Постанова
від 16.10.2012 по справі 4-408/12
СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-408/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16.10.2012 г.

Судья Свердловского городского суда Луганской области Бабенко С.Ш.,

рассмотрев представление следователя СО ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС ОСОБА_1 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, по уголовному делу 17/12/8018, а также материалы уголовного дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО ГНИ в г. Свердловске Луганской области ГНС находится уголовное дело №17/12/8018, возбужденное в отношении директора ЧП «Альтера-Оптторг-28» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, повлекшего фактическое не поступление в бюджет средств в крупных размерах, по признакам состава преступления предусмотренного ч. 2 ст.212 УК Украины.

15.10.2012г. в Свердловский городской суд по данному уголовному делу поступило представление органа досудебного следствия, в котором указано, что в период с 01.11.2009г. по 30.11.2009г. ЧП «Альтера-Оптторг-28» (код по ЕГРПОУ 35707992, юридический адрес: г.Луганск, ул. Братьев Маховых, д.2У) осуществляло хозяйственную деятельность - реализовывало товары (услуги), в результате чего получило на собственный расчетный счет №2600712220232 (в ПАО «Укркоммунбанк») денежные средства в размере 5 686 543 грн., в том числе НДС - 947757 грн.

Однако, в налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2009г. ЧП «Альтера-Оптторг-28» вопреки нормам налогового законодательства задекларировало заниженную сумму налоговых обязательств по НДС - 82852 грн, а также необоснованно (без подтверждения соответствующими первичными документами) завысило сумму налогового кредита на 81938 грн, следовательно, задекларированный предприятием НДС подлежащий уплате в бюджет составил 914 грн, что на 946843 грн меньше фактической суммы НДС от суммы поступления денежных средств на расчетный счет плательщика.

Таким образом, в нарушение п.п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п.4.1 ст. 4, п.п. 7.2.1,7.2.6,7.2.8 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года, с изменениями и дополнениями, ЧП «Альтера-Оптторг-28» в налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2009 года, путем сокрытия объекта налогообложения, необоснованно занизило налог на добавленную стоимость в сумме 946843 грн., что повлекло фактическое непоступление в государственный бюджет средств в крупном размере.

Указанные нарушения налогового законодательства подтверждаются заключением №83/16-35707992 от 17.09.2012 года специалиста ГНС Луганской области о результатах финансового исследования финансово - хозяйственной деятельности ЧП «Альтера-Оптторг-28» (код по ЕГРПОУ 35707992) по вопросам начисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость за период с 01.11.2009г. по 30.11.2009г.

Кроме того, из заключения № 88/16-35707992 от 09.10.2012г. о результатах финансового исследования финансово - хозяйственной деятельности ЧП «Альтера-Оптторг-28» (код по ЕГРПОУ 35707992) по вопросам начисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость за период с 01.08.2009г. по 31.08.2009г., следует, что за указанный период финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Альтера-Оптторг-28», путем занижения налоговых обязательств и завышения налогового кредита по НДС, в нарушение п.п. 3.1.1 п.3.1 ст. 3, п.4.1 ст. 4, п.п.7.2.1, 7.2.6, 7.2.8 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года, с изменениями и дополнениями, был занижен налог на добавленную стоимость на сумму 976 018 грн.

В заключении №83/16-35707992 специалиста ГНС в Луганской области следует, что денежные средства поступали на расчетный счет ЦП «Альтера-Оптторг-28» за период с 01.08.2009г. по 30.11.2009г.

В заключении №88/16-35707992 специалиста ГНС в Луганской области следует, что денежные средства поступали на расчетный счет ЧП «Альтера-Оптторг-28» за период с 01.11.2009г. по 30.11.2009г.

Лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, в указанный период являлся директор ЧП «Альтера-Оптторг-28» ОСОБА_2.

Следовательно, ОСОБА_2, являясь служебным лицом указанного предприятия, необоснованно занизил налог на добавленную стоимость за август и ноябрь 2009 года, что повлекло фактическое не поступление в государственный бюджет средств в крупном размере.

Сумма денежных средств, фактически не поступивших в бюджет, более чем в 3000 раз превышает установленный законом на 2009 год необлагаемый налогом минимум доходов граждан и поэтому ущерб причиненный государству является крупным.

На данном этапе производства досудебного следствия, для обеспечения полноты и всесторонности расследования, в целях мониторинга движения безналичных денежных средств и взаиморасчетов ЧП «Альтера-Оптторг-28», по данному уголовному делу возникла необходимость в изъятии и приобщении к материалам уголовного дела оригиналов уставных, регистрационных, а также первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ЧП «Альтера-Оптторг-28», находящихся по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: г.Молодогвардейск Луганской области, ул.Школьная, 13/6.

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, согласованного прокурором города Свердловска, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: г.Молодогвардейск Луганской области, ул.Школьная, 13/6, находятся интересующие следствие первичные документы ЧП «Альтера-Оптторг-28».

Руководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ

1. Произвести выемку документов ЧП «Альтера-Оптторг-28» (код ЕГРПОУ 35707992), по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: Луганская область, г.Молодогвардейск, ул. Школьная, 13/6.

2. В ходе производства выемки изъять оригиналы всех первичных финансово-хозяйственных и

бухгалтерских документов ЧП «Альтера-Оптторг-28» за период с 01.08.2009г. по 31.08.2009г., а также за период с 01.11.2009г. по 30.11.2009г., в том числе, главную книгу, бухгалтерские регистры по учету продаж и приобретений товаров (работ, услуг), реестры полученных и выданных налоговых накладных, договора с приложениями и дополнительными соглашениями, спецификации, сертификаты качества на поставляемые товары, документацию, подтверждающую гарантийные обязательства, накладные, налоговые накладные, товарно-транспортные накладные, расходные накладные, авансовые отчеты, счета, акты приема (передачи) товаров (выполненных работ, услуг), доверенности на получение товарно-материальных ценностей, платежные документы (платежные поручения, выписки из банковских учреждений, приходные и расходные кассовые ордера, фискальные чеки), должностные инструкции и документы, подтверждающие назначение на должность и увольнение должностных лиц, работников предприятия, трудовые договоры, копии учредительных, регистрационных, а также разрешительных документов ЧП «Альтера-Оптторг-28», декларации по налогу на прибыль и НДС с приложениями и уточняющими расчетами к ним.

Постановление апелляционному обжалованию не подлежит.

Судья Свердловского

городского суда ОСОБА_3

СудСвердловський міський суд Луганської області
Дата ухвалення рішення16.10.2012
Оприлюднено22.01.2014
Номер документу27213896
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-408/12

Постанова від 13.03.2012

Кримінальне

Солом'янський районний суд міста Києва

Зелінська М. Б.

Постанова від 16.10.2012

Кримінальне

Свердловський міський суд Луганської області

Бабенко С. Ш.

Ухвала від 01.10.2012

Кримінальне

Апеляційний суд Луганської області

Усманова С. С.

Постанова від 10.09.2012

Кримінальне

Вишгородський районний суд Київської області

Скарлат О. І.

Постанова від 04.09.2012

Кримінальне

Ленінський районний суд м. Луганськ

Попова О. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні