Постанова

від 16.07.2012 по справі 1-45/12

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №1-45/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.07.2012 року м. Житомир

Б о г у н с ь к и й р а й о н н и й с у д м. Ж и т о м и р а в складі:

Головуючого: Іонніков В.М.

При секретарях: Валяник А.М., Якусевич І.В., Кучерявий О.В.

З участю прокурора: Балашкевич В.С.

З участю захисників: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м.Києва, громадянки України, українки, працююча в ТОВ «Мастерфіш» генеральним директором, заміжньої, яка має на своєму утриманні неповнолітню дитину, освіта вища, проживаючої в АДРЕСА_1, раніше не судимої в силу ст.89 КК України, - за ст. ст. 201 ч.1, 358 ч.1, 358 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В судовому засіданні захисник ОСОБА_1 заявила клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи за ст.49 КК України, порушеної проти неї за ст.ст. 358 ч.1, 358 ч.3 КК України в зв'язку із закінченням строків давності.

Підсудна ОСОБА_3 підтримала заявлене клопотання та просить суд звільнити її від кримінальної відповідальності та закрити кримінальну справу за ст.49 КК України, порушену проти неї за ст.ст. 358 ч.1, 358 ч.3 КК України в зв'язку із закінченням строків давності. Наслідки закриття кримінальної справи за ст.49 КК України їй роз'яснено.

Крім того захисник ОСОБА_1 заявила клопотання про закриття кримінальної справи, порушеної проти ОСОБА_3 за ст.201 ч.1 КК України та про звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі закону України Законом України від 15.11.2011 року №4025-УІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності».

Підсудна ОСОБА_3, захисник ОСОБА_2 підтримали заявлене клопотання.

Прокурор не заперечує проти задоволення клопотань, заявлених захисником ОСОБА_1

Згідно матеріалів кримінальної справи ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні наступних дій.

ОСОБА_3, будучи генеральним директором ТОВ "Мастерфиш" (код ЄДРПОУ 34242073, м. Київ), діючи на підставі нотаріально посвідченої довіреності № 2636 від 26.08.2004 р. та займаючись підприємницькою діяльністю від імені приватного підприємця ОСОБА_4 - зареєстрованого 19.05.2003 року рішенням Житомирської міської ради № 786-ЖОФ, що з 19.05.2003 року, перебуваючого на податковому обліку в ДПІ м. Житомира, який згідно відповідного свідоцтва № 61164910 від 27.08.2003 року являється платником податку на додану вартість, використовуючи митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4, усвідомлюючи покладені на неї права і обов'язки щодо дотримання законодавства України і зокрема ст.67 Конституції України обов'язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом, в порушення вимог Митного Кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 27.01.1997 року № 65 «Про ставки митних зборів», Закону України від 05.04.2001 року «Про єдиний митний тариф», Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), в період липня 2006 - березень 2007 років, діючи умисно, протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок переміщення через митний кордон України товарів, керуючись корисливим мотивом, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, скоїла ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності за наступних обставин:

ОСОБА_3, перебуваючи в 2004 році на щорічній міжнародній виставці морепродуктів, що проходила в Брюсселі (Бельгія), познайомилась з громадянином Канади ОСОБА_6 та домовилась з останнім спільно займатися підприємницькою діяльністю шляхом імпорту рибопродукції на територію України з подальшим продажем.

Згідно спільної домовленості планувалось, що ОСОБА_6 буде займатись зовнішньоекономічною діяльністю із закупівлі свіжомороженої рибопродукції у виробників та її доставкою на територію України від власної компанії "P.L.T International Inc", а громадянка ОСОБА_3 - продажем поставленої ОСОБА_6 продукції на українському ринку.

Так, у ОСОБА_3, як керівника ТОВ «Мастерфиш», яка переслідує мету на контрабандне переміщення товарів через митний кордон України у великих розмірах, шляхом підробки товарно-супровідних документів та використання завідомо підроблених документів, виник на це злочинний умисел.

При цьому ОСОБА_3 розуміла, що для її злочинного умислу направленого на контрабандне переміщення через митний кордон України в великих розмірах, шляхом підробки товарно-супровідних документів та використання завідомо підроблених документів необхідно застосувати злочинну схему, а саме:

1. З метою уникнення від відповідальності та перекладання на інших осіб

здійснення імпорту рибопродукції на території України від імені ПП ОСОБА_4;

2. Підробка товарно-супровідних документів, в яких занижується

фактурна вартість імпортної рибо продукції;

3. Розмитнення імпортної рибопродукції за митною вартістю, що значно

перевищує фактурну вартість;

4. Реалізація від імені ПП ОСОБА_4 розмитненої за митною вартістю

рибо продукції для ФСПД за ціною, яка майже відповідає фактурній вартості зазначеній у наданих до митниці підроблених товарно-супровідних документах.

З метою реалізації розробленого плану, ОСОБА_3 в 2004 році, познайомившись з приватним підприємцем ОСОБА_4, запропонувала останньому зареєструвати на своє ім'я митно-ліцензійний склад в м. Житомирі, пояснивши, що такий склад їй необхідний, для зайняття підприємницькою діяльністю по імпорту на територію України риби та іншої рибо продукції з її подальшим розмитненням, на що останній, не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_3, дав згоду.

26 серпня 2004 року фізична особа - суб'єкт підприємницької діяльності ОСОБА_4, на виконання пропозиції ОСОБА_3, не підозрюючи про її злочинні наміри, уповноважив останню, нотаріально посвідченою довіреністю, представляти його інтереси:

- в будь-яких державних установах, органах виконавчої влади (в

державних районних, податкових адміністраціях, органах внутрішніх справ, в органах митниці, ветеринарної служби, фонді зайнятості населення, пенсійному фонді, в пожежних службах тощо, у тому числі з питань, що виникають при перевірках контролюючих органів податкової інспекції, поліції, ДержспецМонополії України та інше), у відділеннях банків, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності, передбаченої чинним Законодавством, в тому числі з питань укладення при прийомі та звільнення з роботи найманих працівників, визнаючи в усіх випадках строки та умови найму;

- представляти його інтереси в будь-яких банківських установах, для чого

надав право першого та розпорядчого підпису, відкривати банківські рахунки, в тому числі вносити та отримувати кошти з цих рахунків, підписувати необхідні платіжні документи;

- укладати від його імені всі дозволені законом угоди, пов'язані з

розпорядженням промисловими та продовольчими товарами, будь-якою продукцією, обладнанням тощо, а саме: продавати, купувати вказане майно, визначаючи в усіх випадках суми, строки та інші умови на свій розсуд; проводити розрахунки по укладених угодах та розривати укладені угоди;

- укладати всі дозволені законом угоди, пов'язані з наданням послуг;

- отримувати всі необхідні документи, довідки, посвідчення, розписуватись

за нього та виконувати всі інші дії пов'язані з такою довіреністю.

Зазначена довіреність була видана терміном на п'ять років.

10 березня 2005 року ОСОБА_3, не доводячи до відома ОСОБА_4, про свої злочинні наміри, підшукала необхідне складське приміщення, організувала укладення відповідного договору оренди та провела реєстрацію митного-ліцензійного складу в Житомирській митниці за адресою: АДРЕСА_2, про що ДМС України було видано Ліцензію № 10100/017СВ-01044.

В подальшому ОСОБА_3, реалізуючи розроблений злочинний план та використовуючи домовленість про спільну підприємницьку діяльність з ОСОБА_6, діючи за довіреністю від ПП ОСОБА_4 11.04.05 року уклала та підписала від його імені постійно діючий міжнародний контракт № 01/2005 з компанією - нерезидентом "P.L.T International Inc", на виконання умов якого протягом червня 2006 - січня 2007 років здійснювала імпорт риби та рибо продукції.

Так, в період січня - березня 2006 року ОСОБА_3, діючи згідно спільної з ОСОБА_6 домовленості, організувала реєстрацію на території України СПД - ТОВ «Мастерфиш» (м. Київ), стала його співвласником (ОСОБА_3 - 50% статутного фонду, ОСОБА_6 - 50% статутного фонду) та згідно протоколу зборів засновників ТОВ «Мастерфиш» № 1 від 19.01.2006 року і наказу № 01-ВК від 09.03.2006 р. вона була призначеною генеральним директором цього підприємства, основним видом діяльності та метою реєстрації якого, було придбання та подальша реалізація на території України рибопродукції, імпортованої від "P.L.T International Inc".

В подальшому ОСОБА_3, діючи всупереч досягнутої з ОСОБА_6 домовленості, переслідуючи мету на контрабандне ввезення на територію України мороженої риби та інших рибопродуктів, організувала злочинну схему, в результаті використання якої мали підроблюватись та використовуватись документи (інвойси) про фактичну вартість імпортованих товарів, що в свою чергу при подальшій реалізації приводило до виникнення від'ємного значення по ППДВ і незаконного заявлення даних сум до відшкодування з бюджету та до легалізації (відмивання) товарів, здобутих злочинним шляхом.

Надалі ОСОБА_3, з метою реалізації свого злочинного умислу, усвідомлюючи той факт, що самостійно не зможе втілювати в життя розроблену нею злочинну схему, залучила до здійснюваної нею діяльності від імені ПП ОСОБА_4 громадянина ОСОБА_7, якому не було відомо про її злочинні наміри, за наступних обставин.

На початку 2006 року ОСОБА_3, скориставшись тим, що ОСОБА_7 перебував в пошуках роботи, не повідомляючи його про свої злочинні наміри, вона запропонувала йому працювати керуючим митно-ліцензійним складом у ПП ОСОБА_4 в м. Житомирі.

Отримавши згоду ОСОБА_7, ОСОБА_3 організувала його призначення на посаду керуючого митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 та з метою виконання ОСОБА_7 покладених на нього та особисто відведених обов'язків, забезпечила його навчання на курсах митних брокерів, про що останній отримав в Житомирській митниці відповідне кваліфікаційне свідоцтво особи уповноваженої на декларування за №101000000/555 від 25.05.2006 року.

При цьому, не доводячи до відома ОСОБА_7 наявність та мету організованої злочинної нею злочинної схеми, ОСОБА_3 відвела останньому роль особи, в обов'язки якої було покладено:

- отримання на підставі наданих нею товаро-супровідних документів

імпортованої продукції;

- контроль за зберіганням продукції;

- митне оформлення імпортованої продукції;

- подальше відвантаження (реалізація) імпортованої продукції з

оформленням всіх необхідних при цьому документів.

При цьому вся робота ОСОБА_7 проводилась в порядку, контрольованому особисто ОСОБА_3 Вона надавала ОСОБА_7 всі документи, необхідні для отримання вантажу на митниці та його подальшого розмитнення, в телефонному режимі надавала вказівки про те, якому суб'єкту підприємницької діяльності, в якій кількості та по якій ціні відпустити вантаж, а також, які саме і яким чином заповнити при цьому товарно-транспортні документи.

В подальшому, отримуючи необхідні реквізити (номер, дата) комерційних інвойсів іноземних товаровиробників, в яких було відображено реальну вартість імпортованого товару, ОСОБА_3, в період лютого-березня 2007 року за невстановлених досудовим слідством обставин, займалась їх підробкою, виготовляючи останні, як такі, що оформлені від імпортера компанії "P.L.T International Inc". При цьому, у виготовлених ОСОБА_3 інвойсах, вартість товарів занижувалась у кілька разів від реальної.

Підроблені таким чином інвойси ОСОБА_3 передавались ОСОБА_7, який не знаючи про злочинні наміри останньої, використовував їх для митного оформлення згідно описаної вище схеми.

За вищеописаною схемою ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 було здійснено імпортування рибо продукції за наступних обставин:

1) У період червня-липня 2006 року ОСОБА_3, за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії «DALIAN GUOFU AQUATIC PRODUCTS AND FOOD CO.LTD», «LANDIAN TOWN ZHUANGHE CITY DALIAN CHINA» в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № C6GF159 від 26.06.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг. загальною вартістю 36 140,00 доларів США.

Надалі з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, перебуваючи в м. Києві в період часу до 04.08.2006 року, підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Inc". Для цього вона відсканувала раніше скопійований і вирізаний на папері підпис ОСОБА_6, нанесла на роздрукований бланк "P.L.T International Inc" та зазначила занижену вартість імпортованого товару - 17 940,00 доларів США., що за курсом НБУ на відповідну дату (5.05) становить 90 597 грн.

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг., вона використала завідомо підроблений інвойс, а саме передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином інвойс та інші супровідні документами керуючому ПП ОСОБА_4- ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану в телефонному режимі, 04.08.2006 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений ОСОБА_3 інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію № 101000001/6/009462 в режимі (ІМ ПД) в пакеті документів з підробним інвойсом № C6GF159 від 26.06.06 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг., загальною вартістю 17 940,00 доларів США, що за курсом НБУ на відповідну дату (5.05) становить 90597 грн.

Дане підтверджувало факт майбутнього надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг., у контейнері № TRLU1999387.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3 з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг., у контейнері №TRLU1999387, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ТОВ „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м.Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею - експедиційній компанії ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса).

08.08.2006 року експедиційна компанія ДП AT "Совмортранс" (м.Одеса) в особі експедитора ОСОБА_10, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу до вибуття його з порту, про що видала наряд № 610.

14 серпня 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і про підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підробленуну для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/005783 в режимі (ЇМ 74) в пакеті документів з інвойсом № C6GF159 від 26.06.2006 р. оформленим від компанії "P.L.T International me" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг., у контейнері № TRLU1999387, фактурною вартістю 90 597,00 грн. і, що стало підставою для його поміщення в режимі „ЇМ 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/6/005783 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

29 серпня 2006 року керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „ЇМ 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/6/006106 на вантаж «філе свіжомороженого минтаю зі шкірою, без кісток» вагою 26 000 кг. фактурною вартістю 90 597,00 грн.

2) В період липня-вересня 2006 року, ОСОБА_3, за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії „LIAONING WANRONG TRADING CO. LTD." N0.2 XINGHE STREET, ZHONGSHAN DIST., DALIAN CHINA в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № 8100608R85050 від 22.07.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток" вагою 26 000 кг. загальною вартістю 94 900,00 доларів США.

Надалі ОСОБА_3, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Inc". Для чого вона використала раніше залишений для поточної переписки ОСОБА_6 бланк компанії-імпортера з його підписом та тисненою печаткою "P.L.T International Inc".

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток" вагою 26 000 кг., вона передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином інвойс та інші супровідні документами з метою їх подальшого використання керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3, з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток" вагою 26 000 кг., у контейнері № TRLU1990585, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ТОВ „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м. Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею-експедиційній компанії ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса).

6 вересня 2006 року експедиційна компанія ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса), без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу до вибуття останнього з порту, про що видала наряд № 678.

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 22.09.2006 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений ОСОБА_3 інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/006858 в режимі (ЇМ 74) в пакеті документів з інвойсом № 8100608R85050 від 22.07.2006 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток", вагою 26 000 кг., загальною вартістю 47 450,00 доларів США.

Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу: „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток" вагою 26 000 кг., у контейнері № TRLU1990585, фактурною вартістю 239622,50 грн. і, що стало підставою для його поміщення в режимі „ЇМ 74" згідно завідомо для ОСОБА_3 підробленої ВМД №101000001/6/006858 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

9 жовтня 2006 року ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для неї підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 тимчасову вантажно-митну декларацію № 101000001/6/007369 в режимі (ЇМ ТД) в пакеті документів з інвойсом № 8100608R85050 від 22.07.2006 року від компанії "P.L.T International Іпс" на товар „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток", вагою 26 000 кг., загальною вартістю 47 450,00 доларів США.

Дане надавало можливість ОСОБА_3, що діяла від імені ПП ОСОБА_4, в місячний термін шляхом подачі додаткових документів до Житомирської митниці підтвердити фактурну та митну вартість імпортованого на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток", вагою 26 000 кг., у контейнері №TRLU1990585, в загальній сумі 119 811,25 грн.

3 листопада 2006 року керуючим МЛС ПП ОСОБА_4, ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „ЇМ 40" була подана завідомо для ОСОБА_3 підроблена вантажно-митна декларація № 101000001/6/008178 на вантаж „філе сіми (FROZEN PINK SALMON) свіжоморожене, без шкіри та кісток", вагою 26 000 кг., у контейнері № TRLU 1990585, фактурною вартістю 119 811,25 грн.

3) В період жовтня-грудня 2006 року ОСОБА_3 за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії „DALIAN HAOCHEN FOOD CO. LTD." 9 JIEFANG STREET, ZHONGSHAN DISTRICT, DALIAN CHINA в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № PLT 60001 від 27.10.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг. загальною вартістю 27 551,16 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Inc". Для чого вона використала раніше залишений для поточної переписки ОСОБА_6 бланк компанії-імпортера з його підписом та тисненою печаткою "P.L.T International Inc".

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг. з використанням завідомо підроблених нею документів, ОСОБА_3 передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином із заниженою вартістю інвойс та інші супровідні документами керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 11.12.2006 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію № 101000001/6/009833 в режимі (ЇМ ПД) в пакеті документів з інвойсом № PLT 60001 від 27.10.2006 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг. загальною вартістю 13 601,02 доларів США.

Дане підтверджувало факт майбутнього надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг., у контейнері № CGMU 4808094, фактурною вартістю 68685,15 грн.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3, з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг., у контейнері № СОМУ 4808094, шляхом використання завідомо підроблених документів, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ТОВ „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м. Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею експедиційній компанії ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса).

11 грудня 2006 року експедиційна компанія ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса), використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу до вибуття останнього з порту, про що видала наряд № 902.

13 грудня 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_11 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/017380 в режимі (ЇМ 74) в пакеті документів з інвойсом № PLT 60001 від 27.10.2006 р., оформленим від компанії "P.L.T International Inc" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «крабові палички свіжоморожені» вагою 24 956,00 кг., у контейнері № CGMU 4808094, фактурною вартістю 68 685,15 гри. і, що стало підставою для його поміщення в режимі „ЇМ 74" згідно ВМД № 101000001/6/017380 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

4) В період жовтня-грудня 2006 року ОСОБА_3 за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії „NAM VIET CO., LTD" 19D TRAN HUNG DAO RD,MY QUY WARD, LONG XUYEN CITY, AN GIANG, VIETNAM в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № 1579-ONI від 09.10.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг. загальною вартістю 49 000,00 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, ОСОБА_3 підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Inc". Для чого вона використала раніше залишений для поточної переписки ОСОБА_6 бланк компанії-імпортера з його підписом та тисненою печаткою "P.L.T International Inc"

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., вона передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином інвойс та інші супровідні документами з метою їх подальшого використання, керуючому МЛС ПП ОСОБА_12 - ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 07.12.2006 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_12 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію №101000001/6/009800 в режимі (ЇМ ПД) в пакеті документів з інвойсом №1579-ONI від 09.10.2006 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар „філе морського сома (PANGASIUS FILLET KINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг. загальною вартістю 24 500,00 доларів США.

Дане підтверджувало факт надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_12 вантажу „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., у контейнері № MWCU6801384, фактурною вартістю 123 725 грн.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3 з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., у контейнері №MWCU6801384, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанію ТОВ «Маерск Україна Лтд» (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило розпорядженням № ODS 061664 С від 30.11.2006 р. експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_12 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м.Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею - експедиційній компанії ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса).

27 листопада 2006 року експедиційна компанія ДП AT "Совмортранс" (м. Одеса), в особі експедитора ОСОБА_8, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу до вибуття останнього з порту, про що видала наряд № 982.

ОСОБА_7, будучи не обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 11.12.2006 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_12 завідомо для ОСОБА_3 підроблену вантажно-митну декларацію № 101000001/6/017271 в режимі (ЇМ 74) з відстрочкою платежу до 01.09.2007 р. в пакеті документів з інвойсом № 1579-ONI від 09.10.2006 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., загальною вартістю 24 500,00 доларів США.

Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS)свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., у контейнері № MWCU6801384, фактурною вартістю 123 725,00 грн. і, що стало підставою для його поміщення в режимі „ЇМ 74" згідно завідомо для ОСОБА_3 підробленої ВМД № 101000001/6/017271 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_12

1 лютого 2007 року ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_13 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для неї підроблений інвойс, для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „ЇМ 40", заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 тимчасову вантажно-митну декларацію № 101000001/7/000807 в режимі (ЇМ 40 ТД) в пакеті документів з інвойсом № 1579-ONI від 09.10.2006 р. від компанії "P.L.T International Inc" на товар „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., у контейнері № MWCU6801384 фактурною вартістю 123 725,00 грн.

Дане надавало можливість ОСОБА_3, що діяла від імені ПП ОСОБА_4 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу по заявленій фактурній вартості в місячний термін, шляхом подачі додаткових документів до Житомирської митниці підтвердити заявлену фактурну та митну вартість імпортованого на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу „філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток" вагою 25 000 кг., у контейнері № MWCU6801384, в загальній сумі 123 725,00 грн.

5) В період грудня 2006 - січня 2007 років ОСОБА_3 за невстановлених слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії "NAM VIET CO., LTD" 19D TRAN HUNG DAO RD,MY QUY WARD, LONG XUYEN CITY, AN GIANG, VIETNAM в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс №2260-ONI від 20.12.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток», вагою 25 000 кг. загальною вартістю 50 000 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, ОСОБА_3, підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Inc". Для чого вона використала раніше залишений для поточної переписки ОСОБА_6 бланк компанії-імпортера з його підписом та тисненою печаткою "P.L.T International Inc".

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток» вагою 25 000 кг., шляхом використання завідомо підробленого для неї інвойсу, вона передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином із заниженою вартістю інвойс та інші супровідні документами керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 29.01.2007 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо для ОСОБА_3 підроблений інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію № 101000001/7/000650 в режимі (ЇМ 74) в пакеті документів з інвойсом № 2260-ONI від 20.12.2006р. оформленим від компанії "P.L.T International Inc" на адресу ПП ОСОБА_4

Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток» вагою 25 000 кг., у контейнері № GESU9239032, фактурною вартістю 126 250,00 грн. і, що стало підставою для його поміщення в режимі „ЇМ 74" згідно ВМД № 101000001/7/000650 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

8 лютого 2007 року керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „ЇМ 40", з використанням завідомо для ОСОБА_3 підробленого інвойсу, була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація №101000001/7/000997 на вантаж «філе морського сома (PANGASIUS FILLET SKINLESS) свіжоморожене без шкіри, без кісток» вагою 25 000 кг., у контейнері № GESU9239032, фактурною вартістю 126 250,00 грн.

6) В період липня - серпня 2006 року ОСОБА_3 за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії "MARINER SEAFOOD LTD", порт відправлення: OSPREY №1 COMMISIONER SNREET, VANCOUVER bc KANADA, в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс №52/2 від 01.08.2006 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений», в контейнерах:

- CRLU№1147126, вагою 24 964,50 кг. та загальною вартістю 38 070,86 доларів США;

- TRLU №1963933 вагою 24 993,00 кг. загальною вартістю 38 114,33 доларів США;

- HLXU №4776458, вагою 24 985,50 кг. та загальною вартістю 38 102,89 доларів США;

- TRUI №8343293 вагою 24 981,50 кг. загальною вартістю 38 096,79 доларів США;

- TRLU №1988654 вагою 24 876,50 кг. загальною вартістю 37 936,66 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, ОСОБА_3 знаходячись в м. Києві, в період часу до 18.07.06р. підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "'P.L.T International Іпс". Для цього, відсканувала раніше скопійований і вирізаний на папері підпис ОСОБА_6, нанесла на роздрукований бланк "'P.L.T International Іпс". При цьому ОСОБА_14 розділила вантаж та вказала в підробленому інвойсі №52 від 18.07.2006 року тільки наступні контейнера:

- CRLU № 1147126, вагою 24 964,50 кг.;

- TRLU №1963933, вагою 24 993,00 кг.,

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений», загальною вагою 49 957,50 кг.. ОСОБА_3 використала завідомо підроблений інвойс - передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином із заниженою вартістю інвойс №52 від 18.07.2006 року та інші супровідні документами керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 28.02.07 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений ОСОБА_3 інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митні декларації № 101000001 /7/00001565 та 101000001/7/001692, відповідно, в режимі (IM 40) в пакеті документів з підробленим інвойсом №52 від 18.07.06 р. від компанії "P.L.T International Іпс" на товар - «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 49 957,50 кг. загальною вартістю 37 967,70 доларів США.

Дане підтверджувало факт майбутнього надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» у контейнерах CRLL) №1147126 та TRLU №1963933, із завідомо заниженою ОСОБА_3 фактурною вартістю 37 967,70 доларів США.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3 з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 49 957,50 кг., у контейнерах CRLU №1147126 та TRLU №1963933, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ї TOB „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м. Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею - експедиційній компанії МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса).

26 вересня 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Диденко, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері CRLU №1147126 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 714/1.

Того ж дня експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Кониновського, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері TRLU №1963933 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 714/2.

29 вересня 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/001565 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52 від 18.07.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 964,50 кг., у контейнері CRLU №1147126, фактурною вартістю 95813,75 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД№ 101000001/7/001565 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/7/001565 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 964,50 кг. фактурною вартістю 95813,75 грн.

29 вересня 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/001692 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52 від 18.07.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 993,00 кг., у контейнері TRLU №1963933, фактурною вартістю 95923,13 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/7/001692 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/7/001692 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 993,00 кг. фактурною вартістю 95923,13 грн.

7) В період липня-серпня 2006 року ОСОБА_3 за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії «MARINER SEAFOOD LTD», порт відправлення: OSPREY №1 COMMISIONER SNREET, VANCOUVER be KANADA, в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № 52/2 від 01.08.06р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» в контейнерах:

- CRLU №1147126, вагою 24 964,50 кг. та загальною вартістю 38 070,86 доларів США;

- TRLU №1963933 вагою 24 993,00 кг. загальною вартістю 38 1 14,33 доларів США;

- HLXU №4776458, вагою 24 985,50 кг. та загальною вартістю 38 102,89 доларів США;

- TRUI №8343293 вагою 24 981,50 кг. загальною вартістю 38 096,79 доларів США;

- TRLU №1988654 вагою 24 876,50 кг. загальною вартістю 37 936,66 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, ОСОБА_3 підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Іпс". Для цього, відсканувала раніше скопійований і вирізаний на папері підпис ОСОБА_6, нанесла на роздрукований бланк "P.L.T International Іпс". При цьому ОСОБА_3 розділила вантаж та вказала в підробленому інвойсі №52/2 від 10.07.2006 року тільки наступні контейнера:

- HLXU №4776458, вагою 24 985,50 кг.;

- TRUI №8343293, вагою 24 981,50 кг.:

- TRLU №1988654, вагою 24 876,50 кг.,

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «хек свіжоморожений. тушка, без голови та хвоста, переложений», загальною вагою 74 843,50 кг. ОСОБА_3 використала завідомо підроблений інвойс - передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином інвойс №52/2 від 10.07.2006 року та інші супровідні документами керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 28.03.07 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений ОСОБА_3 інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію № 101000001 /7/00002180 в режимі (ЇМ ПД) в пакеті документів з підробленим інвойсом №52/2 від 10.07.06 р. від компанії "P.L.T International Іпс" на товар «хек свіжоморожений. тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 74 843.50 кг. загальною вартістю 56 881.06 доларів США.

Дане підтверджувало факт майбутнього надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» у контейнерах HLXU №4776458, TRUI №8343293 та TRLU №1988654, із завідомо заниженою ОСОБА_3 фактурною вартістю 56 881,06 доларів США.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3 з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 74 843.50 кг., у контейнерах HLXU №4776458, TRUI №8343293 та TRLU №1988654, направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ї TOB „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3 доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м. Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею - експедиційній компанії МП «Індекс» у формі TOB (м. Одеса).

9 листопада 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора ОСОБА_9, без відома злочинних намірів ОСОБА_3., використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері HLXU №4776458 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 808/1.

9 листопада 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Ємельянова, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері TRUI №8343293 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 808/2.

9 листопада 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса), без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері TRLU №1988654 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 808/3.

13 листопада 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи не обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/002180 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/2 від 10.07.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 985,50 кг., у контейнері HLXU №4776458, фактурною вартістю 95894,35 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001 /7/002180 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/7/002180 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 985,50 кг., фактурною вартістю 95894.35 грн.

13 листопада 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/002540 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/2 від 10.07.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 981,50 кг., у контейнері TRUI №8343293, фактурною вартістю 95 879,00 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі ,,ІМ 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/7/002540 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001 /7/002540 на вантаж «хек свіжоморожена тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 981,50 кг. фактурною вартістю 95 879,00 грн.

13 листопада 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/002389 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/2 від 10.07.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іnс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 876,50 кг., у контейнері TRLU №1988654. фактурною вартістю 95 476,01 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі «IM 74 згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/7/002389 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3. вантажно-митна декларація № 101000001/7/002389 на вантаж «хек свіжоморожений. тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 876,50 кг. фактурною вартістю 95 476,01 грн.

8) В період липня-серпня 2006 року ОСОБА_3 за невстановлених досудовим слідством обставин отримала від виробника рибо-продукції компанії „MARINER SEAFOOD LTD", порт відправлення: OSPREY №1 COMMISIONER SNREET, VANCOUVER be KANADA, в повному пакеті документів на товар оригінальний інвойс № 52/1 від 20.07.06 р. на продукцію даної компанії-нерезидента: «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» в контейнерах:

- CRLU №1166147. вагою 24 990,50 кг. загальною вартістю 38 110,51 доларів США:

- TRLU №1606710 вагою 24 981,00 кг. загальною вартістю 38 096,03 доларів США:

- CRLU №7216991, вагою 24 877.50 кг. загальною вартістю 37 938,19 доларів США;

- GESU №9226971 вагою 24 965,50 кг. загальною вартістю 37 072,39 доларів США.

Надалі, з метою контрабандного переміщення даного товару через митний кордон України, ОСОБА_3 перебуваючи в м. Києві, в період часу до 08.09.2006 року, підробила отриманий від вказаного виробника оригінальний інвойс, шляхом його виготовлення від компанії-імпортера "P.L.T International Іnс". Для цього, відсканувала раніше скопійований і вирізаний на папері підпис ОСОБА_6, нанесла на роздрукований бланк "P.L.T International Іпс".

В подальшому, з метою організації митного оформлення імпортованого товару «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений», загальною вагою 99 814,50 кг., ОСОБА_3 використала завідомо підроблений інвойс - передала маршрутним таксі підроблений і виготовлений таким чином інвойс №52 від 23.06.2006 року та інші супровідні документами керуючому МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7

ОСОБА_7, будучи не обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений нею інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, 08.09.06 року на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений ОСОБА_3 інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 попередню вантажно-митну декларацію № 101000001/6/00017828 в режимі (IM ПД) в пакеті документів з підробленим інвойсом №52/1 від 23.06.06 р. від компанії "P.L.T International Іпс" на товар «хек свіжоморожений. тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 99 814,50 кг. загальною вартістю 75 829,02 доларів США.

Дане підтверджувало факт майбутнього надходження на територію України на адресу ПП ОСОБА_4 вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» у контейнерах CRLU №1166147, TRLU №1606710, CRLU №7216991, GESU №9226971, із завідомо заниженою ОСОБА_3 фактурною вартістю 75 829,02 доларів США.

Окрім того, в цей же період часу ОСОБА_3 з метою контрабандного переміщення через митну територію України вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 99 814,50 кг., у контейнерах CRLU №1166147. TRLU №1606710. CRLU №7216991. GESU №9226971. направила копії отриманих від виробника супровідних документів на товар та копію підробленого інвойсу на українське представництво міжнародних товарно-транспортних ліній компанії ї TOB „СМА Сі Джи Ем Україна" (м. Одеса), яке на основі наданих документів та без відома злочинних намірів ОСОБА_3, доручило експедирування імпортованих ОСОБА_3 на адресу ПП ОСОБА_4 товарів до їх повного вибуття з торгового морського порту м. Одеса з відповідним попереднім митним оформленням Одеською митницею-експедиційній компанії МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса).

6 вересня 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Савенко, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері TRLU №1606710 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 667/4.

6 вересня 2006 року експедиційна компанія МП «Індекс» у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Зощука, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс. здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері CRLU №1166147 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 667/1.

9 листопада 2006 року експедиційна компанія МП „Інтекс" у формі TOB (м. Одеса), в особі водія-експедитора Прокопенко, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері GESU №9226971 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 667/3.

06.09.06 року експедиційна компанія МП ..Інтекс" у формі TOB (м. Одеса) в особі водія-експедитора Літвінова, без відома злочинних намірів ОСОБА_3, використовуючи завідомо підроблений нею інвойс, здійснила попередньо митне оформлення та експедирування відповідного вантажу у контейнері CRLU №7216991 до вибуття його з порту, про що видала наряд № 667/2.

08.09.2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/7/001666 в режимі (ЇМ 74) в пакеті документів з інвойсом №52/1 від 23.06.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 990,50 кт., у контейнері CRLU №1166147, фактурною вартістю 95 913,54 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої д і ОСОБА_3 ВМД№ 101000001/7/001666 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/7/001666 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 990.50 кг. фактурною вартістю 95 913,54 грн.

08.09.2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/007227 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/1 від 23.06.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 877,50 кг., у контейнері CRLU №7216991, фактурною вартістю 95 479,85 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/6/007227 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „ЇМ 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001 /7/007227 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 877,50 кг. фактурною вартістю 95 479.85 грн.

08.09.2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс, виконуючи її вказівку, надану йому в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/006914 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/1 від 23.06.06 р„ оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 965,50 кг., у контейнері GESU №9226971, фактурною вартістю 95 817,59 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД № 101000001/7/006914 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/6/006914 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 965,50 кг., фактурною вартістю 95 817,59 грн.

28 листопада 2006 року керуючий митно-ліцензійним складом ПП ОСОБА_4. ОСОБА_7, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_3 і підроблений інвойс. виконуючи її вказівку, надану в телефонному режимі, на підставі наданих ОСОБА_3 документів, використовуючи завідомо підроблений для неї інвойс, заповнив та подав до Житомирської митниці оформлену від імені ПП ОСОБА_4 завідомо підроблену для ОСОБА_3 вантажно-митну декларацію № 101000001/6/017828 в режимі (IM 74) в пакеті документів з інвойсом №52/1 від 23.06.06 p., оформленим від компанії "P.L.T International Іпс" на адресу ПП ОСОБА_4 Дане підтверджувало факт надходження на його адресу вантажу «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 981,00 кг., у контейнері TRLU №1606710. фактурною вартістю 95 877,08 грн., і що стало підставою для його поміщення в режимі „IM 74" згідно завідомо підробленої для ОСОБА_3 ВМД№ 101000001/7/017828 на митно-ліцензійний склад ПП ОСОБА_4

Того ж дня керуючим МЛС ПП ОСОБА_4 - ОСОБА_7 в аналогічному порядку за вказівкою ОСОБА_3 для кінцевого розмитнення вказаного вантажу в режимі „IM 40" була подана завідомо підроблена для ОСОБА_3 вантажно-митна декларація № 101000001/6/017828 на вантаж «хек свіжоморожений, тушка, без голови та хвоста, переложений» вагою 24 981,00 кг., фактурною вартістю 95877,08 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, займаючись фінансово-господарською діяльністю та діючи на підставі нотаріально посвідченої довіреності від імені ПП ОСОБА_4, шляхом підробки товарно-супровідних документів (інвойсів) та використання завідомо підроблених товарно-супровідних документів (інвойсів), протягом вересня 2006 року - березня 2007 року, подаючи до митних органів недостовірні відомості щодо фактурної та митної вартості імпортованих на адресу ПП ОСОБА_4 товарів - контрабандним шляхом імпортувала на територію України морепродуктів в контейнерах: CRLU № 1147126, TRLU № 1963933, HLXU № 4776458, TRUI № 8343293, TRLU № 1988654. CRLU № 1166147, TRLU № 1606710, CRLU № 7216991, GESU № 9226971 в кількості 224 614,5 кг., на загальну суму 1 729 819,82 грн., (3030655,18-1300835,36).

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 вину свою у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 201 ч.1, 358 ч.1, 358 ч.3 КК України не визнала та пояснила, що вона працювала директором ТОВ «Мастерфиш». Товар через митницю вона оформляла на законних підставах. Проте вона не заперечує проти закриття кримінальної справи з підстав, передбачених ст.49 КК України та відповідно до Закону України від 15.11.2011 року №4025-УІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»,

Дії ОСОБА_3 на досудовому слідстві були кваліфіковані за ст.ст. 201 ч.1, 358 ч.1, 358 ч.3 КК України.

Враховуючи, що підсудна ОСОБА_3 просить суд звільнити її від кримінальної відповідальності та закрити кримінальну справу за ст.49 КК України, порушену проти неї за 358 ч.1, 358 ч.3 КК України в зв'язку із закінченням строків давності, що наслідки закриття кримінальної справи за ст.49 КК України їй роз'яснено, що з дня вчинення злочину ОСОБА_3 по даний час минули строки для притягнення її до кримінальної відповідальності, передбачені ст.49 КК України, справа підлягає закриттю, а підсудна ОСОБА_3 звільненню від кримінальної відповідальності за ст.ст. 358 ч.1, 358 ч.3 КК України.

Відповідно до Закону України від 15.11.2011 року №4025-УІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», діяння, передбачене ст.201 ч.1 КК України, за якою була притягнута до кримінальної відповідальності ОСОБА_3, декриміналізовано.

Керуючись ст.ст. 7-1, 11-1, 12, 273, 405-1 КПК України, Законом України від 15.11.2011 року №4025-УІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», ст.ст.49, 74 КК України суд, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України та кримінальну справу, порушену проти неї ст.ст. 358 ч.1, 358 ч.3 КК України - закрити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за Законом України від 15.11.2011 року №4025-УІ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а кримінальну справу, порушену проти неї за ст.201 ч.1 КК України, закрити.

Міру запобіжного заходу для неї до вступу постанови в законну силу залишити підписку про невиїзд, а після вступу постанови в законну силу - скасувати.

Повернути ОСОБА_3 всі золоті вироби, вилучені у неї слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області, згідно протоколу обшуку від 3 квітня 2007 року.

Арешт накладений постановою слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області від 11 лютого 2010 року на майно ОСОБА_3 - скасувати.

Копію постанови суду для виконання направити в СВ ПМ ДПА в Житомирській області та для інформації направити до Державної прикордонної служби України ( 02000, м. Київ, вулиця Володимирська, 26).

На постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду Житомирської області через Богунський районний суд м. Житомира на протязі 7 діб з моменту її проголошення.

Головуючий В.М. Іонніков