Постанова

від 30.11.2011 по справі 4-2910/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.11.2011 Справа №4-2910/11

Тернопільський мiськ районний суд Тернопільської області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- при секретарі Диліє вськів І.М.

- з участю прокур ора Талаша П.П.

слідч ого Дацка А.О.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в місті Тернополі подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Тернопільській області майора податкової міліції Дацка А.О., погодженого заст упником прокурора Тернопіль ської області старшого радни ка юстиції Гулевським Г.Б. , про дачу дозволу на проведе ння виїмки оригіналів первин них фінансово-господарських та бухгалтерських документі в ПП «Інтеркрус»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з О ВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області майор податкової мі ліції Дацко А.О. звернувся до суду із поданням про дачу д озволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінанс ово-господарських та бухгалт ерських документів ПП «Інтер крус»(код 36411796, юридична адреса : м.Київ вул.Дегтярівська, 9; фак тична адреса: м.Київ вул.Ляся К урбаса, 12В), а саме договорів та додатків до них, актів прийом у-передачі товарів (робіт, пос луг), прихідних (розхідних) нак ладних, товарно-транспортних накладних, податкових накла дних, платіжних доручень, вип исок банку, рахунків про опла ту, довіреностей на отриманн я товарів, рахунків-фактури, ш ляхових листів, сертифікатів відповідності, якісних посв ідчень, реєстрів отриманих т а виданих податкових накладн их, переписки та інших, які сві дчать про проведені розрахун ки за вказаний період; докуме нтів про придбання, зберіган ня, списання, використання то варно-матеріальних цінносте й реалізованих та (або) отрима них від вказаних підприємств протягом періоду з 01.07.2008 року п о 31.12.2010 року включно; документів складського обліку щодо опр ибуткування та списання това рно-матеріальних цінностей о триманий та (або) реалізовани х вказаним підприємствам за вказаний період, а також реєс трів всіх отриманих та видан их податкових накладних за к ожен звітний місяць протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2012 року включно та документів, що сто суються перебування у відряд женнях працівників ПП «Інтер крус»протягом періоду з 01.07.2008 р оку по 31.12.2010 року.

В обґрунтування вимог пос илається на те, що слідчим від ділом податкової міліції ДПА в Тернопільській області 14.09.20 11 року порушено кримінальну с праву № 1173727 стосовно службових осіб ТОВ «Варіанти»за ознак ами злочину, передбаченого ч .2 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлен о, що службові особи ТОВ «Варі анти»(м. Тернопіль, код за ЄДРП ОУ 31594098) за період діяльності пі дприємства з 01.06.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, відобразивши в бу хгалтерському та податковом у обліку вказаного підприємс тва документи про здійснення неіснуючих фінансово-господ арських операцій щодо придба ння товарно-матеріальних цін ностей у ТОВ «Сайдлер»(код за ЄДРПОУ 36353073), ПП «Інтеркрус»(код за ЄДРПОУ 36411796), ТОВ «Маскат-Цен тр»(код за ЄДРПОУ 36469703), ТОВ «Тес ла-Ком»(код за ЄДРПОУ 36757049), ПП «М КМ-Сервіс»(код за ЄДРПОУ 35383180), я кі мають ознаки фіктивності, безпідставно сформували под атковий кредит з податку на д одану вартість.

Продовжуючи свій злочинни й намір, направлений на неспл ату податків до бюджету держ ави, службові особи ТОВ «Варі анти», врахувавши вказані до кументи в податковій звітнос ті з податку на додану вартіс ть, всупереч п.1.4 ст.1, пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 З акону України “Про податок н а додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненн ями) завищили податковий кре дит з ПДВ та відповідно заниз или нарахування податку на д одану вартість в сумі 1 539 693 тис . грн., в тому числі за серпень 20 10 року в сумі 246 272 грн., за вересен ь 2010 року в сумі 883 100 грн., за груде нь 2010 року в сумі 410 321 грн.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи виник ла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документі в про розрахунки ПП «Інтеркр ус»(код 36411796, юридична адреса: м. Київ вул.Дегтярівська, 9; факти чна адреса: м.Київ вул.Ляся Кур баса, 12В) з ТОВ «Варіанти»(код з а ЄДРПУО 31594098), ТОВ «Тесла-Ком»(к од за ЄДРПУО 36757049), ТОВ «Сайдлер» (код за ЄДРПУО 36353073), ТОВ «Маскат -Центр» (код за ЄДРПОУ 36469703), ПП «М КМ-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 35383180), П П ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за період діяльності з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно, а саме дог оворів та додатків до них, акт ів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), прихідних (роз хідних) накладних, товарно-тр анспортних накладних, податк ових накладних, платіжних до ручень, виписок банку, рахунк ів про оплату, довіреностей н а отримання товарів, рахункі в-фактури, шляхових листів, се ртифікатів відповідності, як існих посвідчень, реєстрів о триманих та виданих податков их накладних, переписки та ін ших, які свідчать про проведе ні розрахунки за вказаний пе ріод; документів про придбан ня, зберігання, списання, вико ристання товарно-матеріальн их цінностей реалізованих та (або) отриманих від вказаних п ідприємств протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно; документів складського облі ку щодо оприбуткування та сп исання товарно-матеріальних цінностей отриманий та (або) р еалізованих вказаним підпри ємствам за вказаний період, а також реєстрів всіх отриман их та виданих податкових нак ладних за кожен звітний міся ць протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2012 року включно та докуме нтів, що стосуються перебува ння у відрядженнях працівник ів ПП «Інтеркрус»протягом пе ріоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року.

Посилаючись на наведене пр осить подання задовольнити.

Суд, вивчивши матеріали кри мінальної справи, заслухавши думку прокурора, пояснення с лідчого, вважає, що подання пі длягає до задоволення.

Відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка проводит ься у випадках, коли є точні да ні, що предмети чи документи, я кі мають значення для справи , знаходяться в певної особи ч и в певному місці.

Так як зазначені до кументи є таємницею, а їх зміс т має істотне значення для вс тановлення істини у кримінал ьній справі, суд вважає, за нео бхідне дати дозвіл на провед ення виїмки оригіналів перви нних фінансово-господарськи х та бухгалтерських документ ів ПП «Інтеркрус»(код 36411796, юрид ична адреса: м.Київ вул.Дегтяр івська, 9; фактична адреса: м.Ки їв вул.Ляся Курбаса, 12В), а саме, договорів та додатків до них , актів прийому-передачі това рів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних, переписки та інших, які свідчать про про ведені розрахунки за вказани й період; документів про прид бання, зберігання, списання, в икористання товарно-матеріа льних цінностей реалізовани х та (або) отриманих від вказан их підприємств протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но; документів складського о бліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальн их цінностей отриманий та (аб о) реалізованих вказаним під приємствам за вказаний періо д, а також реєстрів всіх отри маних та виданих податкових накладних за кожен звітний м ісяць протягом періоду з 01.07.2008 р оку по 31.12.2012 року включно та док ументів, що стосуються переб ування у відрядженнях праців ників ПП «Інтеркрус»протяго м періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року .

Керуючись ст. 14-1, 178 КПК Украї ни, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільс ькій області майора податков ої міліції Дацка А.О., пого дженого заступником прокуро ра Тернопільської області ст аршого радника юстиції Гул евським Г.Б., про дачу дозво лу на проведення виїмки ориг іналів первинних фінансово-г осподарських та бухгалтерсь ких документів ПП «Інтеркрус »задовольнити.

Надати дозвіл на про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ПП «Інтеркрус»(код 36411796, ю ридична адреса: м.Київ вул.Дег тярівська, 9; фактична адреса: м.Київ вул.Ляся Курбаса, 12В), а с аме:

1. Оригіналів документів п ро проведені фінансово-госпо дарські операції, розрахунки та переписку з наступними су б' єктами підприємницької д іяльності:

ТОВ «Варіанти»(код за ЄДРПО У 31594098),

ТОВ «Тесла-Ком»(код за ЄДРПУ О 36757049),

ТОВ «Сайдлер»(код за ЄДРПОУ 36353073),

ТОВ «Маскат-Центр»(код за ЄД РПОУ 36469703),

ПП «МКМ-Сервіс»(код за ЄДРПО У 35383180),

ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 )

за період діяльності з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно, а сам е договорів та додатків до ни х, актів прийому-передачі тов арів (робіт, послуг), прихідних (розхідних) накладних, товарн о-транспортних накладних, по даткових накладних, платіжни х доручень, виписок банку, рах унків про оплату, довіреност ей на отримання товарів, раху нків-фактури, шляхових листі в, сертифікатів відповідност і, якісних посвідчень, реєстр ів отриманих та виданих пода ткових накладних та інших, як і свідчать про проведені роз рахунки за вказаний період.

2. Оригіналів всіх докумен тів про придбання ТМЦ реаліз ованих ТОВ «Варіанти», ТОВ «Т есла-Ком», ТОВ «Сайдлер», ТОВ « Маскат-Центр», ПП «МКМ-Сервіс », ПП ОСОБА_3 протягом пері оду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включ но та оригіналів документів про реалізацію ТМЦ придбаний у вказаних підприємств прот ягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 р оку.

3. Оригіналів документів про придбання, реалізацію, збері гання, списання, використанн я товарно-матеріальних цінно стей отриманих та (або) реаліз ованих вказаним підприємств ам протягом періоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року включно.

4. Оригіналів документів скл адського обліку щодо оприбут кування та списання товарно- матеріальних цінностей отри маних та (або) реалізованих вк азаним підприємствам за вказ аний період.

5. Оригіналів документів про переписку ПП «Інтеркрус»з Т ОВ «Варіанти», ТОВ «Тесла-Ком », ТОВ «Сайдлер», ТОВ «Маскат-Ц ентр», ПП «МКМ-Сервіс», ПП ОС ОБА_3 за період діяльності з 01.07.2008 року по даний час.

6. Реєстрів всіх отриманих т а виданих податкових накладн их за кожен звітний місяць пр отягом періоду з 01.07.2008 року по 31.1 2.2012 року включно.

7. Оригіналів докумен тів, що стосуються перебуван ня у відрядженнях працівникі в ПП «Інтеркрус» протягом пе ріоду з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року вкл ючно.

Головуючий суддя І. М. Черніцька