Постанова

від 22.08.2012 по справі 4-398/12

ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

"22" серпня 2012 р. Справа № 4-398/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2012 року суд Вишгородського району суду Київської області в складі:

Головуючої - судді Скарлат О. І.,

Секретаря Фацул М. В.,

Прокурора Синюка Д.О.

розглянувши подання старшого слідчого Слідчого відділу ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС майора податкової міліції Д. В. Пономарчука, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у товариства з обмеженою відповідальністю «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649) в кримінальній справі № 28-3811,-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий СВ ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС Пономарчук Д. В. під час розслідування кримінальної справи №28-3811, порушеної за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто придбання ТОВ «НВП Спецсервіс»і ТОВ «БК «Укрсвітбуд-1»з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України та щодо ОСОБА_2 за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Компанія «Кронос-Групп»з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Своє подання обґрунтував наступним. В ході досудового слідства встановлено, що в серпні 2010 року невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, без мети заняття підприємницькою діяльністю, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «НВП Спецсервіс»і ТОВ «БК «Укрсвітбуд-1»в учасника вказаних товариств ОСОБА_3, при цьому вивели зі складу учасників товариств ОСОБА_3, а ОСОБА_4 та ОСОБА_5 ввели до складу учасників даних товариств, окрім того ОСОБА_4 призначили директором цих підприємств.

В подальшому вся реєстраційна та статутна документація, а також печатка ТОВ «НВП Спецсервіс»і ТОВ «БК «Укрсвітбуд-1»знаходились у невстановлених осіб і використовувались ними для незаконної діяльності зі сприяння за матеріальну винагороду різним підприємствам, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів у готівку, в незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат.

Також встановлено, що ті ж самі особи, які без мети заняття підприємницькою діяльністю, з метою прикриття незаконної діяльності придбали суб'єкти підприємницької діяльності ТОВ «НВП Спецсервіс»і ТОВ «БК «Укрсвітбуд-1», мають відношення до створення (придбання) ТОВ «ДМ-Проджект»(код ЄДРПОУ 36832382), директором та засновником якого являється громадянин Республіки Молдова ОСОБА_7, та ТОВ «БМК «Меридіан»(код ЄДРПОУ 36832890), директором та засновником якого є який, згідно отриманого від МВС Республіки Молдова громадянин Республіки Молдова ОСОБА_8, які, згідно пояснень, не мають відношення до реєстрації (придбання) та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649) в період з березня по грудень 2010 року безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за рахунок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ДМ-Проджект».

Первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649), які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «ДМ-Проджект» (код ЄДРПОУ 36832382) за період з 01.03.2010 р. по 31.12.2010 р., а саме: договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків та завірені копії сторінок реєстру отриманих та виданих податкових накладних, а також реєстру валових витрат із зазначенням сум та реквізитів контрагента поквартально, за період з 01.03.2010 р. по 31.12.2010 р. мають суттєве значення для встановлення істини в справі, оскільки можуть бути доказами безтоварності операцій, проведених ТОВ «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649).

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Вишгородському районі Д. В. Пономарчука, який підтримав подання, прокурора, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що в ТОВ «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин скоєного злочину, з метою проведення повної, всебічної та об'єктивної досудової перевірки, що має суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 22, 66, 177-183 Кримінально-процесуального кодексу України",-

ПОСТАНОВИВ :

1. Подання старшого слідчого відділу ДПІ у Вишгородському районі ОСОБА_1 -задовольнити.

2. Провести виїмку у службових осіб товариства з обмеженою відповідальністю «РІК ТБ» (код ЄДРПОУ 34190649), за місцем його фактичного розташування, оригіналів (а у випадку їх попереднього вилучення - завірених належним чином копій) наступних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше) ТОВ «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649) що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «ДМ-Проджект»(код ЄДРПОУ 36832382) за період з 01.03.2010 р. по 31.12.2010 р. та завірені копії сторінок реєстру отриманих та виданих податкових накладних, а також реєстру валових витрат із зазначенням сум та реквізитів контрагента поквартально, за період з 01.03.2010 р. по 31.12.2010 р. взаємовідносин з вказаним підприємством;

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «РІК ТБ»(код ЄДРПОУ 34190649).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Скарлат