексель №А А1077118 ценой 44млн.032тыс.100грн.; вексе ль №АА1834161 ценой 26млн.грн.; вексе ль №АА1834162 ценой 25млн.грн. Данные векселя ОАО «Судостроительн ый завод «Залив» приобрело у ООО «Химреактив» ЕГРПОУ 32344814, г .Киев, за которые рассчитался в полном объёме. Продажа данн ых векселей осуществлена в а дрес ЗАО «Россава» ЕГРПОУ 30253385 , г. Белая Церковь вексель №АА1 077118 по цене 45млн.грн. и ООО «Агри бизнес» (ЕГРПОУ 32312630, г. Киев) век сель №АА1834161 по цене 26млн.002тыс.гр н.; вексель №АА1834162 по цене 25млн.002 тыс.грн.

По состоянию на 30.06.2010г. задолж енность за данные векселя пе ред ОАО «Судостроительный за вод «Залив» составила 91млн.204т ыс.грн.

Общая сумма страхования фи нансовых рисков, отнесённых в валовые расходы составила 7млн.617тыс.199грн., в том числе за 3 к вартал 2009 года валовые расход ы завышены на 3млн.317тыс.199грн., 1 к вартал 2010г. на 4млн.300тыс.грн.

Страхование финансовых ри сков, связанных с продажей ве кселей осуществлялось на осн овании договоров страховани я финансовых (коммерческих) р исков №311-08-1206-30 от 22.03.2010г., №311-08-1041-30 от 21.09. 2009г.

Данные операции не связаны с основными видами деятельн ости ОАО «Судостроительный з авод «Залив», соответственно должностные лица не имели пр аво относить расходы, связан ные с осуществлением данных сделок, в состав валовых расх одов. Кроме того, данный вид ст рахования отдельно в Законе Украины «О страховании» не у казан, в лицензионных услови ях на осуществление страхово й деятельности он не фигурир ует. Сумма завышения расходо в составила 7млн.617тыс.199грн.

Так, в соответствии с догово ром купли - продажи векселе й №Б-090-79/1 от 12.02.2009г. ООО «Химреакти в» - «Продавец» ЕГРПОУ 32344814, г. Ки ев и ОАО «Судостроительный з авод «Залив» - «Покупатель» (Е ГРПОУ 14307251, г. Керчь) заключили д оговор о следующем: «Продаве ц» продает, а «Покупатель» по купает простые векселя: №АА 107 9528, №АА 1079530, №АА 1079865, №АА 1079866, №АА 1834141, №А А 1834160, №АА 1834161, №АА 1834162. Кроме того, О ОО «Химреактив» ЕГРПОУ 32344814, со гласно договора от 03.09.2008г. прода ло ОАО «Судостроительный зав од «Залив» ЕГРПОУ 14307251 вексель №АА 1077118 по цене 44032100грн.

Кроме этого, должностными л ицами ОАО «Судостроительный завод «Залив» допущены ряд и ных нарушений налогового зак онодательства, таким образом , в результате умышленных дей ствий должностных лиц ОАО «С удостроительный завод «Зали в», направленных на уклонени е от уплаты налогов, в бюджет г осударства не поступило 5млн .740тыс.818,24грн. из них налога на пр ибыль предприятия 5млн.682тыс.709, 24грн. и налога на добавленную стоимость 58тыс.109грн.

В ходе проведения мероприя тий установлено, что ОАО «Авт орадиатор» ЕГРПОУ 00232093">00232093 г. Мариу поль участвовало в обращении ценных бумаг - векселей с ОА О «Судостроительный завод «З алив», что повлекло увеличен ия валовых расходов, связанн ых с обращением векселей и в п оследующем уклонении от упла ты налогов в особо крупных ра змерах должностными лицами О АО «Судостроительный завод « Залив».

В период 2008-2010 годов постоянны м поставщиком и покупателем у ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 232093 выступало ОАО «Холдингова я компания «АвтоКраз» ЕГРПОУ 5808735, которое являлось продавц ом и покупателем трех просты х векселей у ОАО «Судостроит ельный завод «Залив» ЕГРПОУ 14307251 общей номинальной стоимос тью 222 млн. грн.

Согласно регистрационных данных директором ОАО «Автор адиатор» ЕГРПОУ 00232093">00232093 является Прохоров Павел Валерьевич , а главным бухгалтером ОС ОБА_3.

С целью всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств дела возни кла необходимость в проведен ии обыска по месту жительств а главного бухгалтера ОАО «А вторадиатор» ЕГРПОУ 00232093">00232093 ОСО БА_3 по адресу: АДРЕСА_1.

Согласно ст.177 УПК Украины об ыск жилища или иного владени я лица проводится лишь по мот ивированному постановлению судьи.

Согласно справки №4979 от 29.07.2011г . «Городского бюро техническ ой инвентаризации и регистра ции права собственности на о бъекты недвижимого имуществ а» помещение по адресу: АДР ЕСА_1, согласно договора куп ли-продажи №4733 от 19.07.06, принадлеж ит ОСОБА_3.

Принимая во внимание, что в материалах уголовного дела и меются достаточные основани я полагать, что бухгалтерски е, налоговые и иные документы , имеющие доказательственное значение к выявленным наруш ениям налогового законодате льства и обращения ценных бу маг - векселей, а также черновы е записи, печати, угловые штам пы компьютерная техника, ины е орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступны м путем и другие предметы, док ументы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданског о иска, могут находиться по жи тельства главного бухгалтер а ОАО «Авторадиатор» ОСОБА _3 ЕГРПОУ 00232093">00232093 по адресу: АДРЕ СА_1 необходимо провести об ыск.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матери алы уголовного дела, суд приш ел к выводу о том, что в целях у становления объективной ист ины по делу необходимо дать р азрешение на производство об ыска в помещениях по месту на хождения ОАО «Авторадиатор» ЕГРПОУ 00232093">00232093 по адресу: АДРЕСА _1.

На основании изложе нного, руководствуясь ст. 177 УП К Украины, суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление сле дователя - удовлетворить.

Произвести обыск в помещен ии по месту жительства главн ого бухгалтера ОАО «Авторади атор» ЕГРПОУ 00232093">00232093 ОСОБА_3 по адресу АДРЕСА_1, которое п ринадлежит согласно договор а купли-продажи №45733 от 19.07.2006 года ОСОБА_3.

Постановление обжалов анию не подлежит.

Суддя