Ухвала

від 01.10.2012 по справі 18/1518/12

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

cpg1251

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

36000, м. Полтава, вул.Зигіна, 1, тел. (0532) 610-421, факс (05322) 2-18-60, E-mail inbox@pl.arbitr.gov.ua

У Х В А Л А

01.10.2012 Справа № 18/1518/12

за позовом товариства з обмеженою відповідальністю " Фарватер Плюс ", пров. Героїв Бреста, буд.86-А,офіс 9,м. Кременчук,Полтавської області, 39600

до товариства з обмеженою відповідальністю " Промислово-будівельна фірма " Приватбуд" ,вул. Свіштовська,буд.9, м. Кременчук, Полтавська область, 39610

про стягнення заборгованості в сумі 1 458 145, 94 грн.

Суддя Іваницький Олексій Тихонович

Секретар судового засідання Жадан Т.С.

Представники :

від позивача : Сороколат О.П. - довіреність без номера від 20 червня 2012 р.

від відповідача: Байдуж Ю.С. - дов. без номера від 01 серпня 2012р.;

Мазур Л.В. - дов. без номера від 01 серпня 2012р.;

Штирхун І.І.- дов. без номера від 01 серпня 2012р.;

Гориславець М.М. - дов. без номера від 01 серпня 2012р.

Обставини спору : розглядається позовна заява про стягнення заборгованості за поставлений товар згідно договору 01/11/10 від 01.11.2010 року в сумі 1 458 145, 94 грн.

З ініціативи господарського суду здійснюється технічна фіксація судового процесу та відображається у протоколі судового засідання у порядку встановленому статями 4 4 та 81 1 ГПК України.

Представник позивача на позовних вимогах наполягає, посилаючись на їх правомірність/т.1,а.с.2-45/.

Відповідач позов не визнає за мотивами викладеними у відзиві за вхід. № 10865двід 16.08.2012 р., та поясненнях за вхід. № 12177д від 14.09.2012р. канцелярії суду /т.1,а.с. 52-59,т.2,а.с.1-86/.

Враховуючи відсутність у сторін оригіналів первинних бухгалтерських документів у зв'язку з їх частковим викраденням в червні 2011 року та виїмкою 01 червня 2012р. о/у УБОЗ УМВС України в Полтавській області лейтенантом міліції Швацьким В.Ю. на підставі постанови від 28 травня 2012р.. Наявна у матеріалах справи постанова про відмову в порушенні кримінальної справи від 24.06.2011 року, світлокопій накладних, рахунків, податкових накладних на поставку дизельного палива, металу А 800 діам. 16 мм 9.5м.; проволоки ВР діам. 4мм; метало форми ПК 60-12; метало форми забора П5В б/в; круга діам. 10 мм НДЛ; металу А 800 діам. 12 мм 7,6 м.; податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ " Фарватер Плюс", розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень-грудень 2010 року; банківських виписок по розрахунках ТОВ " КПБФ "Приватбуд" з ТОВ " Фарватер Плюс" в період з 22.11.2010року по 27.12.2010 року ; податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ " Фарватер Плюс", розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень-грудень 2010 року; банківських виписок по розрахунках ТОВ " КПБФ "Приватбуд" з ТОВ " Фарватер Плюс" за отриманий товар згідно договору 01/11/ 10 від 01.11.2010 (див. т.1,а.с. 12-42; т.2,а.с. 95-142) не дає можливості суду вирішити господарський спір по суті.

01.10.2012 року за вхід. № 12945д канцелярії суду директор ТОВ " Фарватер Плюс" А.С. Кружилін подав суду клопотання про призначення економічної експертизи на вирішення якої поставити наступні питання: Яка документально підтверджена заборгованість існує у товариства з обмеженою відповідальністю "Промислово-будівельна фірма "Приватбуд" перед товариства з обмеженою відповідальністю " Фарватер Плюс" станом на дату проведення експертизи?

Для проведення експертизи витребувати : від Кременчуцької ОДПІ податкову звітність подану товариством з обмеженою відповідальністю "Промислово-будівельна фірма "Приватбуд" за період з 01 вересня 2010 року по 31 березня 2012 року, а саме: податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства;

Від слідчого відділу прокуратури Полтавської області копії первинних бухгалтерських документів, що підтверджують поставку товару ТОВ " Фарватер Плюс" в період з вересня - грудня 2010 року ТОВ ПБФ "Приватбуд".

Суд клопотання прийняв до розгляду та після ознайомлення з його змістом і поставленими питаннями представниками відповідача, розглянув по суті, задовольнив частково, а саме в частині витребування від Кременчуцької ОДПІ податкову звітність подану товариством з обмеженою відповідальністю "Промислово-будівельна фірма "Приватбуд" за період з 01 вересня 2010 року по 31 березня 2012 року, а саме: податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства. Відмовив в частині витребування від слідчого відділу прокуратури Полтавської області копії первинних бухгалтерських документів, що підтверджують поставку товару ТОВ " Фарватер Плюс" в період з вересня - грудня 2010 року ТОВ ПБФ "Приватбуд" , оскільки дані документи знаходяться в матеріалах кримінальної справи № 113330313 та з слідчого відділення прокуратури Полтавської області ця справа передана до УМВС в Полтавській області . Оскільки кримінальна справа ще по суті не розглянута судом, то господарський суд не має процесуальної можливості доступу до матеріалів кримінальної справи та слідчих дій. Долучив дане клопотання до матеріалів справи(т.2,а.с.92-93).

В судовому засіданні 01.10.2012р. представник позивача Сороколат О.П. за вхід. № 12941д канцелярії суду подала заяву про долучення до матеріалів справи копії накладних, рахунків та податкових накладних щодо підтвердження поставки товару відповідачу. Суд заяву з додатками прийняв до розгляду, задовольнив та долучив її до матеріалів справи (т.2,а.с. 94-142).

В судовому засіданні 01.10.2012р. представники відповідача подали суду: заяву про направлення матеріалів справи на експертизу судовому експерту на підприємницьких засадах СМОЛЬНИКУ Сергію Сергійовичу / м. Кременчук, вул.. 1905 року,31 / оскільки термін проведення ним експертизи значно коротший і дешевший ніж Полтавською філією Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С. Бокаріуса. На вирішення експерту прохають поставити питання : встановити дійсну кредиторську і дебіторську заборгованість, що склалася між ТОВ " Фарватер Плюс" та ТОВ ПБФ "Приватбуд" на момент пред'явлення позову (01.08.2012р.).

Витребувати від ТОВ " Фарватер Плюс" всі первинні бухгалтерські документи, реєстри бухгалтерського та складського обліку, акти звірки взаємних розрахунків між підприємствами та інші документи, які підтверджують факт здійснення господарських операцій .

Друга ж заява ними була з проханням направити матеріали справи на експертизу до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С. Бокаріуса. Суд заяви прийняв до розгляду і після ознайомлення з їх змістом представником позивача задовольнив першу заяву в частині поставлених питань, та відмовив в частині направлення матеріалів справи на експертизу судовому експерту на підприємницьких засадах СМОЛЬНИКУ Сергію Сергійовичу / м. Кременчук, вул. 1905 року,31 /, а також витребування від ТОВ " Фарватер Плюс" всіх первинних бухгалтерські документи, реєстри бухгалтерського та складського обліку, акти звірки взаємних розрахунків між підприємствами та інші документи, які підтверджують факт здійснення господарських операцій. Відповідно до вимог статей 32-34,36 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками судового процесу. Письмовими доказами є документи і матеріали, які містять дані про обставини, що мають значення для правильного вирішення спору. У зв'язку з призначенням комплексної економічно-бухгалтерської експертизи сторони зобов'язані подати державній експертній установі всі оригінали первинних бухгалтерських документів відповідно до законодавства оскільки тільки за ними буде засвідчено цивільноправові та господарські зобов'язання і відносини які виникли та існували між сторонами у спірний період.

Другу заяву, щодо направлення матеріалів справи на експертизу до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України суд задовольнив і долучив обидві заяви до матеріалів справи(т.2,а.с.143-144).

01.10.2012 року директор ТОВ ПБФ "Приватбуд" І.І. Штирхун за вхід. № 12947д канцелярії суду подав заяву про доручення до матеріалів справи наступних письмових доказів: копії наказів ТОВ ПБФ "Приватбуд" про призначення бухгалтера та директора; копію Статуту ТОВ ПБФ "Приватбуд"; банківські виписки про рух коштів по рахунку, що належить ТОВ ПБФ "Приватбуд" за період з 19.11.2010 року по 21.07.2011 року; копію запиту Полтавського окружного адміністративного суду № 2/2а-1670/4566/12 від 01.08.2012р. на адресу Прокуратури Полтавської області; копію відповіді УБОЗ УМВС України в Полтавській області за № 34/2477 від 08.08.2012р на запит Полтавського окружного адміністративного суду; копію відповіді Прокуратури Полтавської області № 17-2031-11 від 13.08.2012р. на запит Полтавського окружного адміністративного суду; копії запиту ТОВ ПБФ "Приватбуд" за вих.. № 26/09-1 від 26 вересня 2012 року на адресу СУ УМВС України в Полтавській області, прокуратури Полтавської області та УБОЗ УМВС України в Полтавській області та докази направлення поштою (т.3,а.с. 1-57). Суд заяву з додатками прийняв до розгляду та після ознайомлення з нею представником позивача, розглянув по суті, задовольнив та долучив до матеріалів справи.

Відповідно до ч.2 ст. 41 ГПК України учасники судового процесу мають право пропонувати господарському суду питання, які мають бути роз'яснені судовим експертом. Остаточне коло цих питань встановлюється господарським судом в ухвалі.

Враховуючи вищенаведене та керуючись статями 4 4 , 81 1 ,41,65,ст. 79 (п. 1 ч. 2), ст. 86 ГПК України та науково-методичними рекомендаціями з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженими наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 р. № 53/5 , суд, -

У Х В А Л И В:

1.Призначити комплексну економічно-бухгалтерську експертизу по справі № 18/1518/12 , проведення якої доручити Харківському науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса Міністерства юстиції України вул. Золочівська, 8а, м. Харків, Україна, 61177.

2. Зобов'язати керівництво Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса Міністерства юстиції України визначити безпосереднього виконавця (безпосередніх виконавців) - експерта (експертів), виходячи зі штатного розпису установи.

3. Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку (ст. 384 КК України) та відмову експерта (експертів) від виконання покладених на нього (них) обов'язків (ст. 385 КК України).

4. На роз'яснення експерта (експертів) поставити такі питання:

4.1. Чи відповідає фактичним обставинам та чи підтверджується документально(первинними бухгалтерськими документами, бухгалтерськими проводками та реєстрами господарських операцій в період з вересня по грудень 2010року вказаний у накладних, рахунках, податкових накладних інших первинних бухгалтерських документах факт поставки товару ТОВ " Фарватер Плюс" код ЄДРПОУ 36931024, м. Кременчук для ТОВ КПБФ "Приватбуд" , код ЄДРПОУ 05514844, м. Кременчук та за якими договорами (позадоговірними поставками) і на яку суму?

4.2. За який період утворилася кредиторська заборгованість ТОВ КПБФ "Приватбуд" , код ЄДРПОУ 05514844, м. Кременчук перед ТОВ "Фарватер Плюс" код ЄДРПОУ 36931024, м. Кременчук на момент пред'явлення позову (01.08.2012р.) та якими первинними бухгалтерськими документами / бухгалтерськими проводками по рахунках та реєстрами господарських операцій товариств / вона підтверджується і в якому розмірі?

4.3 Чи здійснювалася оплата поставленого товару ТОВ КПБФ "Приватбуд" в період з 22 листопада 2010 року по 22 липня 2011 року перед ТОВ "Фарватер Плюс" і якими первинними бухгалтерськими документами проводками по рахунках підприємств ця операція підтверджена та на яку суму ( по бухгалтерських проводках на рахунках товариств , платіжними дорученнями та банківськими виписками їх оплати, фінансовими звітами (по -місячно, по -квартально та за рік)?

5. Зобов'язати Кременчуцьку ОДПІ надіслати засвідчені печаткою установи світлокопії первинних бухгалтерських документів та податкову звітність ТОВ КПБФ "Приватбуд" код ЄДРПОУ 05514844, м. Кременчук та ТОВ "Фарватер Плюс" код ЄДРПОУ 36931024, м. Кременчук , а саме: податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства в період з 1 вересня 2010 року по - 31 березня 2012 року до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса Міністерства юстиції України вул. Золочівська, 8а, м. Харків, Україна, 61177 для здійснення комплексної економічно-бухгалтерської експертизи по справі № 18/1518/12.

6. Зобов'язати керівників ТОВ " Фарватер Плюс" код ЄДРПОУ 36931024, м. Кременчук та ТОВ КПБФ "Приватбуд" код ЄДРПОУ 05514844, м. Кременчук витребувати у слідчого відділу Полтавської області та УМВС України в00 Полтавській області, а також Кременчуцької ОДПІ належним чином засвідчені світлокопії (печаткою підприємства) всієї первинної бухгалтерської документації , та фінансової звітності, які підтверджують факт здійснення господарських операцій між підприємствами в період з 1 вересня 2010 року по - 31 березня 2012 року/ включаючи реєстри бухгалтерського та складського обліку, акти звірки взаємних розрахунків між підприємствами та інші документи щодо оплати поставленого товару/ і знаходяться у матеріалах кримінальної справи № 113330313 та надіслати їх до Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса Міністерства юстиції України вул. Золочівська, 8а, м. Харків, Україна, 61177 для здійснення комплексної економічно-бухгалтерської експертизи по справі № 18/1518/12.

7. Зупинити провадження у справі № 18/1518/12 на час проведення комплексної економічно-бухгалтерської експертизи відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 79 Господарського процесуального кодексу України і надання висновків за її результатами.

8. Зобов'язати керівників позивача та відповідача забезпечити проведення комплексної судової економічно-бухгалтерської експертизи шляхом надання для експертній установі первинної бухгалтерської, іншої документації, що стосується предмета спору, оплати її послуг ТОВ "Фарватер Плюс", код ЄДРПОУ 36931024, м. Кременчук , а також належні умови його /їх/ роботи .

9. Зобов'язати Харківський науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С.Бокаріуса Міністерства юстиції України по закінченню проведення експертизи направити на адресу господарського суду Полтавської області експертний висновок разом з наданими судом матеріалами справи № 18/1518/12 , копію такого висновку - на адресу учасників процесу в цій справі, і докази на підтвердження цієї обставини надати суду.

10. Копію цієї ухвали надіслати сторонам у справі, Кременчуцькій ОДПІ (м. Кременчук, вул. Красіна,76) та Харківському науково-дослідний інститут судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України вул. Золочівська, 8а, м. Харків, Україна, 61177. (разом з матеріалами справи № 18/1518/12.

Суддя Іваницький О.Т.

Примітка : Господарський суд поновлює провадження у справі після усунення обставин, що зумовили його зупинення. Ухвалу про зупинення провадження може бути оскаржено.