Рішення

від 08.07.2011 по справі 2о-149/11

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 2о-149/11

„08” липня 2011 року Ки ївський районний суд м.Донец ька

у складі: головуючого судді Попревича В .М.,

за участю секретаря Коломак Д.М.,

розглянувши у відкрито му судовому засіданні в залі суду м.Донецька цивільну спр аву за заявою Державної по даткової інспекції у Кіровсь кому районі м.Донецька (далі - ДПІ у Кіровському районі м . Донецька) про розкриття ба нківської таємниці, заінт ересовані особи Товариство з обмеженою відповідальністю „Виробничо - комерційна фір ма «Технопромінвест” (далі - ТОВ „ВКФ «Технопромінвест»), філія «Донбаське регіональн е управління «АТ Фінростбанк »,-

В С Т А Н О В И В :

У червні 2011 року заявник зв ернувся до суду із вище вказа ною заявою, в якій просив ро зкрити філією «Донбаське рег іональне управління «АТ Фінр остбанк»банківську таємниц ю щодо ТОВ «ВКФ «Технопромін вест»(ЄДРПОУ 34876496), у вигляді інф ормації про обіг коштів на ра хунках №26003003000214 (українська грив ня), за період з моменту відкри ття рахунку по теперішній ча с з обов'язковою назвою підпр иємств - контрагентів, кодом Є ДРПОУ та призначенням платеж у на паперових та магнітних н осіях.

Свою заяву обґрунтував ти м, що на податковому обліку ДП І у Кіровському районі м.Доне цька, знаходиться ТОВ „ВКФ «Т ехнопромінвест». Органами податкової служби проводить ся позапланова виїзна переві рка, однак співробітниками Д ПІ у Кіровському районі м. Дон ецька було встановлено, що за юридичною адресою підприємс тво не знаходиться, про що бул о складено відповідний акт № 6/23-2/34876496 від 16.02.2011 року. У зв' язку з чим провести позапланову п еревірку неможливо. З метою упередити виникнення різном анітних схем ухилення від оп одаткування та незаконного ф ормування фінансових резуль татів діяльності підприємст ва, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і су ми податку на прибуток та ПДВ , які повинні були бути внесен і до Державного бюджету за ре зультатами господарської ді яльності ТОВ «ВКФ «Технопром інвест»просить заяву задово льнити.

У судовому засіданні представник заявника Пона сенкова О.Мм. доводи заяви п ідтримала та просила задовол ьнити.

Заінтересовані особи до су ду не з' явилися, про час та мі сце розгляду справи повідомл ені належним чином.

Суд, заслухавши пояснення п редставника заявника, вивчив ши матеріали справи, вважає, щ о заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни «Про банки і банківськ у діяльність»інформація щод о діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо мою банку у процесі обслугов ування клієнта та взаємовідн осин з ним чи третім особам пр и наданні послуг банку і розг олошення якої може завдати м атеріальної чи моральної шко ди клієнту, є банківською тає мницею. Банківською таємнице ю, зокрема, є: відомості про ст ан рахунків клієнта, операці ї, які були проведені на корис ть чи за дорученням клієнта.

Однак, згідно з п.4 ст.62 цього З акону інформація щодо юридич них та фізичних осіб, яка міст ить банківську таємницю , роз кривається банками органам Д ержавної податкової служби У країни на їх письмову вимогу з питань оподаткування або в алютного контролю стосовно о перацій за рахунками конкрет ної юридичної особи або фізи чної особи - суб' єкта підпр иємницької діяльності за кон кретний проміжок часу.

Судом установлено, що на по датковому обліку Державної п одаткової інспекції у Кіровс ькому районі м. Донецька, знах одиться ТОВ „ВКФ «Технопромі нвест».

На підставі п.п.78.1.7 п.78.1 ст. 78 По даткового кодексу України ві д 02.12.2010 №2755-VI, органами податкової служби повинна бути була про ведена позапланова виїзна пе ревірка, про що 16.02.2011 начальнико м ДПІ у Кіровському районі м. Д онецька було видано Направле ння №39 на проведення позаплан ової виїзної перевірки ТОВ « ВКФ «Технопромінвест»та нак аз №158 від 15.02.2011 про проведення ви їзної позапланової перевірк и.

При виїзді співробітникам и ДПІ у Кіровському районі м.Д онецька було встановлено, що за юридичною адресою підпри ємство не знаходиться, про що було складено відповідний а кт № 6/23-2/34876496 від 16.02.2011.

Положеннями ст.2 Закону У країни „Про державну подат кову службу в Україні” пере дбачено, що одним з основних з авдань органів державної под аткової служби є здійснення контролю за додержанням пода ткового законодавства, прави льністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюд жетів, державних цільових фо ндів податків і зборів обов'я зкових платежів, а також непо даткових доходів, встановлен их законодавством.

З урахуванням вищевикла деного, ДПІ у Кіровському рай оні м. Донецька не може провес ти перевірку відсутнього пі дприємства та проведення від повідних дій та реалізації з авдань контролюючого органу відповідно до Конституції У країни та діючого законодавс тва.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закон у України „Про державну пода ткову службу в Україні” орга ни державної податкової служ би на підставі рішення суду м ають право отримувати інформ ацію про обсяг та обіг коштів на рахунках платників подат ків.

Згідно з п.2 ч.1 ст.62 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність»інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або з а рішенням суду.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява про розкр иття банком інформації, яка м істить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскіль ки така інформація потрібна для перевірки взаємовідноси н Товариство з обмеженою від повідальністю „Виробничо - комерційна фірма «Технопром інвест” з контрагентами та упередження виникнення різн оманітних схем ухилення від оподаткування, незаконного ф ормування фінансових резуль татів діяльності підприємст ва, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і су ми податку на прибуток та ПДВ , які повинні були бути внесен і до Державного бюджету за ре зультатами господарської ді яльності ТОВ «ВКФ «Технопром інвест».

У відповідності з п.6 ст.367 ЦПК України суд допускає негайн е виконання рішення у справі про розкриття банком інформ ації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та ф ізичних осіб.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 287-290, 367 ЦПК України , суд,-

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної под аткової інспекції у Кіровськ ому районі м.Донецька пр о розкриття банківської таєм ниці, заінтересовані особ и Товариство з обмеженою від повідальністю „Виробничо - комерційна фірма «Технопром інвест”, філія «Донбаське ре гіональне управління «АТ Фін ростбанк» - задовольнити.

Зобов' язати філію «До нбаське регіональне управлі ння «АТ Фінростбанк»(МФО 37713 1, юридична адреса: 83048, м. Донецьк , вул.. Таманська, 18) розкрити ба нківську таємницю щодо Товар иства з обмеженою відповідал ьністю «Виробничо - комерці йна фірма «Технопромінвест» (ЄДРПОУ 34876496), у вигляді інформац ії про обіг коштів на рахунка х №26003003000214 (українська гривня), за період з моменту відкриття р ахунку по день винесення ріш ення, тобто по 08 липня 2011 року з о бов'язковою назвою підприємс тв - контрагентів, кодом ЄДРПО У та призначенням платежу на паперових та магнітних носі ях.

Рішення підлягає негайном у виконанню.

Рішення може бути оскарже но до Апеляційного суду Доне цької області через Київськи й районний суд м.Донецька.

Апеляційна скарга на ріше ння суду подається протягом десяти днів з дня його прогол ошення. Особи, які брали участ ь у справі, але не були присутн і у судовому засіданні під ча с проголошення судового ріше ння, можуть подати апеляційн у скаргу протягом десяти дні в з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення суду н е зупиняє його виконання.

Суддя: В.М.П опревич