Ухвала

від 18.07.2013 по справі 210/3192/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/3192/13-к

Провадження № 1-кс/210/856/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про проведення обшуку іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про проведення обшуку іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-32013040230000088 від 29.04.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), в період з 01.01.2007 року по 31.12.2010 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР занизили податок на додану вартість в розмірі 1 641 583 грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956), які використовувались для проведення безтоварних операцій та конвертування безготівкових грошових коштів у готівку на загальну суму 9 849 500 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість 1 641 583 грн.

Факт здійснення взаємовідносин ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) з вказаними підприємствами підтверджується інформацією про рух грошових коштів по рахункам, які відкрито ТОВ «Інфорс» в АТ "Укрексімбанк" та АТ "Фінанси та кредит", яка вилучена на підставі ухвали слідчого судді Дзержинського районного суду, а також дані факти встановлені в ході допиту директора ТОВ "Інфорс" ОСОБА_4 та головного бухгалтера даного підприємства (в період 2008-2010 років) ОСОБА_5

Таким чином, документи ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) утворені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956), а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обов’язків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади директора, головного бухгалтера ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

29.05.2013 р. на підставі ухвали слідчого судді Дзержинського районного суду за дорученням слідчого оперативними співробітниками податкової міліції проведено тимчасовий доступ до вказаних вище документів ТОВ "Інфорс", однак службовими особами ТОВ "Інфорс" не надані зазначені первинні документи, а лише надані акти про їх знищення та псування.

Окрім того, в ході проведення досудового розслідування 24.05.2013 р. (т.2 а.с. 5) допитано ОСОБА_6, в період 2008 - 2009 років займав посаду директора ТОВ "СІ-Плюс", який дав показання, що був директором підприємства номінально, фінансово-господарської діяльності не здійснював, підприємство ТОВ "Інфорс" та його службових осіб він не знає. Також, допитано ОСОБА_7, який в період 2006 - 2009 років займав посаду директора ТОВ "Патон-Центр", в ході допиту ОСОБА_7 пояснив, що в період його діяльності підприємство ТОВ "Патон-Центр" не мало кваліфікованих співробітників, які б могли надавати послуги з розробки програмного забезпечення, технічного проектування програмних систем, навчальних курсів для персоналу, а також технічного та методологічного консультування. В свою чергу директор ТОВ "Інфорс" ОСОБА_4 вказав, що підприємства ТОВ "Патон-Центр", ТОВ "Металургмашпроект", ТОВ "Промтехресурс Д", ТОВ "Фірма "Тір", ТОВ "СІ Плюс" надавали ТОВ "Інфорс" саме послуги з розробки програмного забезпечення, технічного проектування програмних систем, навчальних курсів для персоналу, а також технічного та методологічного консультування.

В ході слідства встановлено, що Дніпропетровським районним судом Дніпропетровської області 16.06.2011 року у розглянуто кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_8 в скоєнні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.212 ч.2 ст.366 КК України та винесено вирок, яким вказану особу визнано винною у скоєнні зазначених злочинів, окрім того в ході досудового розслідування вказаної кримінальної справи ОСОБА_9 дав показання, що він зареєструвавши ТОВ "Патон-Центр" передав своєму знайомому ОСОБА_8 печатку підприємства, статутні документи та чекові книжки, якими останній розпоряджався та при необхідності приносив ОСОБА_9 первинні бухгалтерські документи, які ОСОБА_9 лише підписував та отримував за це від ОСОБА_8 3000 грн. в місяць, сам ОСОБА_9 не здійснював господарської діяльності та не надавав нікому довіреності на її здійснення. Також ОСОБА_10 в ході досудового розслідування по зазначеній кримінальній справі дав показання, що йому відомо, що в структурі підприємств, які використовувались в схемах ухилення від сплати податків шляхом проведення безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку входили підприємства ТОВ "Патон-Центр", ТОВ "Металургмашпроект", ТОВ "Промтехресурс Д", ТОВ "Фірма "Тір", ТОВ "СІ Плюс". Більше того, в ході судового розгляду зазначеної кримінальної справи суд дійшов висновку, що показання вказаних свідків надані в ході досудового розслідування є правдивими та узгоджуються з сукупністю інших доказів.

Також встановлено, що ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м.Кривий Ріг, пр.Гагаріна, б.57. Даний факт підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 724160, листом № 78 від 18.05.2013 р. з доданою засвідченою в установленому законодавством порядку копією договору оренди № 12/02-4480-ОД від 18.07.2013 р. вбудованих нежитлових приміщень реєстровий номер 0539315.1. АААДКИ0430 загальною площею 220,1 м.кв., які знаходяться на третьому поверсі будинку № 57 по вул.Гагаріна в м.Кривий Ріг.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) утворені в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956), а також комп’ютерної техніки, яка використовується службовими особами ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) у своїй фінансово-господарській діяльності, чорнових записів службових осіб ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), в яких можуть міститись дані щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами, ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №-32013040230000088 від 29.04.2013, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових вбудованих приміщень загальною площею 220,1 м.кв. (реєстровий номером 0539315.1. АААДКИ0430) розміщених на третьому поверсі будинку № 57 по пр.Гагаріна в м.Кривий Ріг Дніпропетровської області, які знаходяться на балансову обліку ДП "НДГРІ" та в яких ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) здійснює господарську діяльність, тобто за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-32013040230000088 від 29.04.2013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення або майна, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам відповідних оперативних підрозділів податкової міліції, провести обшук нежитлових вбудованих приміщень загальною площею 220,1 м.кв. (реєстровий номером 0539315.1. АААДКИ0430) розміщених на третьому поверсі будинку № 57 по пр.Гагаріна в м.Кривий Ріг Дніпропетровської області, які знаходяться на балансову обліку ДП "НДГРІ" та в яких ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) здійснює господарську діяльність, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) утворених в процесі здійснення фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) з ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956) а також, комп’ютерної техніки ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), яка використовується службовими особами у своїй фінансово-господарській діяльності, чорнових записів службових осіб ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР 29.04.2013 року під №-32013040230000088, та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам відповідних оперативних підрозділів податкової міліції, вилучення вказаних предметів та документів.

2.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя:

ОСОБА_1