Ухвала

від 25.10.2013 по справі 210/3192/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/3192/13-к

Провадження № 1-кс/210/1230/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" жовтня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Вікторович Н.Ю. розглянувши в залі суду клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

25 жовтня 2013 року слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про арешт грошових рахунків ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: 29.04.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 32013040230000088 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів наданих оперативними співробітниками ГВПМ Криворізької південної МДПІ службові особи ТОВ «Інфорс» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 31123187), в період часу 2007-2010 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР занизили податок на додану вартість в розмірі 1 641 583 грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956), які використовувались для проведення безтоварних операцій та конвертування безготівкових грошових коштів у готівку на загальну суму 9 849 500 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість 1 641 583 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 з 2001 року по теперішній час працює директором ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Згідно листа відділу РЕР ДАІ з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району №14/7 РЕР-1780 від 08.06.2013 року за гр. ОСОБА_4 в Криворізькому ВРЕР ДАІ зареєстрований автомобілі - Mercedes-Benz 112 CDI, державний знак транспортного засобу НОМЕР_3, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову НОМЕР_4 та Volkswagen Passat, державний знак транспортного засобу НОМЕР_6, номер двигуна НОМЕР_2, номер кузову НОМЕР_5.

Окрім того, згідно рішення, щодо отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №3126091 від 13.06.2013 року на гр. ОСОБА_4 зареєстрований житловий будинок з господарчими будівлями за адресою: АДРЕСА_1.

В досудового розслідування отримано відповідь від Управління держземагенсства у Криворізькому районі Дніпропетровської області (№323612 від 21.06.2013 року) на запит слідчого, згідно відповіді вбачається, що на гр. ОСОБА_4 зареєстрована земельна ділянка площею 0,0373 га, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на майно директора ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) ОСОБА_4

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000088 приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що гр. ОСОБА_4 на майно якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Відповідно до ст. 171 КПК України у клопотані слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв"язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік та види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оргінали та копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обгрунтовує доводи клопотання.

З урахуванням наведеного, у зв'язку з тим, що в клопотанні відсутні документи, що підтверджують право власності на майно вважаю за необхідне повернути клопотання прокурору, слідчому для усунення недоліків, згідно з нормами ст. 172 КПК України.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про накладення арешту на майно повернути.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження.

Суддя: Н. Ю. Вікторович