Вирок

від 12.06.2013 по справі 1-106/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

cpg1251

Справа №1-106/12

Провадження 1/712/34/13

ВИРОК

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2013 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого - судді - Бащенка С.М.

з участю секретаря- Корсунова М.Ю., Швець Л.П., Мартиненко А.В.,

з участю прокурора - Пидорич С.М.

адвокатів - ОСОБА_1, представника потерпілого ОСОБА_2, ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Черкаси, громадянки України, українки, з вищою освітою, розлученої, працюючої адміністратором магазину «Сільпо», раніше не судимої, прож. АДРЕСА_1,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст.190, ч.2 ст.209, ч.2 ст.359, ч.3 ст.258 КК України,

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженця м. Черкаси, громадянина України, українця, з середньою спеціальною освітою, розлученого, раніше не судимого, прож. АДРЕСА_2,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.4 ст.190, ч.2 ст.209, ч.2 ст.28, я.2 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_4 вчинила підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання та використання завідомо підробленого документа.

Злочини скоєно в м.Черкаси за наступних обставин.

ОСОБА_4, не являючись службовою особою ПП «Солідо» (код ЄДРПОУ 35675547), яке згідно установчих документів розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 126/1, кв. 14, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо», умисно, з метою використання, підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листах, адресованих керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7, про перерахування коштів з депозитного рахунку № 2610508415001 на поточний рахунок № 2600808415001, що призвело до перерахування коштів з депозитного рахунку № 2610508415001 в загальній сумі 95850,00 грн.

Так, ОСОБА_4, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листі керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №29/07-02 від 29 липня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» № 2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» № 2600808415001.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листі керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №18/08-01 від 18 серпня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» № 2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» № 2600808415001.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листі керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №17/09-01 від 17 вересня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» № 2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» № 2600808415001.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листі керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 № 24/09-01 від 24 вересня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» № 2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» № 2600808415001.

Крім цього ОСОБА_4, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо», склала документи про поставку товарів, надання послуг від ПП «Агро-Марк» до ПП «Солідо», підробивши на них підписи директора ПП «Солідо» ОСОБА_6

Так, ОСОБА_4 підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в договорі на посередницькі послуги № 01/06-01 від 02.06.08 між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», та використала його, надавши директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 80000,00 грн.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в акті здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000004 від 31.08.08 та використала його, надавши директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 4373,00 грн.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 у видатковій накладній № РН-0000032 від 03.10.08 року та в довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ № 992858 та використала їх, надавши директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 44672,50 грн.

Вона ж, повторно, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в листі директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 №01/10-01 від 31.10.08 про повернення надлишкових коштів та в акті звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк» та використала їх, надавши директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошові кошти в сумі 38 200,00 грн.

Крім цього ОСОБА_4, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», використала завідомо підроблені документи шляхом надання їх директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 167245,5 грн.

Так, ОСОБА_4 використала завідомо підроблені документи, а саме: договір на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08 між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», в якому підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, надавши його директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 80000,00 грн.

Вона ж, повторно, використала завідомо підроблені документи, а саме: акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000004 від 31.08.08 року, в якому підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, надавши його директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 4373,00 грн.

Вона ж, повторно, використала завідомо підроблені документи, а саме: видаткову накладну № РН-0000032 від 03.10.08 року та довіреність на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ № 992858, в яких підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, надавши його директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 44672,50 грн.

Вона ж, повторно, використала завідомо підроблені документи, а саме: лист директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 № 01/10-01 від 31.10.08 року про повернення надлишкових коштів та акт звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», в яких підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, надавши його директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податковому обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 38200,00 грн.

ОСОБА_5 скоїв службову недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

Злочин вчинено в м.Черкаси за наступних обставин.

ОСОБА_5, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, відповідальною за організацію бухгалтерського та податкового обліків, неналежно виконав свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши достовірність наданих йому ОСОБА_4 підроблених документів, а саме: договору на посередницькі послуги № 01/06-01 від 02.06.2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», акту здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000004 від 31.08.2008 року, видаткової накладної № РН-0000032 від 03.10.2008 та довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ № 992858, листа директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 № 01/10-01 від 31.10.2008 року про повернення надлишкових коштів та акту звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», та підписання їх неуповноваженою на те особою, врахував їх у бухгалтерському обліку ПП «Агро-Марк» як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 167245,5 грн., внаслідок чого заходів до їх повернення до ПП «Солідо» вжито не було, що призвело до заподіяння вказаному підприємству збитків у сумі 167245,5 грн., що більш ніж у 649 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Будучи допитаною в судовому засіданні, підсудна ОСОБА_4 вину у підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання та використанні завідомо підробленого документа повністю визнала, щиро покаялася, просила застосувати акт амністії та пояснила, що з відома керівника ПП «Солідо» ОСОБА_6 могла в 2008 році підписувати якісь документи, переліку яких вона за давністю подій не пам'ятає. Дискет від клієнт-банків ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк» вона в своєму розпорядженні не мала, кожен з працівників названих підприємств мав своє робоче місце з персональним комп'ютером та виходом в мережу Інтернет, кожен з кабінетів при цьому зачинявся на замок. Гроші по листах, адресованих банку «Київська Русь» на рахунок ПП «Агро-Марк» не переводились, а були витрачені виключно на потреби ПП «Солідо».

Будучи допитаним в судовому засіданні, підсудний ОСОБА_5 вину у службовій недбалості визнав повністю, щиро покаявся, просив застосувати акт амністії та пояснив, що, будучи керівником ПП «Агро-Марк, тобто службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, відповідальною за організацію бухгалтерського та податкового обліків, неналежно виконав свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши достовірність наданих йому ОСОБА_4 підроблених документів, а саме: договору на посередницькі послуги № 01/06-01 від 02.06.2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», акту здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000004 від 31.08.2008 року, видаткової накладної № РН-0000032 від 03.10.2008 та довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ № 992858, листа директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 № 01/10-01 від 31.10.2008 року про повернення надлишкових коштів та акту звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», та підписання їх неуповноваженою на те особою, врахував їх у бухгалтерському обліку ПП «Агро-Марк» як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 167245,5 грн.

Вина підсудної ОСОБА_4 у підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання та використанні завідомо підробленого документа, вина ОСОБА_5 у службовій недбалості, крім показів підсудних, підтверджується також наступними дослідженими в судовому засіданні доказами:

- даними висновку судово-почеркознавчої експертизи № 270-П від 30.04.09, згідно якого підписи в договорі на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08, акті здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08, видатковій накладній №РН-0000032 від 03.10.08, довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ №992858, листі №01/10-01 від 31.10.08 та в акті звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк» від імені ОСОБА_6 підробила ОСОБА_4 та в листах ЧФ АБ «Київська Русь».

/ т.2 а.с.181-203 /

- матеріалами обшуку на ПП «Агро-Марк», в результаті якого виявлено та вилучено підробні документи, які підтверджують перерахування коштів з розрахункового рахунку ПП «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» були перераховані грошові кошти в сумі 167245,5 грн. на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь».

/ т.1 а.с.11-32 /

- показами потерпілого ОСОБА_6, який в судовому засіданні показав, що з 28.01.08 року він займає посаду директора ПП «Солідо». Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля зерном та насінними культурами. Рахунки підприємства відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». Відкрити рахунки саме в цьому банку йому запропонував його партнер на той час, директор ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 На початку роботи підприємства в ПП «Агро-Марк» та ПП «Солідо» були майже всі контрагенти однакові. Так як він займався заключенням договорів та супроводженням зерна ОСОБА_5 запропонував, щоб вести бухгалтерський та податковий облік на ПП «Солідо» йому допомагала головний бухгалтер ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4 Вона допомагала йому на усній домовленості, без права підпису будь-яких документів. Вивчивши банківську роздруківку руху коштів по ПП «Солідо» він встановив, що частина коштів з ПП «Солідо» на ПП «Агро-Марк» були перераховані за послуги, які фактично не надавались та за пшеницю, яку він не купував та не отримував, а саме кошти в сумі 167245,50 грн. Також ОСОБА_6 показав, що частину документів на надання послуг та отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» він не складав та не отримував, а саме: договір на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08, видаткову накладну №РН-0000032 від 03.10.08, довіреність на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ №992858, лист №01/10-01 від 31.10.08 та акт звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк». На підставі даних документів з розрахункового рахунку ПП «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» були незаконно перераховані грошові кошти в сумі 167245,5 грн. на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь».

/ т.2 а.с.107-114 /

- даними довідки №30/35-102 від 29.05.09 року головного державного податкового ревізора-інспектора відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА області Маліченка О.В., згідно якої проведено аналіз руху коштів ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», та встановлено перерахування коштів по підробним документам.

/ т.2 а.с.165-171 /

- матеріалами виїмки на ЧФ АБ «Київська Русь», в результаті якої вилучені підробні листи.

/ т.1 а.с.33-53 /

- оголошеними та дослідженими в судовому засіданні показами свідка ОСОБА_8, яка на досудовому слідстві показала, що листи про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» на розрахунковий рахунок приносила ОСОБА_4

/ т.2 а.с.278-279 /

- оголошеними та дослідженими в судовому засіданні показами свідка ОСОБА_9, який показав, що листи про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» на розрахунковий рахунок приносила ОСОБА_4

/ т.2 а.с.282-283 /

- даними протоколу очної ставки між свідком ОСОБА_8 та підозрюваною ОСОБА_4, в ході якої ОСОБА_8 підтвердила раніше надані нею покази стосовно листів про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» на розрахунковий рахунок.

/ т.3 а.с.49-51 /

- даними протоколу очної ставки між свідком ОСОБА_9 та підозрюваною ОСОБА_4, в ході якої ОСОБА_9 підтвердив раніше надані ним покази стосовно листів про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» на розрахунковий рахунок.

/ т.3 а.с.52-53 /

- роздруківкою руху коштів по розрахунковому рахунку ПП «Солідо» №2600808415001, згідно якої на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» були перераховані грошові кошти в сумі 167245,5 грн. за нібито надані послуги та за пшеницю, яку ОСОБА_6 не купував та не отримував.

/ т.1 а.с. 73-119 /

- роздруківкою руху коштів по депозитному рахунку ПП «Солідо» №2610508415001, згідно якої на розрахунковий рахунок ПП «Солідо» були перераховані грошові по підробним листам.

/ т.1 а.с.56-66 /

- матеріалами виїмки на ЧФ АБ «Київська Русь», в результаті якої вилучені меморіальні ордери та розпорядження на перерахування коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо».

/ т.2 а.с.208-260 /

Аналізуючи досліджені по даній кримінальній справі докази в їх сукупності, суд доходить висновку про доведеність вини підсудної ОСОБА_4 у підробленні документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання та використанні завідомо підробленого документа і законних підстав для кваліфікації її дій іншим чином не вбачає, в зв'язку з чим кваліфікує її дії за ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 КК України (у редакції Закону № 2341-ІІІ від 05.04.2001 ) .

Орган досудового слідства кваліфікував дії ОСОБА_4 за ч. 4 ст. 190 КК України як заволодіння чужим майном шляхом обману та зловживання довірою, вчинене в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 209 КК України як вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 358 КК України як підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, за ч. 3 ст. 358 КК України як використання завідомо підробленого документа, вказавши при цьому, що вона, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, з метою систематичного збагачення, умисно, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділа грошовими коштами ПП «Солідо» в загальній сумі 167 245,5 грн., що є в особливо великих розмірах при слідуючих обставинах:

Так, ОСОБА_4 допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, з метою систематичного збагачення, умисно, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, отримала доступ до банківського рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», та незаконно перерахувала за допомогою системи «Клієнт-Банк» 29.07.08 кошти в сумі 49000,00 грн. та 31.07.08 кошти в сумі 31000,00 грн. на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за посередницькі послуги по пошуку покупця та ведення переговорів від імені ОСОБА_6, які фактично не надавались, підробивши підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в договорі на посередницькі послуги № 01/06-01 від 02.06.08.

Вона ж, 19.08.08 року за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, за допомогою системи «Клієнт-Банк», незаконно перерахувала кошти в сумі 4373,00 грн. з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за інформаційні послуги по придбанню пшениці, які фактично не надавались, підробивши підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в акті здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08.

Вона ж, 03.10.08 за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, за допомогою системи «Клієнт-Банк», незаконно перерахувала кошти в сумі 44672,5 грн. з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за пшеницю 4 класу в кількості 41,750 тонн, яку фактично ОСОБА_6 не купував та не отримував, підробивши підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 у видатковій накладній №РН-0000032 від 03.10.08 та в довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ №992858.

Вона ж, 31.10.08 за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, за допомогою системи «Клієнт-Банк», незаконно перерахувала кошти в сумі 38200,00 грн. з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», як повернення коштів начебто за ріпак згідно листа №01/10-01 від 31.10.08, підробивши підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в листі №01/10-01 від 31.10.08 та в акті звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк».

Крім цього ОСОБА_4, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, з метою систематичного збагачення, умисно, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши його підписи, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 167 245,5 грн., що є в особливо великих розмірах, які легалізували (відмили), використавши на потреби приватного підприємства «Агро-Марк» при слідуючих обставинах:

Так, ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши підписи від його імені, заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 49000,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 29.07.08 використали (легалізували) кошти в сумі 49000,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши за погашення овердрафту згідно договору №307-12 від 24.01.08 ЧФ АБ «Київська Русь».

Вона ж, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши підписи від його імені, заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 31000,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 31.07.08 використали (легалізували) кошти в сумі 31000,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши разом з іншими коштами ПП «Агро-Марк» на ТОВ «Агро-Старт» за пшеницю згідно рахунку № СФ-31078-07 від 31.07.08.

Вона ж, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши підписи від його імені, заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 4373,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 19.08.08 використали (легалізували) кошти в сумі 4373,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши разом з іншими коштами ПП «Агро-Марк» на СПД ОСОБА_10 за ріпак згідно рахунку №б/н від 19.08.08.

Вона ж, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши підписи від його імені, заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 44672,50 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 03.10.08 використали (легалізували) кошти в сумі 44672,50 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши на СТОВ «Богодухівське» за пшеницю згідно рахунку №б/н від 02.10.08.

Вона ж, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, підробивши підписи від його імені, заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 38200,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 31.10.08 використали (легалізували) дані кошти, за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши за погашення відсотків по кредиту за період з 01.10.08 по 31.10.08 згідно договору №1429/12 від 26.03.08, за погашення відсотків по овердрафту за період з 01.10.08 по 31.10.08 згідно договору №307/12 від 24.01.08 та за систему «Клієнт-Банк» за жовтень 2008 року згідно договору №5444-15 від 19.11.07 ЧФ АБ «Київська Русь».

Крім цього, ОСОБА_4, не являючись службовою особою ПП «Солідо» (код ЄДРПОУ 35675547), яке згідно установчих документів розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 126/1, кв.14, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо», умисно, з метою використання підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 на листах, які адресовані керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 про перерахування коштів з депозитного рахунку №2610508415001 на поточний рахунок №2600808415001, що призвело до перерахування без відома ОСОБА_6 коштів з депозитного рахунку №2610508415001 в загальній сумі 95850,00 грн.

Так, ОСОБА_4, надала лист керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №29/07-02 від 29 липня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» №2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» №2600808415001, в якому підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого 29.07.08 з депозитного рахунку ПП «Солідо» були перераховані грошові кошти в сумі 850,00 грн.

Вона ж, повторно надала лист керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №18/08-01 від 18 серпня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» №2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» №2600808415001 підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого 18.08.08 з депозитного рахунку ПП «Солідо» були перераховані грошові кошти в сумі 3000,00 грн.

Вона ж, повторно надала лист керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №17/09-01 від 17 вересня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» №2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» №2600808415001 підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого 17.09.08 з депозитного рахунку ПП «Солідо» були перераховані грошові кошти в сумі 25000,00 грн.

Вона ж, повторно надала лист керуючому ЧФ АБ «Київська Русь» ОСОБА_7 №24/09-01 від 24 вересня 2008 року про перерахування грошових коштів з депозитного рахунку ПП «Солідо» №2610508415001 на поточний рахунок ПП «Солідо» №2600808415001 підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого 24.09.08 з депозитного рахунку ПП «Солідо» були перераховані грошові кошти в сумі 67000,00 грн.

Крім цього ОСОБА_4, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, з метою заволодіння коштами ПП «Солідо», склала завідомо підробні документи, внаслідок чого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 167245,5 грн.

Так, ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в договорі на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08 між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 80000,00 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в акті здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 4373,00 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 у видатковій накладній №РН-0000032 від 03.10.08 та в довіреності на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ №992858, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 44672,50 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 в листі директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 №01/10-01 від 31.10.08 про повернення надлишкових коштів та в акті звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 38 200,00 грн.

Крім цього ОСОБА_4, допомагаючи по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, не являючись службовою особою, не маючи права підпису будь-яких документів, які видаються чи посвідчуються ПП «Солідо» та одночасно являючись головним бухгалтером ПП «Агро-Марк», за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, з метою заволодіння коштами ПП «Солідо», склала завідомо підробні документи, які в подальшому використала, внаслідок чого ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 167245,5 грн.

Так, ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, використала завідомо підробні документи, а саме: договір на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08 між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», в якому підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 80000,00 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, використала завідомо підробні документи, а саме: акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08, в якому підробила підпис від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 4373,00 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, використала завідомо підробні документи, а саме: видаткову накладну №РН-0000032 від 03.10.08 та довіреність на отримання пшениці від ПП «Агро-Марк» серія ЯПЖ №992858, в яких підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 44672,50 грн.

Вона ж, повторно, за попередньою змовою з директором ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5, використала завідомо підробні документи, а саме: лист директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 №01/10-01 від 31.10.08 про повернення надлишкових коштів та акт звірки взаєморозрахунків за жовтень 2008 року між ПП «Солідо» та ПП «Агро-Марк», в яких підробила підписи від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6, внаслідок чого з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607 вс502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» незаконно були перераховані грошові кошти в сумі 38200,00 грн.

Однак суд не погоджується з такою кваліфікацією дій підсудної ОСОБА_4 по наступних підставах.

Так, під час судового слідства встановлено, що ОСОБА_5, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, відповідальною за організацію бухгалтерського та податкового обліків, неналежно виконав свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши достовірність наданих йому ОСОБА_4 підроблених документів про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Солідо» та підписання їх уповноваженою на те особою, врахував їх у бухгалтерському обліку ПП «Агро-Марк» як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 167245,5 грн., внаслідок чого заходів до їх повернення до ПП «Солідо» вжито на було, що призвело до заподіяння вказаному підприємству збитків у сумі 167245,5 грн., що більш ніж у 649 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Отриманими в ході судового слідства доказами не встановлено достовірно відсутність самого факту проведення господарських операцій, документи про які підписані ОСОБА_4 з підробленням підпису ОСОБА_6 Непроведення таких операцій достовірно випливає лише з показів потерпілого, які повністю суперечать показам підсудніх. Документальними доказами спростувати факт проведення операцій не представляється можливим. Покази допитаних в судовому засіданні свідків значимої для справи інформації також не несуть. Крім того, встановлено, що отримані, відповідно до вказаних документів товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовувались ПП «Солідо», а факт надання посередницьких послуг частково підтвердив і сам потерпілий ОСОБА_6

В той же час, підроблення підпису ОСОБА_6, а отже видача первинних фінансово-господарських документів ПП «Солідо» не уповноваженою на те особою - ОСОБА_4 без розкриття фактів підроблення ОСОБА_5, доведено зібраними доказами у повному обсязі.

Беручи до уваги викладене, неправильною є кваліфікація підроблення ОСОБА_4 документів як такої, що скоєна за попередньою змовою з підсудним ОСОБА_5

В частині конкретизації шляху використання нею завідомо підроблених документів, суд зазначає, що ОСОБА_4 надавала їх директору ПП «Агро-Марк» ОСОБА_5 для використання у бухгалтерському та податкову обліках, як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо».

Суд кваліфікує дії ОСОБА_4 за ч. 2, 3 ст. 358 КК України у редакції Закону № 2341-ІІІ від 05.04.2001 року , а не за ч. 3, 4 ст. 358 КК України у редакції Закону № 3207-VI від 07.04.2011, оскільки остання редакція не скасовує злочинність діяння, не пом'якшує кримінальну відповідальність та іншим чином не поліпшує становище особи, а отже зворотної дії у часі не має.

Доказів, які б свідчили, з урахуванням вищевказаного, про заволодіння будь-яким чином коштами ПП «Солідо» з боку ОСОБА_4 не встановлено, а тому суд виключає з пред'явленого обвинувачення ОСОБА_4 діяння, кваліфіковані за ч. 4 ст. 190 КК України, а відтак і ч. 2 ст. 209 КК України, у відповідності з фактично встановленими в судовому засіданні обставинами її злочинної діяльності.

Дії підсудної ОСОБА_4 суд кваліфікує за ч. 2 ст. 358 КК України (у редакції Закону № 2341-ІІІ від 05.04.2001 року) як підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, з метою їх використання вчинене повторно та за ч. 3 ст. 358 КК України (у редакції Закону № 2341-ІІІ від 05.04.2001) як використання завідомо підробленого документа.

Орган досудового слідства кваліфікував дії підсудного ОСОБА_5 за ч. 4 ст. 190 КК України як заволодіння чужим майном шляхом обману та зловживання довірою, вчинене в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 209 КК України як вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - кваліфікований як службове підроблення документів, що спричинило тяжкі наслідки, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вказавши при цьому, що . він, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою систематичного збагачення, умисно, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в загальній сумі 167 245,5 грн., що є в особливо великих розмірах при слідуючих обставинах:

Так, ОСОБА_5 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, яка також допомагала по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, з метою систематичного збагачення, незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 80000,00 грн., які ОСОБА_4 шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно перерахувала за допомогою системи «Клієнт-Банк», 29.07.08 в сумі 49000,00 грн. та 31.07.08 в сумі 31000,00 грн., з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за посередницькі послуги по пошуку покупця та ведення переговорів від імені ОСОБА_6, які фактично не надавались.

Він же, 19.08.08 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, яка також допомагала по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, з метою систематичного збагачення, незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 4373,00 грн., які ОСОБА_4 в цей же день, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно перерахувала за допомогою системи «Клієнт-Банк», з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за інформаційні послуги по придбанню пшениці, які фактично не надавались.

Він же, 03.10.08 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, яка також допомагала по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, з метою систематичного збагачення, незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 44672,5 грн., які ОСОБА_4 в цей же день, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно перерахувала за допомогою системи «Клієнт-Банк», з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», начебто за пшеницю 4 класу в кількості 41,750 тонн, яку фактично ОСОБА_6 не купував та не отримував.

Він же, 31.10.08 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, яка також допомагала по усній домовленості директору ПП «Солідо» ОСОБА_6 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства, з метою систематичного збагачення, незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 38200,00 грн., які ОСОБА_4 в цей же день, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно перерахувала за допомогою системи «Клієнт-Банк», з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», як повернення коштів начебто за ріпак згідно листа №01/10-01 від 31.10.08.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_5, за попередньою змовою з ОСОБА_4 незаконно заволодів грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 167 245,5 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього ОСОБА_5, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою систематичного збагачення, умисно, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в загальній сумі 167 245,5 грн., що є в особливо великих розмірах, які легалізували (відмили), використавши на потреби приватного підприємства «Агро-Марк» при слідуючих обставинах:

Так, ОСОБА_5 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 49000,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4 29.07.08 використали (легалізували) кошти в сумі 49000,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши їх за погашення овердрафту згідно договору №307-12 від 24.01.08 в ЧФ АБ «Київська Русь».

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 31000,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4 31.07.08 використали (легалізували) кошти в сумі 31000,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши їх разом з іншими коштами ПП «Агро-Марк» на ТОВ «Агро-Старт» за пшеницю згідно рахунку № СФ-31078-07 від 31.07.08.

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 4373,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4 19.08.08 використали (легалізували) кошти в сумі 4373,00 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши їх разом з іншими коштами ПП «Агро-Марк» на СПД ОСОБА_10 за ріпак згідно рахунку №б/н від 19.08.08.

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 44672,50 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4 03.10.08 використали (легалізували) кошти в сумі 44672,50 грн., за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши їх на СТОВ «Богодухівське» за пшеницю згідно рахунку №б/н від 02.10.08.

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, шляхом обману директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 та зловживаючи його довірою, незаконно заволоділи грошовими коштами ПП «Солідо» в сумі 38200,00 грн., які незаконно перерахували з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, відкриті в ЧФ АБ «Київська Русь». В подальшому ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_4 31.10.08 використали (легалізували) дані кошти, за допомогою системи «Клієнт-Банк», перерахувавши за погашення відсотків по кредиту за період з 01.10.08 по 31.10.08 згідно договору №1429/12 від 26.03.08, за погашення відсотків по овердрафту за період з 01.10.08 по 31.10.08 згідно договору №307/12 від 24.01.08 та за систему «Клієнт-Банк» за жовтень 2008 року згідно договору №5444-15 від 19.11.07 з ЧФ АБ «Київська Русь».

Крім цього, ОСОБА_5, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою систематичного збагачення та заволодіння коштами ПП «Солідо», складав з метою використання завідомо неправдиві документи при слідуючих обставинах:

Так, ОСОБА_5 за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою заволодіння коштами ПП «Солідо», документально оформив господарську операцію начебто по наданню посередницьких послуг ПП «Солідо», яка фактично в дійсності не проводилась, підписавши завідомо неправдивий договір на посередницькі послуги №01/06-01 від 02.06.08, підпис в якому від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 підробила ОСОБА_4 та акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000001 від 30.06.08, що стало підставою для перерахування з розрахункового рахунку ПП «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» 80000,00 грн. за начебто виконані послуги.

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою заволодіння коштами ПП «Солідо», документально оформив господарську операцію начебто по наданню інформаційних послуг ПП «Солідо» по придбанню пшениці, яка фактично в дійсності не проводилась, підписавши завідомо неправдивий акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) №ОУ-0000004 від 31.08.08, підпис в якому від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 підробила ОСОБА_4, що стало підставою для перерахування з розрахункового рахунку ПП «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» 4373,00 грн. за начебто виконані послуги.

Він же, за попередньою змовою з головним бухгалтером ПП «Агро-Марк» ОСОБА_4, з метою заволодіння коштами ПП «Солідо», документально оформив господарську операцію начебто по придбанню пшениці 4 класу приватним підприємством «Солідо», яка фактично в дійсності не проводилась, підписавши завідомо неправдиву видаткову накладну №РН-0000032 від 03.10.08, підпис в якій від імені директора ПП «Солідо» ОСОБА_6 підробила ОСОБА_4, що стало підставою для перерахування з розрахункового рахунку ПП «Солідо» №2600808415001 на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» №2600607502001, які відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» 44672,50 грн. за пшеницю 4 класу, яку фактично директор ПП «Солідо» ОСОБА_6 не купував та не отримував.

Однак суд не погоджується з такою кваліфікацією дій підсудного ОСОБА_5 по наступних підставах.

Так, під час судового слідства встановлено, що ОСОБА_5, будучи директором ПП «Агро-Марк», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками щодо здійснення керівництва трудовим колективом, управлінням та розпорядженням майном та коштами підприємства, відповідальною за організацію бухгалтерського та податкового обліків, неналежно виконав свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши достовірність наданих йому ОСОБА_4 підроблених документів про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Солідо» та підписання їх не уповноваженою на те особою, врахував їх у бухгалтерському обліку ПП «Агро-Марк» як підтвердження здійснення фінансового-господарських операцій з ПП «Солідо» та правомірності отримання з розрахункового рахунку приватного підприємства «Солідо» № 2600808415001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь» на розрахунковий рахунок ПП «Агро-Марк» № 2600607502001, який відкрито в ЧФ АБ «Київська Русь», грошових коштів в сумі 167245,5 грн., внаслідок чого заходів до їх повернення до ПП «Солідо» вжито не було, що призвело до заподіяння вказаному підприємству збитків у сумі 167245,5 грн., що більш ніж у 649 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є тяжкими наслідками.

Викладене, а також відсутність доведеного факту обізнаності ОСОБА_5 у надходженні коштів на рахунок очолюваного ним підприємства по підробленим документам, а отже і про відсутність умислу на заволодіння ними, що виключає вину ОСОБА_5 з ч. 4 ст. 190 КК України.

Отриманими в ході судового слідства доказами не встановлено достовірно відсутність самого факту проведення господарських операцій, документи про які підписані ОСОБА_4 з підробленням підпису ОСОБА_6 Непроведення таких операцій достовірно випливає лише з показів потерпілого, які повністю суперечать показам підсудніх. Документальними доказами спростувати факт проведення операцій не представляється можливим. Крім того, встановлено, що отримані, відповідно до вказаних документів товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовувались ПП «Солідо», а факт надання посередницьких послуг частково підтвердив і сам потерпілий ОСОБА_6

В той же час, підроблення підпису ОСОБА_6, а отже видача первинних фінансово-господарських документів ПП «Солідо» не уповноваженою на те особою - ОСОБА_4 без розкриття фактів підроблення ОСОБА_5, доведено зібраними доказами у повному обсязі, а кваліфікуючу ознаку підроблення як скоєного за попередньою змовою групою осіб з пред'явленого обвинувачення ОСОБА_4 виключено.

Беручи до уваги викладене, а також те, що ОСОБА_5 особисто жодних документів не підробляв, та домовленості про такі дії з боку ОСОБА_4 не мав, суд вважає необхідним виключити з пред'явленого обвинувачення ОСОБА_5 діяння, кваліфіковані слідством за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Відсутність умислу на отримання коштів злочинним шляхом виключає, в свою чергу, можливість вчинення будь-яких умисних дій, спрямованих на їх легалізацію, а отже суд виключає з пред'явленого обвинувачення ОСОБА_5 діяння, кваліфіковані слідством за ч. 2 ст. 209 КК України

Дії підсудного ОСОБА_5 суд кваліфікує за ч. 2 ст. 367 КК України (в редакції Закону № 2341-ІІІ від 05.04.2001 року) як службову недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

При призначенні покарання суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєного, особи винних, які характеризуються позитивно, їх каяття.

Обставинами, які пом'якшують покарання підсудним, суд визнає щире каяття.

Обставин, які б обтяжували покарання, судом не встановлено.

За таких обставин міра покарання відносно підсудних повинна бути призначена у вигляді позбавлення волі, в тому числі для ОСОБА_5 - з позбавленням права обіймати керівні посади та конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, без штрафу.

Відповідно до ч. 3 ст. 12 КК Українии злочини, передбачені ч. 2 ст. 367 та ч.2 ст.358 КК України, відносяться до категорії злочинів середньої тяжкості.

Оскільки на утриманні у ОСОБА_5 знаходиться мати, яка є інвалідом і якій виповнилось 70 років, суд вважає за можливе застосувати до нього п. «є»ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року і звільнити від відбуття покарання.

У зв'язку з тим, що на утриманні у ОСОБА_4 знаходиться 2 неповнолітніх дітей, то її слід звільнити від відбуття покарання на підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року.

Згідно до ч. 3 ст. 6-1 КПК України, установивши в стадії судового розгляду кримінальної справи наявність акту амністії, що усуває застосування покарання за вчинене діяння суд, за доведеності вини особи, постановляє обвинувальний вирок із звільненням засудженого від відбуття покарання.

ПП «Солідо» до ОСОБА_4, ОСОБА_5 заявлено цивільний позов на суму 167245,50 грн. В ході розгляду справи ціна позову, з урахуванням інфляції, збільшена до 219701,59 грн.

Відповідно до ч.1 ст. 1172 ЦК України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків. В позовній заяві зазначено відповідачем ОСОБА_4, ОСОБА_5 як фізичних осіб, тоді як кошти перераховувалися на рахунок ПП «Агро-Марк» як юридичної особи. Отже ОСОБА_4, ОСОБА_5 є неналежними відповідачами за цивільним позовом. Крім цього, в додатковій позовній заяві не зазначена особа, яка підписала позов. За таких обставин цивільний позов підлягає залишенню без розгляду.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України,

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_4 визнати винною у скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 358, ч.3 ст.358 КК України.

Призначити ОСОБА_4 покарання:

- за ч.2 ст.358 КК України - 2 роки позбавлення волі,

- за ч.3 ст.358 КК України - штраф 850 грн.

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у вигляді 2 років позбавлення волі.

Відповідно до п. «в»ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» ОСОБА_4 від відбуття покарання звільнити.

ОСОБА_5 визнати винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, та призначити йому покарання 4 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на 2 роки з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, без штрафу.

Відповідно до п. «є»ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року звільнити ОСОБА_5 від відбуття покарання.

Запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд, обраний відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_4 після вступу вироку в законну силу скасувати.

Речові докази по справі:

- фінансово-господарські документи, які постановами слідчого приєднано до матеріалів кримінальної справи (т.3 ас.с 26, 42, 117) - залишити при справі,

- два системні блоки ПЕОМ, один з яких зберігається в кімнаті зберігання речових доказів СВ ПМ ДПА в Черкаській області, а інший - переданий на відповідальне зберігання ОСОБА_5 - передати власникам за належністю.

Цивільний позов ПП «Солідо» залишити без розгляду, роз'яснивши керівнику ПП «Солідо» право звернення з даним позовом за правилами підсудності та підвідомчості.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Черкаської області протягом 15 діб з моменту його проголошення.

Головуючий