Постанова

від 16.12.2011 по справі 4-1883/11

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1883/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.12.2011 року м. Житомир

Суддя Богунського райо нного суду м. Житомира Полон ець С.М., розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області Коцюбко Н.В. по кримінальній справі № 089009/11 про проведення виїмки ори гіналів первинних фінансово - господарських та бухгалте рських документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області зверну вся до суду з поданням про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово- господа рських та бухгалтерських док ументів між ТОВ „АРЧІ” (32745862) та ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР _1) у зв' язку з розслідуванн ям кримінальної справи поруш еної 31 серпня 2011 року по факту у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочин у, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Укр аїни.

В поданні слідчий вказує, що службові особи ТОВ „Індустр іальний Союз Полісся” при зд ійсненні фінансово-господар ської діяльності та веденні бухгалтерського та податков ого обліку ТОВ „Індустріальн ий Союз Полісся” (код 35410575), за не встановлених слідством обст авин вступили у попередню зм ову з невстановленими слідст вом особами, які мали відноше ння до діяльності підприємст в з ознаками фіктивності, а са ме: ТОВ „Марк-Торг-Ультра” (35937533) , ТОВ „Конкор-Плюс” (35844769), ТОВ „По лімерпокрівля” (31260152), ТОВ „Оп тімафарм К.Н.В.” (35937486), ТОВ „Біг будкомпані” (35634804), ТОВ „Постал” (35572717) та безпосередній контрол ь за печатками та банківськи ми рахунками зазначених підп риємств, щодо мінімізації ви никлих зобов' язань за рахун ок відображення в податковом у та бухгалтерському обліках підприємства начебто провед ене них операцій із вказаним и підприємствами.

Таким чином, службові особи ТОВ „Індустріальний Союз По лісся” (код 35410575) безпідставно в ключили до податкового креди ту суми податку на додану вар тість по податковим накладни м отриманим від ряду транзит них та фіктивних підприємств , а саме: ТОВ „Марк-Торг-Ультра ” (35937533), ТОВ „Конкор-Плюс” (35844769), ТО В „Полімерпокрівля” (31260152), ТОВ „ Оптімафарм К.Н.В.” (35937486), ТОВ „ Бігбудкомпані” (35634804), ТОВ „Пост ал” (35572717), в результаті чого уми сно ухилились від сплати под атку на додану вартість на за гальну суму 3 638 250 грн., що призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджету податків в особ ливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що одним із підп риємств, яке за рахунок відоб раження в бухгалтерському та податковому обліках проведе ння взаєморозрахунків із суб ' єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності» є ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕ Р_1).

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) ма ла фінансово-господарські вз аємовідносини з ТОВ „АРЧІ” (3 2745862).

Відповідно до ст.178 КПК Украї ни проведення виїмки оригіна лів первинних фінансово - г осподарських та бухгалтерсь ких документів проводиться л ише за вмотивованою постанов ою судді.

Враховуючи те, що оригінали первинних фінансово - госп одарських та бухгалтерських документів діяльності ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) ма ють суттєве значення для вст ановлення істини по кримінал ьній справі так-як містять пі дписи службових осіб підприє мства, вони необхідні для про ведення експертиз, документа льних перевірок, слідчий про сить суд дозволити проведенн я в ТОВ „АРЧІ” (32745862) виїмки ориг іналів первинних фінансово- господарських та бухгалтерс ьких документів діяльності ТОВ „АРЧІ” (32745862) та ФОП ОСОБА_ 1 (ід. код НОМЕР_1) за періо д 01.03.08. по теперішній час.

Вивчивши подання, дослідив ши матеріали кримінальної сп рави, суд вважає, що подання пі длягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керу ючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, су д -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення у ТОВ „АРЧІ” (32745862) виїмки оригіналі в первинних фінансово- госп одарських та бухгалтерських документів діяльності ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) з ТОВ „АРЧІ” (32745862) за період 01.03.08. по теперішній час.

Проведення виїмки дозвол ити працівникам податково ї міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: