Постанова

від 09.12.2011 по справі 4-2910/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 09.12.2011

Справа № 4-2910/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2011 року суддя Орд жонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М . розглянувши подання слідчо го СОГ СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової м іліції Лукащука М.В. про п роведення виїмки первинних д окументів по кримінальній сп раві №5571104-2, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріа лів вбачається, що в провадже нні СВ ПМ ДПА у Запорізькій об ласті знаходиться криміналь на справа №5571104-2, порушена відно сно ОСОБА_2 за ч.2 ст.205 КК Укр аїни.

Досудовим слідством встан овлено, що ОСОБА_2 має відн ошення до створення, реєстра ції та функціонування суб'є кта підприємницької діяльно сті ПП «Метал-приватсервіс г руп»(код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ре квізити та печатки якого вик ористовувались з метою прикр иття незаконної діяльності, яка виражалась в безпідставн ому формуванні податкового к редиту з ПДВ іншим підприємс твам-вигодонабувачам.

Так, на обліку в Кіровоградс ькій об'єднаній ДПІ знаходи ться ПП «Метал-приватсервіс груп»(код ЄДРПОУ НОМЕР_1, ю ридична адреса: АДРЕСА_1). З асновником та директором під приємства є ОСОБА_3

Відповідно до наданих ПП «М етал-приватсервіс груп»в Кір овоградську об'єднану ДПІ д екларації з податку на прибу ток, доходи від продажу товар ів в 2010 році склали 29 370 684 грн.

Відповідно до наданих ПП «М етал-приватсервіс груп»в Кір овоградську об'єднану ДПІ д екларації з податку на додан у вартість за період з жовтня 2010 року по квітень 2011 року, та до датками №5 до вказаних деклар ації з ПДВ «Розшифровки пода ткових зобов'язань та податк ового кредиту в розрізі конт рагентів»встановлено, що під приємством сформовано подат ковий кредит з ПДВ контраген там-покупцям ЗАТ «Плутон», ПП «ВКФ «Ост-Гранд»,ТОВ «Промін вестекскавація», ПП «Оріон-т рейдсервіс», ПП «Ріца», ТОВ «А .П.Х.», ТОВ «Абітек-інжинірінг» , та іншим, на загальну суму 8 709,3 тис.грн.

Відповідно свідченням зас новника та директора ПП «Мет ал-приватсервіс груп»ОСОБ А_3, ним було здійснено реєст рацію підприємства за прохан ням ОСОБА_2, за грошове вин агородження. Фінансово-госпо дарську діяльність підприєм ства він не здійснював, ніяки х договорів не укладав, докум енти первинного бухгалтерсь кого обліку та податкової зв ітності не складав та не підп исував. Як директор підприєм ства, ніяких послуг нікому не надавав, вказаних намірів не мав.

В ході досудового слідства також встановлено, що на облі ку в ДПІ в Орджонікідзевсько му районі м. Запоріжжя знаход иться ПП «Авангард Трейд»(ко д ЄДРПОУ НОМЕР_2). Директор ом та засновником вказаного підприємства є ОСОБА_4.

Відповідно свідченням ОС ОБА_4, він фінансово-господа рської діяльність підприємс тва ПП «Авангард Трейд»він н е здійснював, ніяких договор ів не укладав, документи перв инного бухгалтерського облі ку та податкової звітності н е складав та не підписував. Як директор підприємства, ніяк их послуг нікому не надавав, в казаних намірів не мав.

Також на обліку в ДПІ в Жовт невому районі м. Запоріжжя зн аходиться ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660). Підприємство заре єстровано в держадміністрац ії 09.11.2009 року, в той же час, як і ПП «Авангард Трейд». Крім цього , розрахункові рахунки ТОВ «Р осбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) та ПП « Авангард Трейд»(код ЄДРПОУ НОМЕР_2) було відкрито одноч асно в однакових банківських установах.

Згідно установчих докумен тів, директором та засновник ом ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 368 03660) є ОСОБА_4

Відповідно свідченням ОС ОБА_4, фінансово-господарсь ку діяльність підприємства Т ОВ «Росбалт»він не здійснюва в, ніяких договорів не уклада в, документи первинного бухг алтерського обліку та податк ової звітності не складав та не підписував. Як директор пі дприємства, ніяких послуг ні кому не надавав, вказаних нам ірів не мав.

З вищезазначених фактів вб ачається, що фінансово-госпо дарська діяльність ТОВ «Росб алт»(код ЕДРПОУ 36803660)здійснюєт ься поза межами правового по ля, що у свою чергу свідчить пр о ненабуття належним чином ц ивільної право-дієздатності ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660), фінансово-господарські взає мовідносини між вказаним СПД та контрагентами є фіктивни ми правочинами, та такими, що в чинено без наміру створення правових наслідків, які обум овлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу Укра їни (ЦКУ).

Таким чином, ТОВ «Росбалт»(к од ЕДРПОУ 36803660) здійснювало дія льність, спрямовану на здійс нення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно до матеріалів д ослідчої перевірки встановл ено, що для здійснення злочин ної діяльності використовув ався поточний рахунок ТОВ «Р осбалт»(код ЕДРПОУ 36803660)№ 26001194201601 (валюта - українська гри вня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит»в осо бі Філії «Запорізьке Регіона льне Управління»Публічного акціонерного товариства « Банк Фінанси та Кредит». Вк азана інформація підтверджу ється відповідно до офіційни х відомостей Державної подат кової служби України, що надх одять згідно з чинним законо давством від банківських уст анов України.

Дослідивши подання та мате ріали, додані до нього, а також матеріали кримінальної спра ви надані для огляду, беручи д о уваги, що в ПАТ «Банк «Фіна нси та Кредит (МФО 313731) знаход яться документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни по справі, суд вважає, що за значене подання підлягає зад оволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.178 КПК України, ст.ст . 60, 62 ЗУ «Про банки та банківськ у діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СОГ СВ П М ДПА у Запорізькій області м айора податкової міліції Л укащука М.В.- задовольнити .

Надати дозвіл на проведенн я виїмки роздруківок руху гр ошових коштів на паперовому та магнітному носіях по раху нку ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) № 26001194201601 (валюта - українськ а гривня), який відкрито в ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит »в особі Філії «Запорізьке Р егіональне Управління»Публ ічного акціонерного товарис тва «Банк Фінанси та Кред ит», МФО 313731 (розташований за ад ресою: м. Запоріжжя, вул. 40 років Радянської України, буд. 39) за п еріод з дати відкриття рахун ків по дату виконання постан ови суду, із зазначенням вхід ного та вихідного залишків к оштів, прибуткової та видатк ової частини, призначення пл атежів, дати та часу надходже ння коштів на рахунок та пере рахування з нього, документі в, на підставі яких проведені операції, повних назв контра гентів, які перерахували та я ким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та но мера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступни х документів:

- заяв про відкриття (за криття) рахунків, договорів р озрахунково-касового обслуг овування рахунків, корінця п овідомлення від платника под атків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника под атків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та ди ректорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платн иків податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- платіжних доручень н а переказ коштів, а також чекі в на отримання готівки за вищ евказаний період часу;

- заяв на отримання чек ових книжок;

- довіреностей на особ , які мають право отримувати р оздруківки про рух коштів по рахунках;

- карток із зразками пі дписів та відбитку печатки, щ о діяли протягом періоду час у з моменту відкриття рахунк ів, а також наявних копій пасп ортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження ко штами підприємства;

- договорів з додаткам и до них про надання банківсь ких послуг з використанням п рограмно-технічного комплек су “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Б анк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, я кими зафіксовано номер телеф ону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

- електронних платіжн их документів ТОВ «Росбалт»( код ЕДРПОУ 36803660), що надходили до установи банку засобами сис теми «Клієнт-Банк», «Інтерне т-Банк», послуги»тощо, з дати в ідкриття рахунків по дату ви конання постанови суду та на підставі яких банком здійсн ювався переказ коштів на рах унки інших суб'єктів, із заз наченням анкетних даних особ и, пароль якої вказано на цих е лектронних платіжних докуме нтах ПП «Авангард Трейд»;

- кредитних справ ТОВ « Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803660) з наяв ними кредитними договорами т а додатків до цих кредитних д оговорів;

- договорів застави, як ими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та докуме нтів, які підтверджують прав о заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

- заяв на отримання кре дитів ТОВ «Росбалт» (код ЕДРП ОУ 36803660);

- платіжних документі в, якими підтверджується пер ерахування кредиту на рахунк и ТОВ «Росбалт»(код ЕДРПОУ 36803 660) та інших документів з креди тної справи.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя В.М.Леусенко