Ухвала

від 25.10.2013 по справі 210/3192/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/3192/13-к

Провадження № 1-кс/210/1231/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" жовтня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Вікторович Н.Ю. розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

25 жовтня 2013 року слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про арешт грошових рахунків ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: 29.04.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 32013040230000088 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів наданих оперативними співробітниками ГВПМ Криворізької південної МДПІ службові особи ТОВ «Інфорс» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 31123187), в період часу 2007-2010 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР занизили податок на додану вартість в розмірі 1 641 583 грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Патон-Центр» (код ЄДРПОУ 34622253), ТОВ «Металургмашпроект» (код ЄДРПОУ 30602150), ТОВ «Промтехресурс Д» (код ЄДРПОУ 34986401), ТОВ «Фірма «Тір» (код 23944956), ТОВ «СІ Плюс» (код ЄДРПОУ 24433956), які використовувались для проведення безтоварних операцій та конвертування безготівкових грошових коштів у готівку на загальну суму 9 849 500 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість 1 641 583 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 з 2001 року по теперішній час працює директором ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Беручи до уваги вищевикладене, виконуючи вимоги прокуратури м. Кривого Рогу та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в подальшому необхідно забезпечення відшкодування спричинених державі збитків, а також забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) в банківських установах.

Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) має поточні банківські рахунки в Криворізькій філії АТ "Банк" Фінанси та Кредит", м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 6, МФО 305835.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №26048100683 (Українська гривня) та №26008010683980 (Українська гривня) підприємства ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) в Криворізькій філії АТ "Банк" Фінанси та Кредит", м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 6, МФО 305835.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000088 від 29.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може бути задоволено в зв'язку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Солонінка В.В. про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №26048100683 (Українська гривня) та №26008010683980 (Українська гривня) відкритих ТОВ «Інфорс» (код ЄДРПОУ 31123187) в Криворізькій філії АТ "Банк" Фінанси та Кредит", м. Кривий Ріг, вул. Костенка, 6, МФО 305835 - відмовити.

Суддя: Н. Ю. Вікторович