Ухвала

від 17.10.2013 по справі 1804/1647/2012

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №1804/1647/2012 Головуючий у суді у 1 інстанції - Моргун Номер провадження 11/788/320/13 Суддя-доповідач - Литовченко Категорія - 45

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2013 року колегія суддів з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Сумської області в складі:

головуючого-судді - Литовченко Н. О.,

суддів - Філонової Ю Ю. О., Яременка Г Г. М.,

з участю прокурора - Саєнка С.В.,

засуджених - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,

виправданого ОСОБА_6,

захисників - ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Суми кримінальну справу за апеляціями: прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції Саєнка С.В., засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_3 на вирок Глухівського міськрайонного суду районного суду Сумської області від 20 травня 2013 року, за яким

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Москва Російської Федерації, громадянин України, мешканець, АДРЕСА_3, не судимий,

визнаний винним у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.205 ч.1, 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, та відповідно до ст.70 ч.1 КК України йому призначено покарання у виді одного року семи місяців дванадцяти днів позбавлення волі;

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженець с.Нова Слобода, Путивльського району Сумської області, громадянин України, мешканець смт. Коцюбинське Київської області, , не судимий в силу ст.89 КК України,

визнаний винним у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.205 ч.1, 366 ч.1, 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, та відповідно до ст.70 ч.1 КК України йому призначено покарання у виді одного року семи місяців десяти днів позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно господарських функцій на строк два роки;

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженець та мешканець м. Глухів Сумської області, раніше не судимий,

визнаний винним у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, та відповідно до ст.70 ч.1 КК України йому призначено покарання у виді двох років позбавлення волі;

На підставі ст.6 п.2 КПК України та Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - 201 ч. 2 КК України виправдані;

На підставі ст.6 п.2 КПК України ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, виправдано по епізоду ввезення 11 жовтня 2009 року з приховуванням від митного контролю товарів за ст.28 ч.3- 201 ч.2 КК України за відсутності в їх діянні складу злочину;

На підставі ст.6 п.2 КПК України ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 виправдані за ст.28 ч.3 - 212 ч.3 КК України за відсутності в їх діях складу злочину;

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженець та мешканець м. Глухів, Сумської області, не судимий,

виправданий за ст.ст. 364 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5 - 201 ч.2 та 27 ч.5 - 212 ч.2 КК України за відсутністю в його діях складу перелічених злочинів.

Відмовлено в задоволенні позову прокурора в інтересах держави в особі Сумської митниці Державної митної служби України до ОСОБА_6 про стягнення податків зборів та інших платежів.

Позов прокурора в інтересах держави в особі Сумської митниці Державної митної служби України до ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_11 про стягнення податків зборів та інших платежів залишено без розгляду.

Постановлено стягнути з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 на користь НДЕКЦ при УМВС України в Сумській області судові витрати, пов'язані з проведенням призначених по кримінальній справі експертиз в сумі по 9 822 грн. з кожного, -

ВСТАНОВИЛА:

За вироком суду від 20 травня 2013 року ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 визнанні винними у вчиненні злочинів за таких обставин.

ОСОБА_3 та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який являється співвласником та керівником фірми "FІRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C.A.M. Maciocha" (м.Томашов-Любельський Республіка Польща), що займається вантажними перевезеннями, у 2009 році створили організовану групу, якою керували на протязі часу з червня 2009 року до жовтня 2010 року, та до складу якої також увійшли та були її активними учасниками громадяни України ОСОБА_4 і ОСОБА_5, а також іншими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та особами, які невстановлені у ході досудового слідства.

Члени організованої злочинної групи упродовж часу з жовтня 2009 року до вересня 2010 року, діючи з корисливих мотивів, організували та здійснили переміщення вантажів електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих запчастин до комп'ютерної техніки та інших товарно-матеріальних цінностей у великих розмірах через митні пости "Мостиська" та "Рава-Руська" Львівської митниці та через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці з території Республіки Польща на митну територію України під виглядом "транзитного" переміщення вказаних вантажів через територію України до Російської Федерації, тобто з приховуванням цих вантажів від митного контролю, та надаючи в якості підстави для переміщення вказаних вантажів через митний кордон України підроблені міжнародні товарно-супровідні документи, які містили завідомо недостовірні відомості про напрямок переміщення та кінцевого одержувача вказаних вантажів, і, в подальшому, не виконуючи зобов'язання про "транзит" вантажів через територію України та вивезення зазначеного у товарно-супровідних документах товару за межі митної території України через митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці, а також через відділ митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, та умисно залишали та реалізовували вказані товари на території України.

На протязі 2009 року ОСОБА_3 та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, узгодили між собою злочинну схему організації каналу контрабандного переміщення через митний кордон України вантажів з приховуванням від митного контролю та вжили заходи, спрямовані на створення стійкого злочинного об'єднання з цією метою, розробили єдиний план функціонування організованої групи з розподілом функцій учасників, який був доведений до відома та схвалений усіма учасниками організованої групи, та розподілили між собою керівні ролі під час вчинення злочинів організованою групою.

Зокрема, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організовував доставляння товарів з території Польщі на територію України на вантажних транспортних засобах, що належать як очолюваній ним фірмі "ROB-MAR" так і іншим польським фірмам-перевізникам, а також функцію виготовлення підроблених міжнародних товарно-транспортних документів, а саме книжок міжнародних декларацій перевізника (CARNET-TIR), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) та рахунків-фактур (Invoice), до яких вносилися завідомо недостовірні відомості щодо переміщення зазначених у цих документах вантажів, які отримувалися у митних складах-магазинах на території Республіки Польща, нібито від фірм-відправників "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США), "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) та "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірм - отримувачів товарів, що розташовані на території Російської Федерації ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія) та ООО "DESPERO" (Московська область, Химки).

Також особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, упродовж часу з жовтня 2009 року до вересня 2010 року особисто підшукав та залучив до діяльності організованої злочинної групи чотирьох осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які працювали водіями.

Крім того, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, упродовж того ж періоду часу з жовтня 2009 року до вересня 2010 року особисто підшукав та залучив до скоєння окремих поодиноких злочинів, пов'язаних із протиправною діяльністю організованої злочинної групи, шістьох осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та громадянина Республіки Польща ОСОБА_11, які також працювали водіями та доставляли вантажі побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та інші товарно-матеріальні цінності на територію України за підробленими документами, тобто з приховуванням від митного контролю.

При цьому особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, не доводив до відома ОСОБА_11 Владіслава, та шістьох інших осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, загального плану діяльності організованої злочинної групи.

ОСОБА_3 особисто підшуковував невстановлених у ході досудового слідства осіб - замовників переміщень через митний кордон вантажів побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, та особисто отримував кошти від здійснення злочинної діяльності, які в подальшому розподіляв між членами організованої групи, особисто організовував на території України зустріч польських автомобілів з контрабандним вантажем та забезпечував маскування слідів злочинних дій.

Також ОСОБА_3 у червні 2009 року залучив до діяльності організованої злочинної групи мешканця м.Києва ОСОБА_4 та мешканця м.Глухова Сумської області ОСОБА_5, які відповідали за організацію зустрічі вантажівок з контрабандними товарами, перевантаження та подальше транспортування товарів до їх отримувачів на території України, а також за фіктивне оформлення документів про нібито вивезення на територію Російської Федерації вантажів, які повинні були переміщуватися через територію України на польських вантажних автомобілях в режимі "транзит".

Крім того ОСОБА_3, діючи з метою прикриття протиправної діяльності організованої злочинної групи, наприкінці літа - на початку осені 2009 року підшукав підставну особу - мешканця с. Ревякіне Путивльського району Сумської області ОСОБА_13, який, не будучи повідомленим про створення та протиправну діяльність організованої злочинної групи, на прохання ОСОБА_3 у вересні 2009 року створив підприємство ТОВ "Десна Карго" (код ЄДРПОУ 36689875), яке зареєстрував за адресою: м.Київ, вул.Ярославів Вал,13/2, фактично не маючи наміру при цьому здійснювати підприємницьку діяльність та за вказівкою ОСОБА_3, директором цього товариства призначив ОСОБА_4

ОСОБА_4, за вказівкою ОСОБА_3 у червні 2010 року особисто отримав від раніше підшуканої ОСОБА_3 особи стартові пакети та документи на чотири контрактні номери мобільних телефонів оператора мобільного зв'язку "Київстар", які були оформлені за винагороду на підставних осіб з метою конспірації та приховування протиправної діяльності групи для зв'язку між собою, а також для узгодження злочинних дій з іншими членами організованої злочинної групи.

Крім того, ОСОБА_4, зустрічав вантажні транспортні засоби під керуванням польських водіїв з контрабандним товаром та здійснював тимчасове поселення польських водіїв у м.Києві, підшуковував місця перевантаження контрабандних вантажів, залучав вантажників, підшуковував українських перевізників та транспортні засоби для подальшого їх транспортування замовникам, та очоливши у вересні 2009 року за вказівкою ОСОБА_3 підприємство ТОВ "Десна Карго", прийняв на себе функцію оформлення від імені зазначеного підприємства підроблених товарно-супровідних документів для прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників.

Також ОСОБА_4 на власному автомобілі "Шевроле-Лачетті " д.н. НОМЕР_35 супроводжував польських водіїв від місць розвантаження автомобілів з контрабандним вантажем до м.Глухова Сумської області, де їх зустрічав інший учасник організованої злочинної групи ОСОБА_5, та особисто перевозив польських водіїв через державний кордон України на територію Російської Федерації через міжнародний автомобільний пункт пропуску "Бачівськ" та у зворотному напрямку до України, з метою отримання польськими водіями відміток у закордонному паспорті про виїзд до Російської Федерації та зворотний в'їзд на територію України, а також з метою внесення відомостей про переміщення польських водіїв через державний кордон України з Російською Федерацією до електронної бази даних "Гарт" Державної прикордонної служби України.

Крім того, ОСОБА_4 перевозив передані йому польськими водіями підроблені документи на транзитні вантажі та передавав їх ОСОБА_5, особисто, за вказівкою ОСОБА_3, вів розрахунок коштів, отриманих від злочинної діяльності, між усіма учасниками скоєння злочину.

ОСОБА_5 перевозив через державний кордон України на власному автомобілі "Шкода Октавія" д.н. НОМЕР_2 польських водіїв, які доставлялися ОСОБА_4 до м.Глухова, а також організовував перетин державного кордону України водіями на територію Російської Федерації та повернення їх до України з метою отримання ними відміток у закордонному паспорті та внесення відомостей до електронної бази даних "Гарт" Державної прикордонної служби України.

Окрім того, ОСОБА_5 через свої зв'язки в митних органах України вжив заходи для фіктивного митного оформлення на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці документів на вантажі, що будуть переміщуватися через митний кордон України з Республіки Польща за підробленими товарно-супровідними документами з приховуванням від митного контролю з подальшим внесенням до вказаних офіційних документів завідомо недостовірних відомостей про вивезення товарів за межі митної території України.

На протязі часу з червня 2009 року до жовтня 2010 року організована злочинна група здійснила такі переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю:

1. У вересні-жовтні 2009 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажів електронної побутової техніки, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, після чого повідомив про це іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, який організував отримання за невстановлених у ході досудового слідства обставин на території Республіки Польща замовленого ОСОБА_3 вантажу електронної побутової техніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XH 62188219; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) № 293795 від 08.10.2009р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009р. та 4) рахунку-фактури (Invoice)№ 9715082/1/10 від 02.10.2009р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

На початку жовтня 2009 року за узгодженням між особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатором, та іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які діяли за попередньою змовою між собою, до вантажного автомобіля марки "IVECO" реєстр. НОМЕР_36 з причепом реєстр. НОМЕР_37, що належний фірмі-перевізнику "JADWIGA USLUGI TRANSPORTOWE" (Республіка Польща м. Варшава) під керуванням водія - особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження було завантажено вантаж електронної побутової техніки 10-ти найменувань товарів у загальній кількості 1325 одиниць загальною вартістю 277885,32грн., після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, надав водію пакет підроблених товарно-супровідних документів на вказаний вантаж (CARNET TIR, CMR та Invoice), згідно яких вказаний вантаж слідує з фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1) та, відповідно переміщується з території Республіки Польща в режимі "транзит" через територію України та в подальшому на територію Російської Федерації.

Упродовж того ж періоду часу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повідомив ОСОБА_3 про те, що партія електронної побутової техніки завантажена, виготовлені підроблені документи на вказаний вантаж, після чого ОСОБА_3 повідомив про це інших членів організованої групи - ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який, виконуючи свої функції в організованій групі, підтвердив можливість фіктивного оформлення документів на вантаж на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці.

Вранці 11.10.2009р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на вантажному автомобілі марки "IVECO" з вантажем електронної побутової техніки одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та вранці того ж дня прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства "Служба міжнародних автомобільних перевезень", Державної екологічної інспекції у Львівській області офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, що були йому надані, в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу, та під час проведення митниці митного контролю та митного оформлення вантажу взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 15.10.2009р., після чого ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України.

У подальшому, в період з 11.10.2009р. до 16.10.2009р., діючи за узгодженням між особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатором, та ОСОБА_3, ОСОБА_4 з використанням засобів мобільного зв'язку зв'язався із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водієм, зустрів останнього під час його переміщення по території України та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження. При цьому останній передав ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

ОСОБА_4 організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

16.10.2009р. ОСОБА_4 доставив водія та товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області та передав ОСОБА_5 зазначений пакет документів на транзит вантажу, які останній того ж дня передав невстановленій службовій особі м/п Бачівськ Глухівської митниці.

Вказана невстановлена особа, діючи умисно, внесла до наданих йому ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 16.10.2009р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки, рукописним способом внесла від імені головного інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_14 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) книжки МДП (carnet tir) XH 62188219, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XH 62188219, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення даного вантажу та проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XH 62188219 та CMR № 293795 від 08.10.2009р. відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "083" та проставила у відповідних аркушах Книжки МДП, CMR та рахунку-фактурі (Invoice) відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "007", які були датовані 16.10.2009р. з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …" завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з вантажем побутової техніки в напрямку "на виїзд" з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа, та проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "007", який також датовано 16.10.2009р., та з метою надання вищезазначеному "Контрольному талону Серія ААК номер 0150354 …" статусу офіційного документу, проставила у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "013", який датовано вже 17.10.2009р., та проставила із зворотного боку цього ж контрольного талону із зворотного боку CMR № 293795 від 08.10.2009р., а також зі зворотного боку цього ж талону та із зворотного боку CMR № 293795 від 08.10.2009р. - відтиск підробленої круглої печатки Державної інспекції з карантину рослин по Сумській області із номером "75/19-08" без зазначення дати проставлення відтиску, відтиски підробленого прямокутного дата-штампу "Радіологічний контроль ВВІЗ/ВИВІЗ ДОЗВОЛЕНО" Державної екологічної інспекції в Сумській області пункт пропуску "Бачівськ" із номером "3" та відтиск підробленого прямокутного дата-штампу "Державного підприємства "Служба міжнародних автомобільних перевезень" із номером "2600064", які обидва датовано 17.10.2009р.

Таким чином, вказана невстановлена службова особа м/п "Бачівськ" Глухівської митниці внесла до зазначених офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито проведення в період з 16 до 17.10.2009р. на МАПП "Бачівськ" державного митного, прикордонного та інших, передбачених законом видів контролю, а також про проведення митного оформлення вантажу електронної побутової техніки, який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "IVEСO" реєстр. НОМЕР_36 з причепом реєстр. НОМЕР_37 згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XH 62188219 та інших товарно-супровідних документів, та о 09год. 22хв. 57сек. 17.10.2009р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску "Бачівськ" вищезазначеного вантажу, використовуючи при цьому секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_15, який на той час обіймав посаду т.в.о. старшого зміни інспекторів Глухівської митниці і вже о 09-00 год. 17.10.2009р. закінчив свою роботу на митному посту.

Після цього ОСОБА_5 17.10.2009р. підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_20, який працював приватним перевізником - водієм таксі та, не повідомляючи останньому про свої наміри та про будь-які обставини , домовився з ним про перевезення особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, до Росії та про подальше повернення останнього 20.10.2009р. до м. Глухова за винагороду у розмірі 200 гривень в одному напрямку, внаслідок чого вказаний польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та за допомогою ОСОБА_5 і ОСОБА_4 повернувся з м. Глухова Сумської області до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де упродовж вказаного періоду часу знаходився розвантажений автомобіль, та одноосібно на цьому ж вантажному транспортному засобі без вантажу 23.10.2009р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

2. Упродовж жовтня 2009 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажів електронної побутової техніки, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 23.10.2009р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща електронної побутової техніки - 6 найменувань LCD-телевізорів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XX 62192531; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 23.10.2009р. та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1). При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, водія вантажного автомобіля "DAF" реєстр. №L5WRA5 з причепом реєстр. №LKR27EP, належного польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" (м. Томашов-Любельський Республіка Польща).

За вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатора, до зазначеного автомобіля 23.10.2009р. було завантажено вантаж електронної побутової техніки - LCD-телевізорів 6-ти найменувань у загальній кількості 620 одиниць загальною вартістю 822513,75грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, проінструктував водія та надав йому пакет документів на зазначений вантаж.

Вранці 24.10.2009р. водій на зазначеному автомобілі з вантажем електронної побутової техніки - LCD-телевізорів одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та вранці того ж дня прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи - Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XX 62192531, CMR б/н від 23.10.2009р. та Invoice № 0810/3 від 20.10.2009р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вищезазначеного вантажу у загальній кількості 620 одиниць загальною вартістю 822513,75грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 рік і становить великий розмір. При цьому водій взяв на себе обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 30.10.2009р.

Після завершення митного, прикордонного та інших видів контролю і перевірок у суміжних контролюючих службах, водій 24.10.2009р. на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України де в подальшому, в період з 24.10.2009р. до 28.10.2009р. його зустрів ОСОБА_4, супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження та отримавши від водія оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на вантаж, організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження -водія, у невстановленому місці.

У подальшому, за вказівкою ОСОБА_3, ОСОБА_4 в період від 24.10.2009р. до 28.10.2009р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де документи передав ОСОБА_5

У свою чергу ОСОБА_5, використовуючи свої особисті зв'язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, та в період від 24.10.2009р. до 28.10.2009р. передав невстановленій особі раніше передані йому ОСОБА_4 транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена особа внесла до наданих їй ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 28.10.2009р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці зазначеного вантажу електронної побутової техніки, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України. Так, зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) книжки МДП (carnet tir) XХ 62192531, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XХ 62192531, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості 620 одиниць, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XХ 62192531, на CMR (б/н) від 23.10.2009р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 28.10.2009р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та рукописним способом внесла до вказаного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0150351 …" завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49 з вантажем побутової техніки в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, розписалася у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0150351 …" від імені інспектора митниці, а також проставила у цій же графі відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 28.10.2009р., та розписалася у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …" а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 28.10.2009р., та проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та із зворотного боку CMR (б/н) від 23.10.2009р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08год. 45хв. 27сек. 28.10.2009р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XХ 62192531, а також, упродовж 2-х хвилин о 08год. 47хв. 48сек. 28.10.2009р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_15, який тільки через 15 хвилин, тобто з 09-00 год. 28.10.2009р. мав заступити на роботу у складі чергової зміни співробітників Глухівської митниці в якості старшого напрямку "В'їзд" на територію України.

ОСОБА_5 організував тимчасовий виїзд водія до Російської Федерації, для чого підшукав ОСОБА_16 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про перевезення 29.10.2009р. водія до Росії та про подальше повернення останнього до України.

29.10.2009р. ОСОБА_16 на легковому автомобілі "Фольксваген" д/н НОМЕР_3 вивіз особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації, та, у подальшому того ж дня перевіз водія у пункті пропуску "Бачівськ" з Російської Федерації знову до України, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

У подальшому водій за допомогою ОСОБА_5 та ОСОБА_4 повернувся з м. Глухова до місця стоянки розвантаженого автомобіля та 02.11.2009р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

3. 29.10.2009р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 30-ти найменувань електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 62198780; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 29.10.2009р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював в польській фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski" (Республіка Польща м. Краков) водієм вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_38 з причепом реєстр. НОМЕР_39, та 29.10.2009р. в цей автомобіль було завантажено збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей усього 30-ти найменувань товарів у загальній кількості 69 464 одиниці загальною вартістю 755919,32грн., тобто у великих розмірах.

В ніч з 02.11.2009р. на 03.11.2009р. водій на вищезазначеному вантажному автомобілі з вантажем виїхав за межі Республіки Польща та близько 24-00 год. 02.11.2009р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб передані йому офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 62198780; 2) CMR б/н від 29.10.2009р. та 3) Invoice № 0811/4 від 29.10.2009р., що містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв на себе обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 09.11.2009р.

03.11.2009р. водій ввіз збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 03.11.2009р. до 05.11.2009р. з ним зв'язався ОСОБА_4, зустрів та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

Після цього за вказівкою ОСОБА_3 ОСОБА_4 в період від 03.11.2009р. до 05.11.2009р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

ОСОБА_5, використовуючи свої особисті зв'язки в митних органах України, в період від 03.11.2009р. до 05.11.2009р. передав невстановленій службовій особі митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_4 транзитні документи на цей вантаж, та вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 05.11.2009р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вищезазначеного вантажу, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) книжки МДП (carnet tir) XТ 62198780, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XТ 62198780, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості 89 місць, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації.

Крім того, ця ж особа проставила у товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 62198780, на CMR (б/н) від 29.10.2009р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 05.11.2009р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та при невстановлених у ході досудового слідства обставинах заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 для проходження по червоному коридору", рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "SCANIA" із збірним вантажем режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 05.11.2009р., та розписалася у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …" від імені співробітника прикордонної служби, а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 05.11.2009р., та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …" відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку CMR (б/н) від 29.10.2009р.

Після завершення фіктивного оформлення у митному відношенні наданих документів ОСОБА_5, з метою внесення відповідної інформації до електронної облікової бази даних "Гарт" Державної прикордонної служби України, організував 06.11.2009р. тимчасовий виїзд особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, до Російської Федерації, для чого підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_20, який на власному легковому автомобілі "Фольксваген Гольф" д/н НОМЕР_4 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_4, на власному легковому автомобілі "Шевроле Лачетті " д/н НОМЕР_35 перевіз 10.11.2009р. водія із Російської Федерації на територію України, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України, та доставив його до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де знаходився розвантажений автомобіль, на якому 13.11.2009р. водій виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

4. Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 09.11.2009р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща вантажу, що складався з 18-ти найменувань електронної побутової техніки та 14-ти найменувань виробів зі скла, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № АX 62192532; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.11.2009р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40 на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", був повідомленим ним по факт існування організованої злочинної групи та надав свою згоду на вчинення контрабандного переміщення вантажів на митну територію України.

На митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 09.11.2009р. на вказаний автомобіль було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки (LCD-телевізори, відеокамери, плеєри) фірми-виробника "Samsung", а також виробів зі скла фірми-виробника "Royal Bohemia chandeliers", всього 32-х найменувань товарів у загальній кількості 1358 одиниць (562 місця) загальною вартістю 797794,05грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 15.11.2009р. водій на вантажному автомобілі марки "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40 з зазначеним вантажем виїхав за межі Республіки Польща та близько 06-00 год. 15.11.2009р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № АХ 62192532; 2) CMR б/н від 09.11.2009р. та 3) Invoice № 8323/1 від 09.11.2009р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 32-х найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки (фірми-виробника "Samsung", а також виробів зі скла фірми-виробника "Royal Bohemia chandeliers" у загальній кількості 1358 одиниць, загальною вартістю 797794,05грн. що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 21.11.2009р.

15.11.2009р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж електронної побутової техніки та виробів зі скла на митну територію України, та в період з 15.11.2009р. до ранку 17.11.2009р. зустрівся з ОСОБА_4, який супроводив його до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, та передав ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

ОСОБА_4, організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

Діючи за вказівкою ОСОБА_3, ОСОБА_4 доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, після чого передав ОСОБА_5 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

У свою чергу ОСОБА_5, використовуючи свої особисті зв'язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та в період від 15.11.2009р. до ранку 17.11.2009р. передав зазначеній невстановленій особі передані йому ОСОБА_4 транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена особа внесла до наданих йому ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 17.11.2009р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_17 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir)АХ 62192532, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir АХ 62192532, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення зазначеного вантажу та проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № АХ 62192532, на CMR (б/н) від 09.11.2009р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "111", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "111", які були датовані 17.11.2009р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами НОМЕР_40 із збірним вантажем в напрямку на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. У відповідній графі "…вид (тип) транспортного засобу" цього Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …" вказала марку транспортного засобу "Ивеко", хоча фактично вантажний автомобіль з реєстраційними номерами НОМЕР_40, який 15.11.2009р. в'їхав з вантажем на територію України, є автомобілем "Мерседес". Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "111", який також датовано 17.11.2009р., та проставила у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …" відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "013", який також датовано 17.11.2009р., та проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …" та зі зворотного боку CMR (б/н) від 09.11.2009р. відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста "Бачівськ" та до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08год. 51хв. 03сек. 17.11.2009р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" зазначеного вантажу, та упродовж менше 1-ї хвилини, вже о 08год. 52хв. 00сек. 17.11.2009р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_18, який тільки через 8 хвилин, тобто о 09-00год. 17.11.2009р. мав заступити на роботу у складі чергової зміни співробітників Глухівської митниці на напрямок "в'їзд" в Україну.

ОСОБА_5 підшукав ОСОБА_19 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про перевезення 17.11.2009р. особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, до Російської Федерації. 17.11.2009р. ОСОБА_19 на легковому автомобілі "Вольво" д/н НОМЕР_6 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_5 підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_20, з яким домовився про перевезення водія з Російської Федерації на територію України за винагороду у розмірі 200 гривень, та 21.11.2009р. ОСОБА_20 на власному легковому автомобілі "Фольксваген Гольф" д/н НОМЕР_4 перевіз водія з Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 23.11.2009р. виїхав через міжнародний автомобільний пункт пропуску "Краківець" Львівської митниці за межі митної території України до Республіки Польща на тому ж вантажному автомобілі.

5. На початку грудня 2009 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажу LCD-телевізорів, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 11.12.2009р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща вантажу, що складався з 3-х найменувань електронної побутової техніки - LCD-телевізорів фірми-виробника "Thomson", а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62222860; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 11.12.2009р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм вантажного автомобіля "DAF" реєстр. НОМЕР_42 з причепом реєстр. НОМЕР_1 на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", та 11.12.2009р. на вказаний вантажний автомобіль було завантажено вантаж LCD-телевізорів фірми-виробника "Thomson" 3 найменувань у загальній кількості 621 одиниця загальною вартістю 858588,68грн., тобто у великих розмірах.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, проінструктував водія щодо способу вчинення контрабанди та зустрічі з іншими співучасниками злочину на території України, не повідомляючи про те, що він діє в складі організованої групи, та в ніч з 12.12.2009р. на 13.12.2009р. водій на зазначеному вантажному автомобілі з вантажем електронної побутової техніки - LCD-телевізорів виїхав за межі Республіки Польща, близько 02-00 год. 13.12.2009р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб передані йому організатором офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХQ 62222860; 2) CMR б/н від 11.12.2009р. та 3) Invoice № 8400000362/12 від 10.12.2009р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 3-х найменувань товарів електронної побутової техніки (LCD-телевізорів фірми-виробника "Thomson") у загальній кількості 621 одиниця , загальною вартістю 858588,68грн. що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 рік (302,50грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та взяв зобов'язання доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 21.12.2009р.

13.12.2009р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4. якому він передав пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення. ОСОБА_4 організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

В подальшому ОСОБА_4 в період часу від 13.12.2009р. до 15.12.2009р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Сумської митниці та передав цій особі транзитні документи на вантаж.

Невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 15.12.2009р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки - LCD-телевізорів який 13.12.2009р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_42 з причепом реєстр. НОМЕР_1, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України, при цьому рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir) XQ 62222860, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XQ 62222860, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості 621 одиниця, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860, CMR (б/н) від 11.12.2009р., а також у рахунку-фактурі (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 15.12.2009р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, наявність яких підтверджувала факт нібито проведення митного догляду та митного оформлення вантажу, що переміщувався через територію України на підставі вказаних документів, а також вивезення цього вантажу за межі України. Крім того, заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску транспортного засобу "DAF" з реєстраційними номерами НОМЕР_43 / НОМЕР_44 з вантажем телевізорів в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 15.12.2009р., і наявність якої повинно підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначеного у контрольному талоні транспортного засобу. Крім того, зазначена невстановлена особа проставила у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …" відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 15.12.2009р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …" та зворотного боку CMR (б/н) від 11.12.2009р. відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена службова особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста "Бачівськ" та до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 04год. 58хв. 27сек. 16.12.2009р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860, а також, упродовж менше 2-х хвилин, вже о 05год. 00хв. 22сек. 16.12.2009р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_15 який на той час, а саме з 09-00 год. 15.12.2009р. до 09-00 год. 16.12.2009р. перебував на службі на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці у складі чергової зміни співробітників митниці в якості т.в.о. старшого зміни.

ОСОБА_5, 16.12.2009р. організував тимчасовий виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого підшукав громадянина Російської Федерації ОСОБА_22 та домовився з останнім про перевезення водія до Росії. 16.12.2009р. ОСОБА_23 на легковому автомобілі "ГАЗ " д/н НОМЕР_53 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації.

19.12.2009р. ОСОБА_5 через свого знайомого мешканця м. Глухова ОСОБА_29 підшукав ОСОБА_24, з яким домовився про перевезення за винагороду польського водія із Російської Федерації на територію України. 19.12.2009р. ОСОБА_24 на легковому автомобілі марки "Опель" д/н НОМЕР_8 перевіз вказаного водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 20.12.2009р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

6. В травні 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи - особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Останній 18.05.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 26-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62936872; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 18.05.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

Безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м.Кракові Республіки Польща 18.05.2010р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей 26 найменувань товарів у загальній кількості 1600 місць (упаковок) загальною вартістю 734890,96грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 20.05.2010р. водій на вантажному автомобілі марки "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7 із збірним вантажем товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-30 год. 20.05.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62936872; 2) CMR (б/н) від 18.05.2010р. та 3) Invoice № 4015005745/34 від 17.05.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв зобов'язання доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 30.05.2010р.

20.05.2010р. вказаний водій ввіз збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 20.05.2010р. до 21.05.2010р. його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, де організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

У подальшому ОСОБА_4 в період від 20.05.2010р. до 21.05.2010р. доставив особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, та передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 пакет документів на транзит вантажу.

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та у точно не встановлений слідством час в період від 20.05.2010р. до 21.05.2010р. передав цій особі транзитні документи на вантаж. Вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 21.05.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці зазначеного вантажу на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України. При цьому зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_25 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir) XQ 62936872, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XQ 62936872, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії. Крім того, проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62936872, на CMR (б/н) від 18.05.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "027", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "027", які були датовані 21.05.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля, без зазначення моделі, з реєстраційними НОМЕР_45 / НОМЕР_46 із збірним вантажем в напрямку на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "027", який також датовано 21.05.2010р., також розписалася у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …" від імені співробітника прикордонної служби, та проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "013", який також датовано 21.05.2010р., та проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …" та зі зворотного боку CMR (б/н) від 18.05.2010. відповідні відтиски підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста "Бачівськ" та до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 04год. 04хв. 39сек. 21.05.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62936872, а також, упродовж менше ніж 20-ти хвилин, вже о 04год. 23хв. 07сек. 21.05.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_26, який на той час, а саме з 09-00год. 20.05.2010р. до 09-00год. 21.05.2010р. перебував на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "в'їзд" в Україну.

21.05.2010р. ОСОБА_5 організував виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого підшукав громадянина України ОСОБА_27 та домовився з останнім про перевезення польського водія до Російської Федерації. Цього ж дня ОСОБА_27 на легковому автомобілі марки "Лексус " д/н НОМЕР_47 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації. 25.05.2010р. водій повернувся на територію України із Російської Федерації через МАПП "Бачівськ" вже в якості пішохода, внаслідок чого вказаний польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації та 28.05.2010р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

7. 21.05.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі "Agencija Celna COMPLEX SAD" у м. Гдінья Республіки Польща вантажу, що складався з 20-ти найменувань автомобільних шин, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) №XT 62936873; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 21.05.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював в польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" водієм вантажного автомобіля "Renault" реєстр. НОМЕР_9 з причепом реєстр. НОМЕР_11.

До даного автомобіля 21.05.2010р. було завантажено вантаж автомобільних шин 20 найменувань товарів у загальній кількості 1625 одиниць загальною вартістю 448969,39грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 03.06.2010р. вказаний водій на вантажному автомобілі марки "Renault" реєстр. НОМЕР_9 з причепом реєстр. НОМЕР_11 з вантажем автомобільних шин одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 11-50год. 03.06.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства "Служба міжнародних автомобільних перевезень", Державної екологічної інспекції у Львівській області, які несли службу на МАПП "Шегині", надані йому організатором офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХT 62936873; 2) CMR б/н від 21.05.2010р. та 3) Invoice № 9120001788/89 від 19.05.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 20-ти найменувань товарів (автомобільних шин) у загальній кількості 1625 одиниць визначеною у ході досудового слідства загальною вартістю 448969,39грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, з недостовірними відомостями щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та зобов'язався доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 06.06.2010р.

03.06.2010р. водій ввіз вантаж на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

04.06.2010р. ОСОБА_4 доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, після чого упродовж часу з 04.06.2010р. до 05.06.2010р. передав ОСОБА_5 зазначений пакет товарно-супровідних документів.

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та передав їй транзитні документи на вантаж. Вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 05.06.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу автомобільних шин, для чого рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_25 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir) XT 62936873, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XT 62936873, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії. Крім того, вказана невстановлена особа проставила у наданих ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 62936873, CMR (б/н) від 21.05.2010р., а також у рахунку-фактурі (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "027", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "027", які були датовані 05.06.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 0177809 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску транспортного засобу "Рено" з реєстраційними номерами L5BIG2 / LKR28EP з вантажем шин в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0177809 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "027", який також датовано 05.06.2010р., та проставила у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону …" відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "013", який також датовано 05.06.2010р., та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону …" відповідні відтиски підроблених печаток та штампів , та також із зворотного боку CMR (б/н) від 21.05.2010р.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, об 11год. 16хв. 56сек. 05.06.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" вищезазначеного вантажу, та упродовж менше ніж півгодини, вже об 11год. 42хв. 31сек. 05.06.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_26, який на той час, а саме з 09-00 год. 05.06.2010р. до 09-00 год. 06.06.2010р. перебував на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "в'їзд" в Україну.

ОСОБА_5, 06.06.2010р. організував тимчасовий виїзд польського водія до Російської Федерації, та особисто на власному легковому автомобілі "Шкода" д/н НОМЕР_2 вивіз його через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації, звідки 08.06.2010р. останній повернувся на територію України із Російської Федерації через МАПП "Бачівськ" вже в якості пішохода, внаслідок чого польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, за допомогою своїх співучасників ОСОБА_5 та ОСОБА_4 повернувся з м. Глухова Сумської області до місця знаходження розвантаженого автомобіля, та 10.06.2010р. виїхав через м/п "Мостиська" Львівської митниці МАПП "Шегині" за межі митної території України до Республіки Польща.

8-9. На початку червня 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 04.06.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 78-ми найменувань електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XN 62936871; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 04.06.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вантажу він знову доручив учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 04.06.2010р. було завантажено електрону побутову техніку та комп'ютерну оргтехніку (LCD-телевізори, відеокамери, МР-плеєри та ігрові приставки фірми-виробника "Sony", а також монітори фірми-виробника "LG") 78 найменувань товарів у загальній кількості 1484 одиниці загальною вартістю 1197966,32грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 04.06.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 24-х найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XK 62936870; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 04.06.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки, вулиця Московська, 14/30), та перевезення вантажу доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію.

За вказівкою організатора до вантажного автомобіля "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" (м. Томашов-Любельський Республіка Польща), яким цього разу знову керував водій цієї ж фірми, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 04.06.2010р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей 24 найменування товарів у загальній кількості 1893 місця (упаковки) загальною вартістю 1132162,89грн., тобто у великих розмірах.

В ніч з 06.06.2010р. на 07.06.2010р. зазначені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, кожен з яких окремо керував вантажними автомобілями "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7 та "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49 з вантажем електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей, їдучи один за одним виїхали за межі Республіки Польща та близько 03-00 год. 07.06.2010р. прибули на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де водій умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства "Служба міжнародних автомобільних перевезень, Державної екологічної інспекції у Львівській області, які несли службу на МАПП "Шегині" офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XN 62936871; 2) CMR (б/н) від 04.06.2010р. та 3) Invoice № 4015005954/04 від 02.06.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу у загальній кількості 1484 одиниці товарів загальною вартістю 1197966,32грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 16.06.2010р.

Також, прибувши на МАПП "Шегині" інший водій 07.06.2010р. умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці які несли службу на МАПП "Шегині" офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XК 62936870; 2) CMR (б/н) від 04.06.2010р. та 3) Invoice № 4015005745/34 від 03.06.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу у загальній кількості 1893 місця (упаковок) товарів загальною вартістю 1 132162,89грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік, тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 16.06.2010р.

Наприкінці дня 07.06.2010р. ОСОБА_4 зустрів вказаних водіїв під час їх переміщення по території України та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, та в ніч на 08.06.2010р., організував перевантаження вказаних, ввезених ними товарів зокрема до вантажного автомобіля "DAF" реєстр. № НОМЕР_10, яким керував підшуканий ОСОБА_4 водій ОСОБА_28, а також до інших транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

Після цього ОСОБА_4 організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1", що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького, 1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару.

У подальшому ОСОБА_4 08.06.2010р. доставив польських водіїв, а також передані ними товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де передав зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів ОСОБА_5

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці та під час зустрічі у точно не встановлений слідством час в період від 08.06.2010р. до 09.06.2010р. передав зазначеній, невстановленій службовій особі митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_4 транзитні документи на ці вантажі.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 09.06.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки , який 07.06.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, та, крім того, щодо нібито прибуття 09.06.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки який 07.06.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України.

Зазначена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XN 62936871 та XK 62936870, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir 62936871 та XK 62936870, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871, на CMR (б/н) від 04.06.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870, на CMR (б/н) від 04.06.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 09.06.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та у верхній частині (CARNET TIR) № XK 62936870 відтиск кліше дата-штампу "Глухівська митниця" № " 140".

Крім того, зазначена особа заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2101485 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2101485 …" завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "ДАФ" з реєстраційними номерами "НОМЕР_45 / НОМЕР_46" із вантажем "побутова техніка" в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 …" завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "ДАФ" з реєстраційними номерами "НОМЕР_54" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа.

Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків "Контрольного талону Серія ААК номер 2101485 …" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 …" відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які також датовані 09.06.2010р., та проставила у графах "Відмітка про проходження паспортного контролю" Контрольних талонів "Серія ААК номер 2101485 …" та "Серія ААК номер 2101484 …" відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", які також датовано 09.06.2010р., та, із зворотного боку обох цих Контрольних талонів " відтиски підробленої круглої печатки Державної інспекції з карантину рослин по Сумській області із номером "75/19-08" без зазначення дати проставлення відтиску, відтиски підробленого прямокутного дата-штампу "Радіологічний контроль ВВІЗ/ВИВІЗ ДОЗВОЛЕНО Державної екологічної інспекції в Сумській області пункт пропуску "Бачівськ" із номером "1" які датовано 09.06.2010р., відтиски підробленого прямокутного дата-штампу "Державного підприємства "Служба міжнародних автомобільних перевезень" із номером "2601072" які датовано 09.06.2010р., а також відтиски не передбаченого номенклатурою справ відділу СМАП "Бачівськ" кліше-штампу "Частка єдиного збору не нараховувалась", та проставила аналогічні відтиски із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 04.06.2010р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, так і на автомобілі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08год. 59хв. 06сек. 09.06.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870, а також, о 09год. 00хв. 08сек. 09.06.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871, та, крім того, упродовж часу менше 20-ти хвилин, вже о 09год. 19хв. 43сек. 09.06.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871, а також о 09год. 21хв. 10сек. 09.06.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_26, який на той час, а саме з 09-00 год. 09.06.2010р. до 09-00 год. 10.06.2010р. перебував на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "виїзд" з України.

ОСОБА_5 10.06.2010р. організував виїзд польських водіїв до Російської Федерації, для чого через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_29 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30, не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_30 про перевезення за винагороду польських водіїв до Російської Федерації, та ОСОБА_30 10.06.2010р. на легковому автомобілі марки "ВАЗ " д/н НОМЕР_50 перевіз польських водіїв через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації.

12.06.2010р. водії удвох повернулися на територію України із Російської Федерації через МАПП "Бачівськ" вже в якості пішоходів, внаслідок чого отримали у своїх закордонних паспортах відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 13.06.2010р. виїхали через м/п "Мостиська" Львівської митниці МАПП "Шегині" за межі митної території України до Республіки Польща.

10. В червні 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, який 19.06.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 19-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XW 64021094; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 19.06.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, та до вантажного автомобіля "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 19.06.2010р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей 19 найменувань товарів у загальній кількості 1131 місце (упаковка) встановленою в ході досудового слідства загальною вартістю 451027,28 грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 23.06.2010р. вказана особа на вантажному автомобілі марки "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49 із збірним вантажем товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 07-20год. 23.06.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та інших служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XW 64021094; 2) CMR (б/н) від 19.06.2010р. та 3) Invoice № 4015005977/06 від 18.06.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 19-ти найменувань консолідованого (збірного) вантажу товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1131 місце (упаковка) визначеною у ході досудового слідства загальною вартістю 451027,28грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 01.07.2010р.

23.06.2010р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 23.06.2010р. до 24.06.2010р. зустрівся з ОСОБА_4, який організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

24.06.2010р. ОСОБА_4 доставив польського водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу, що були оформлені 23.06.2010р. на м/п "Мостиська" Львівській митниці.

ОСОБА_5 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці та під час зустрічі у точно не встановлений слідством час в період від 24.06.2010р. до 25.06.2010р. передав зазначеній невстановленій службовій особі митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_4 транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 25.06.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного вантажу товарно-матеріальних цінностей який 23.06.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України.

У той же час, зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) книжки МДП (carnet tir) XW 64021094, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XW 64021094, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії та проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, на CMR (б/н) від 19.06.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 25.06.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, та при невстановлених у ході досудового слідства обставинах заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 для проходження по червоному коридору", в який рукописним способом внесла завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "ДАФ" з реєстраційними номерами "НОМЕР_54" із "збірним" вантажем в режимі "транзит" напрямку "на виїзд" з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 25.06.2010р., також проставила у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …" відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 25.06.2010р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів. Крім того, аналогічні відтиски проставлено також із зворотного боку CMR (б/н) від 19.06.2010р.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09год. 08хв. 27сек. 25.06.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, а також, упродовж менше 7-ми хвилин, вже о 09год. 14хв. 59сек. 25.06.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, який на той час, а саме з 09-00год. 25.06.2010р. до 09-00год. 26.06.2010р. перебував на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "виїзд" з України.

ОСОБА_5 25.06.2010р. при невстановлених у ході слідства обставинах організував доставляння польського водія до МАПП "Бачівськ" і останній того ж дня перетнув державний кордон і вийшов за межі України до Російської Федерації в якості пішохода. 27.06.2010р. ОСОБА_5 через свого знайомого мешканця м. Глухова ОСОБА_29 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_24, та, не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_24 про перевезення за винагороду польського водія із Російської Федерації на територію України.

27.06.2010р. ОСОБА_24 на легковому автомобілі марки "Опель" д/н НОМЕР_8 перевіз водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та в подальшому за допомогою ОСОБА_5 та ОСОБА_4 повернувся з м. Глухова Сумської області до місця знаходження розвантаженого автомобіля та 30.06.2010р. виїхав через м/п "Мостиська" Львівської митниці МАПП "Шегині" за межі митної території України до Республіки Польща.

11-12. 25.06.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 12-ти найменувань комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерного обладнання та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XZ 64021095; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 25.06.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із громадянином Республіки Польща ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, а також із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які за дорученням працювали водіями на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", у зв'язку з чим ОСОБА_11, діючи за дорученням організатора на належному останньому на очолюваній ним фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" вантажному автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52 прибув 25.06.2010р. до митного складу-магазину "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща, де того ж дня до вказаного автомобіля було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерів та інші товарно-матеріальні цінності 12 найменувань товарів у загальній кількості 1199 місць (упаковок) загальною вартістю 1224814,09грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 13-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 64021093; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 25.06.2010; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив раніше залученній до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, який на зазначений період часу також працював водієм на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", та до вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 25.06.2010р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей 13 найменувань товарів у загальній кількості 2077 місць (упаковок) загальною вартістю 1304874,62грн., тобто у великих розмірах.

Оскільки ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, не мав візи для виїзду до Російської Федерації, то у подальшому водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, повинен буде одноосібно виїхати за межі України до Російської Федерації та повернутися до України з метою отримання відповідних відміток у своєму закордонному паспорті.

Таким чином, хоча ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, та особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, не було відомо про те, що вони діють у складі організованої групи, однак останні вступили у злочинну змову з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатором, та надали свою згоду на контрабандне переміщення вантажу.

Вранці 27.06.2010р. громадянин Республіки Польща ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які удвох переміщувалися на вантажному автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, а також особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який одноосібно керував вантажним автомобілем "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, з вантажем комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, їдучи один за одним виїхали за межі Республіки Польща та близько 04-00 год. 27.06.2010р. прибули на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де ОСОБА_11 умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХZ 64021095; 2) CMR б/н від 25.06.2010р. та 3) Invoice № 4015005917/88 від 15.06.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 12-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 1199 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1224814,09грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України. При цьому ОСОБА_11 взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 06.07.2010р.

Також прибувши на МАПП "Шегині" особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, умисно надав в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 13-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 2077 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1304874,62грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 06.07.2010р.

27.06.2010р. ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, та два водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, на вищевказаних транспортних засобах з причепами ввезли зазначені вантажі на митну територію України, де їх зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області та організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля "Рено" реєстр. № НОМЕР_12 з напівпричепом реєстр. № НОМЕР_13 під керуванням водія ОСОБА_32, до вантажного автомобіля, яким керував водій ОСОБА_33, а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів, та організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ "Технопарк", що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1", що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького,1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

Вранці 28.06.2010р. ОСОБА_4 на належному йому легковому автомобілі "Шевроле Лачетті " д/н НОМЕР_35 доставив польських водіїв ОСОБА_11 Владіслава, матеріали відносно якого закриті, та двох осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, до м. Києва та організував тимчасове проживання вказаних осіб у приватній квартирі, що була тимчасово орендована ОСОБА_4 у громадянки ОСОБА_34 у АДРЕСА_1.

У подальшому, організатор злочинної групи ОСОБА_3 особисто 28.06.2010р. доставив передані йому ОСОБА_4 отримані від польських водіїв пакети товарно-супровідних документів на транзит вантажів, що були оформлені 27.06.2010р. на м/п "Мостиська" Львівській митниці до м. Глухова Сумської області та передав ОСОБА_5

В період часу від 28.06.2010р. до 03.07.2010р. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 доставили до м. Глухова польських водіїв.

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, якій в період від 28.06.2010р. до 03.07.2010р. передав отримані від ОСОБА_3 транзитні документи на ці вантажі.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 03.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, який 27.06.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, та, крім того,про нібито прибуття 03.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих та запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей який 27.06.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XZ 64021095 та XТ 64021093, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir XZ 64021095 та XТ 64021093, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та проставила у 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095, на CMR (б/н) від 25.06.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093, на CMR (б/н) від 25.06.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 03.07.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2099063 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 для проходження по червоному коридору", рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля ""Mercedes" з реєстраційними номерами "НОМЕР_40", із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа, та проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків "Контрольного талону Серія ААК номер 2099063 …" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 …" відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які також датовані 03.07.2010р., і проставила у графах "Відмітка про проходження паспортного контролю" Контрольних талонів "Серія ААК номер 2099063 …" та " Серія ААК номер 2099062 …" відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", які також датовано 03.07.2010р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів "Серія ААК номер 2099063 …" та " Серія ААК номер 2099062 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, а також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 25.06.2010р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, так і на автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40. Крім того, ця ж особа, маючи вільний доступ до та до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08год. 52хв. 46сек. 03.07.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" вантажу, та о 08год. 53хв. 47сек. 03.07.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095, та, крім того, о 09 год. 12хв. 48сек. 03.07.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095, а також о 09год. 14хв. 09сек. 03.07.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, який на той час, а саме з 09-00 год. 03.07.2010р. до 09-00год. 04.07.2010р. перебував на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "виїзд" з України.

ОСОБА_5 організував виїзд до Російської Федерації польських водіїв до Російської Федерації, а також 06.07.2010р. організував повернення їх до України. Так, водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, 04.07.2010р. виїхали за межі території України до Російської Федерації через пункт пропуску "Бачівськ" разом із невстановленим громадянином України ОСОБА_35 на автомобілі "Даф " д/н НОМЕР_55.

06.07.2010р. ОСОБА_5 через свого знайомого мешканця м.Глухова Сумської області ОСОБА_29 підшукав ОСОБА_24, та, не повідомляючи їм про свої злочинні наміри, домовився з останнім про перевезення за винагороду двох водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження із Російської Федерації на територію України.

ОСОБА_24 06.07.2010р. на легковому автомобілі марки "Опель" д/н НОМЕР_8 перевіз зазначених осіб із Російської Федерації на територію України до м.Глухова, внаслідок чого вказані польські водії отримали у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

06.07.2010р. ОСОБА_4 забрав водіїв з м. Глухова та згодом доставив їх до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де упродовж вказаного періоду часу знаходилися розвантажені автомобілі, та 08.07.2010р. ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, разом із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та інший водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, на вищезазначених вантажних транспортних засобах без вантажів виїхали через м/п "Мостиська" Львівської митниці МАПП "Шегині" за межі митної території України до Республіки Польща.

13. 02.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 50-ти найменувань електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64029364; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 02.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010 до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно доручив водію, матеріали відносно якого також виділені в окреме провадження.

02.07.2010р. до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща було завантажено електрону побутову техніку та комп'ютерну оргтехніку 50 найменувань товарів у загальній кількості у кількості 1739 місць (упаковок) загальною вартістю 1145221,28грн.

Наприкінці дня 04.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на вантажному автомобілі марки "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7 із збірним вантажем електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 23-30год. 04.07.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідним службам офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64029364; 2) CMR (б/н) від 02.07.2010р. та 3) Invoice № 4015005919/90 від 24.06.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 50-ти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1739 місць (упаковок) загальною вартістю 1145221,28грн., що в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 14.07.2010р.

В ніч з 04.07.2010р. на 05.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, де організував перевантаження ввезених товарів до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цих вантажів окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

До кінця дня 07.07.2010р. ОСОБА_4 доставив польського водія, а також надані ним документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів, а ОСОБА_5 також прийняв на себе обов'язок забезпечити розміщення та проживання учасника організованої групи - водія, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, у м. Глухові Сумської області до завершення фіктивного оформлення зазначених транзитних документів на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці.

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, та передав зазначеній особі транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці внесла до наданих йому ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 11.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного вантажу товарно-матеріальних цінностей, який 04.07.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir) SX 64029364, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir SX 64029364, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, на CMR (б/н) від 02.07.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010р. відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 11.07.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Мерседес" з реєстраційними номерами "НОМЕР_45 / НОМЕР_46" із "збірним" вантажем в режимі "транзит" на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа та проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 11.07.2010, та розписалася у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …" від імені співробітника прикордонної служби, та проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 11.07.2010р., та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …" відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та із зворотного боку CMR (б/н) від 02.07.2010р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09год. 01хв. 06сек. 11.07.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, а також, упродовж 13-ти хвилин, вже о 09год. 14хв. 03сек. 11.07.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, який на той час, а саме з 09-00 год. 11.07.2010р. заступив на службу на митний пост "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00год. 12.07.2010р. на оформлення документів на напрямку "виїзд" з України.

14. Упродовж липня 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи - особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який, в свою чергу, 09.07.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 25-ти найменувань комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № PX 64029363; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу організатор, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, також повторно доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 09.07.2010р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп'ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей 25 найменувань товарів у загальній кількості 1696 місць (упаковок) загальною вартістю 983022,98грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 11.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на вантажному автомобілі марки "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52 комп'ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 10-00год. 11.07.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та інших відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № РX 64029363; 2) CMR (б/н) від 09.07.2010р. та 3) Invoice № 4015007745/07 від 08.07.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 25-ти найменувань збірного вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1696 місць (упаковок) загальною вартістю 983022,98грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, взявши обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 20.07.2010р.

11.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

ОСОБА_4 упродовж часу з 12.07.2010р. до 14.07.2010р. організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ОСОБА_4 українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля "Газель" реєстр. № НОМЕР_15 під керуванням водія ОСОБА_36, до вантажного автомобіля "FOTON - BJ 1043" реєстр. № НОМЕР_16 під керуванням водія ОСОБА_37, до вантажного автомобіля "DAF" реєстр. № НОМЕР_10 під керуванням водія ОСОБА_28, а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів, та організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ "Медіа-Трейдінг", що розташовані у м. Києві по вул. Сім'ї Хохлових,8, до складських приміщень ДП "Інгресс-Сістемс", що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева,4, до складських приміщень ТОВ "Технопарк", що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1", що розташовані на території Київської області у м.Бровари по вул. Б.Хмельницького,1, до складських приміщень ТОВ "К-Трейд ЛТД", що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський,15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

У той же час ОСОБА_3 особисто в ніч з 11.07.2010р. на 12.07.2010р. доставив польського водія, а також надані ним документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, після чого передав ОСОБА_5 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів.

ОСОБА_5 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих йому ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття ще 11.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей який 11.07.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України, та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) книжки МДП (carnet tir) РX 64029363, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir РX 64029363, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363, на CMR (б/н) від 09.07.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010р. відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 11.07.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, наявність яких підтверджувала факт нібито проведення митного догляду та митного оформлення вантажу, що переміщувався через територію України на підставі вказаних документів, а також вивезення цього вантажу за межі України, та заволоділа бланком "Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Мерседес" з реєстраційними номерами "НОМЕР_52" із "збірним" вантажем в режимі "транзит" на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа та проставила у графі "Відмітка ОНП" зазначеного бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 …" відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", який також датовано 11.07.2010р., і наявність вказаного відтиску печатки повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначеного у контрольному талоні транспортного засобу.

Крім того, зазначена невстановлена особа розписалася у графі "Відмітка про проходження паспортного контролю" вищезазначеного "Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 …" від імені співробітника прикордонної служби, а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", який також датовано 11.07.2010р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж "Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …" відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку CMR (б/н) від 09.07.2010р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 03год. 34хв. 33сек. 12.07.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363, а також, упродовж 5-ти хвилин, вже о 03год. 39хв. 37сек. 12.07.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, який на той час, а саме з 09-00год. 11.07.2010р. до 09-00год. 12.07.2010р. перебував на службі на митному посту "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку "виїзд" з України.

ОСОБА_5 12.07.2010р. організував виїзд особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, до Російської Федерації, для чого підшукав на МАПП "Бачівськ" мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_38 та, не повідомляючи йому про свої злочинні наміри домовився про перевезення за винагороду водія до Російської Федерації, та ОСОБА_38 на належному йому легковому автомобілі марки "ВАЗ-21154 " д/н НОМЕР_56 перевіз водія через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації та висадив неподалік від пункту пропуску "Троєбортноє".

У подальшому ОСОБА_5 13.07.2010р. через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_29 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_24, з яким домовився про перевезення за винагороду водія із Російської Федерації на територію України, та який близько 02 год. ночі 14.07.2010р. на легковому автомобілі марки "Опель" д/н НОМЕР_8 перевіз його із Російської Федерації на територію України до м. Глухова.

ОСОБА_4, діючи за узгодженням із ОСОБА_5, на початку дня 14.07.2010р. організував доставку зазначеної особи з м. Глухова до місця розвантаження контрабандних вантажів - на територію ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, звідки 15.07.2010р. той виїхав через м/п "Мостиська" Львівської митниці МАПП "Шегині" за межі митної території України до Республіки Польща.

15-16. Упродовж липня 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи - особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 12.07.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 13-ти найменувань побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 12.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу через митний кордон України за підробленими товарно-супровідними документами, він повторно доручив водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження.

До вантажного автомобіля "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha" яким цього разу знову керував учасник організованої злочинної групи - водій цієї ж фірми, матерали відносно якого виділені в окреме провадження, на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 12.07.2010р. було завантажено побутову електроніку, комп'ютерну оргтехніку та одяг - 13 найменувань товарів у загальній кількості у кількості 2083 місця (упаковок) загальною вартістю 975030,43грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 13.07.2010р. зазначений вище водій на вантажному автомобілі марки "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49 із збірним вантажем побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 05-40 год. 13.07.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповіднгих служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) CMR (б/н) від 12.07.2010р. та 3) Invoice № 4015007775/07 від 12.07.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 13-ти найменувань збірного вантажу побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу у загальній кількості 2083 місця (упаковок) загальною вартістю 975030,43грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, при цьому взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 22.07.2010р.

13.07.2010р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області. При цьому водій передав ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та ОСОБА_3 15.07.2010р. повторно організували переміщення через митний кордон України з Республіки Польща з приховуванням від митного контролю вантажу побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин з наданням на митниці ввезення в якості підстави для переміщення зазначених вантажів підроблених документів за наступних обставин.

Так, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 14.07.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 12-ти найменувань побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 14.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу вінповторно доручив водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 14.07.2010р. було завантажено побутову електроніку, комп'ютерну оргтехніку та запчастини 12 найменувань товарів у загальній кількості у кількості 1538 місць (упаковок) загальною вартістю 1292950,43грн., тобто у великих розмірах.

Вдень 15.07.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на зазначеному вантажному автомобілі із збірним вантажем побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 15-40год. 15.07.2010р. прибув на митний пост "Мостиська" Львівської митниці на МАПП "Шегині", де умисно надав співробітникам митного посту "Мостиська" Львівської митниці та відповідним службам офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) CMR (б/н) від 14.07.2010р. та 3) Invoice № 4015007817/07 від 14.07.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 12-ти найменувань збірного вантажу побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин у загальній кількості 1538 місць (упаковок) загальною вартістю 1292950,43грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості про одержувача товару, в якості якого була вказана фірма ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 24.07.2010р.

Цього ж дня особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

У подальшому ОСОБА_4, отримавши у період часу з 14.07.2010р. до 16.07.2010р. від учасників організованої злочинної групи - польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на вказані, ввезені ними на митну територію України товари, упродовж часу з 16.07.2010р. до 20.07.2010р. організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля "Газель" реєстр. № НОМЕР_15 під керуванням водія ОСОБА_36, вантажного автомобіля "FOTON - BJ 1043" реєстр. № НОМЕР_16 під керуванням водія ОСОБА_37, вантажного автомобіля "Рено" реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 під керуванням водія ОСОБА_39, а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_4, являючись директором підприємства ТОВ "Десна Карго", що було створено у вересні 2009 року та зареєстровано на підставну особу, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, в межах спільного злочинного умислу, спрямованого на прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ "Десна-Карго" Товарно-транспортну накладну (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН "Серія 1-03 СП № 219981" від 16.07.2010р., до якої вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Києва до м. Бровари для підприємства ТОВ "Технополіс-1", яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_39 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "Рено" реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 під керуванням водія ОСОБА_39 та передав останньому вказаний підроблений документ в якості підстави для переміщення вантажу до підприємства ТОВ "Технополіс-1", тобто видав завідомо неправдивий документ.

Крім того, ОСОБА_4 також організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ "Медіа-Трейдінг" у м. Києві по вул.Сім'ї Хохлових,8, до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1" у м. Бровари по вул. Б.Хмельницького,1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

18.07.2010р. ОСОБА_4 доставив польського водія, а також передані ними товарно-супровідні документи на ввезені вантажі, до м. Глухова Сумської області, де документи передав ОСОБА_5

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, наприкінці дня 18.07.2010р. повторно вступив у злочинну змову із невстановленою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на ці вантажі.

Невстановлена службова особа Глухівської митниці внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 19.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу який 13.07.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № МХ 64029362 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, та умисно внесла до вказаних документів недостовірні відомості щодо нібито прибуття 19.07.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин, який 15.07.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Мостиська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № ХС 64038806 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України. У той же час, невстановлена у ході слідства службова особа Глухівської митниці, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET №2) книжок МДП (carnet tir) МХ 64029362 та ХС 64038806, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir МХ 64029362 та ХС 64038806, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та при невстановлених у ході слідства обставинах проставила у наданих ОСОБА_5 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № МХ 64029362, на CMR (б/н) від 12.07.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № ХС 64038806, на CMR (б/н) від 14.07.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 19.07.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "ДАФ" з реєстраційними номерами "НОМЕР_54" із "збірним" вантажем в режимі в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа, та, внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Мерседес" з реєстраційними номерами "НОМЕР_40" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа та проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків "Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 …" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 …" відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які також датовані 19.07.2010р., та розписалася у відповідних графах "Відмітка про проходження паспортного контролю" Контрольних талонів "Серія ААК номер 2099064 …" та "Серія ААК номер 2099179 …", проставила у цих же графах відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", які також датовано 19.07.2010р., та, крім того, проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів "Серія ААК номер 2099064 …" та "Серія ААК номер 2099179 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 12.07.2010р. та CMR (б/н) від 14.07.2010р. про нібито переміщення через пункт пропуску "Бачівськ" вантажів як на автомобілі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49, так і на автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр. НОМЕР_40.

Крім того, невстановлена особа о 09год. 55хв. 41сек. 19.07.2010р. умисно внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № МХ 64029362, та о 09год. 58хв. 19сек. 19.07.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № ХС 64038806 використовуючи секретний пароль та номер посвідчення іншого співробітника Глухівської митниці - старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31

ОСОБА_4, організував 20.07.2010р. виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого доставив його до МАПП "Бачівськ" після чого останній того ж дня виїхав через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації на попутному транспорті разом із невстановленим громадянином України ОСОБА_40 на транспортному засобі з реєстр. № НОМЕР_20.

При цьому інший учасник організованої групи - польський водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, ні 19.07.2010р. ні 20.07.2010р. за межі України до Російської Федерації не виїжджав і того ж дня, 20.07.2010р. разом із ОСОБА_4 повернувся до м. Києва, де ОСОБА_4 організував його тимчасове проживання до 22.07.2010р.

ОСОБА_5 організував повернення 22.07.2010р. польського водія з Російської Федерації на територію України, для чого 21.07.2010р. через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_29 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_24, який за винагороду 22.07.2010р. на легковому автомобілі марки "Опель" д/н НОМЕР_8 перевіз польського водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого станній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_4 22.07.2010р. особисто доставив водія з м. Глухова до місця розвантаження контрабандних вантажів - на територію ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, звідки польські водії повернулися на територію Республіки Польща.

17-18. Упродовж серпня 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та останній 09.08.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 25-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 64038803;2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.08.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, що працював водієм на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", та до належного зазначеній фірмі вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52 на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 12.07.2010р. було завантажено збірний вантаж комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей 25 найменувань товарів у загальній кількості 1311 місць загальною вартістю 1194716,58грн., тобто у великих розмірах.

10.08.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, також організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 25-ти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64025639; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 10.08.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "BELIVER TRADING LIMITED" (Панама) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

Для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення цього та в подальшому також інших вантажів через митний кордон України за підробленими товарно-супровідними документами, зазначена особа залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, що працював водієм на польській фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski" (Республіка Польща м. Краков), та за вказівкою організатора до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_38 з причепом реєстр. НОМЕР_39, що належний фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 10.08.2010р. було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей 25 найменувань товарів у загальній кількості 6080 місць (упаковок) загальною вартістю 1195928,09грн., тобто у великих розмірах.

Наприкінці дня 10.08.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вантажному автомобілі марки "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52 із збірним (консолідованим) вантажем комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 23-50 год. 10.08.2010р. прибув на митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці на МАПП "Ягодин", де умисно надав співробітникам митного посту "Ягодин" Ягодинської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХT 64038803; 2) CMR (б/н) від 09.08.2010р. та 3) Invoice № 4015007768/08 від 06.08.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів - 25-ти найменувань збірного вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 1311 місць (упаковок) загальною вартістю 1194716,58грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 16.08.2010р.

11.08.2010р. на вищевказаному транспортному засобі з причепом водій ввіз збірний вантаж електронної побутової техніки та виробів зі скла на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

ОСОБА_4 отримав від польського водія-перевізника 11.08.2010р. оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на переміщуваний ним вантаж, після чого упродовж того ж дня, 11.08.2010р. передав їх ОСОБА_3

Вранці того ж дня 11.08.2010р. інша особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вантажному автомобілі марки "Scania" реєстр. НОМЕР_38 з причепом реєстр. НОМЕР_39 із збірним вантажем електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 11-50 год. 11.08.2010р. також прибув на митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці на МАПП "Ягодин", де умисно надав співробітникам митного посту "Ягодин" Ягодинської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64025639; 2) CMR (б/н) від 10.08.2010р. та 3) Invoice № 4015007786/08 від 09.08.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 25-ти найменувань збірного вантажу побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 6080 місць (упаковок) загальною вартістю 1195928,09грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці в установлений строк до 15.08.2010р.

11.08.2010р. вказаний водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_4 та супроводив до раніше підшуканого ОСОБА_4 місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, та упродовж часу з 11.08.2010р. і до початку вересня 2010 року організував перевантаження ввезених вказаними особами товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, упродовж серпня-вересня 2010 року діючи повторно, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ "Десна-Карго" наступні Товарно-транспортні накладні (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН, а саме:

1) ТТН "серія 1-03 СП № 219982" від 14.08.2010р., до якої ОСОБА_4 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Тернополя до м. Бровари від ТОВ "Технополіс-34" (вантажовідправник) на адресу ТОВ "Технополіс-1" (вантажоодержувач). Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_41 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "Вольво" реєстр. № НОМЕР_21 з причепом реєстр. № НОМЕР_22 під керуванням водія ОСОБА_42;

2) ТТН "серія 1-03 СП № 219983" від 21.08.2010р., до якої ОСОБА_4 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Тернополя до м. Бровари від ТОВ "Технополіс-34" (вантажовідправник) на адресу ТОВ "Технополіс-1" (вантажоодержувач). Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП Донос, і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "Сканія" реєстр. № НОМЕР_23 з причепом реєстр. № НОМЕР_24 під керуванням водія ОСОБА_43;

3) ТТН "серія 1-03 СП № 219985" від 04.09.2010р., до якої ОСОБА_4 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення збірного вантажу з м. Житомира до м. Києва для підприємства ТОВ "К-Трейд ЛТД", яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_44, і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "МАН" реєстр. № НОМЕР_25 під керуванням водія ОСОБА_45;

4) ТТН "серія 1-03 СП № 219994" від 04.09.2010р., до якої ОСОБА_4 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Житомира до м. Києва для підприємства "Технопарк", яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП "ОСОБА_46" і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "Рено" реєстр. № НОМЕР_26 з причепом реєстр. № НОМЕР_27 під керуванням водія ОСОБА_47;

5) ТТН "серія 1-03 СП № 219995" від 04.09.2010р., до якої ОСОБА_4 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Києва до м. Бровари для підприємства ТОВ "Технополіс-1", яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ООО "Авотальянс" і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "МАН" реєстр. № НОМЕР_28 з причепом реєстр. № НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_48

У той же період часу, упродовж серпня-вересня 2010 року ОСОБА_4 передав вищезазначені підроблені ним документи вказаним у цих товарно-транспортних накладних українським приватним перевізникам - водіям в якості підстави для переміщення зазначених у цих документах вантажів до відповідних отримувачів цих вантажів, тобто повторно склав та видав завідомо неправдиві документи, не повідомляючи вказаним водіям про те, що зазначені у ТТН відомості про відправників вантажів не відповідають дійсності.

Крім того, ОСОБА_4 також організував перевезення вищевказаних, ввезених польськими водіями-перевізниками товарів окремими партіями на вантажних транспортних засобах вищезазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ "Медіа-Трейдінг", що розташовані у м. Києві по вул. Сім'ї Хохлових,8, до складських приміщень ДП "Інгресс-Сістемс", що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева,4, до складських приміщень ТОВ "Технопарк", що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1", що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького,1, до складських приміщень ТОВ "К-Трейд ЛТД", що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський,15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

ОСОБА_3, отримавши від ОСОБА_4 пакет товарно-супровідних документів на партію вантажу, що була ввезена на територію України польським водієм, та, крім того, отримавши наприкінці того ж дня безпосередньо від іншого польського водія оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на іншу партію вантажу, передав їх ОСОБА_5

ОСОБА_5, використовуючи особисті зв'язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на ці дві партії вантажів.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 12.08.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей , який 11.08.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 64038803 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, та, крім того, щодо нібито прибуття 12.08.2010р. на митний пост "Бачівськ" Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, який 11.08.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_38 з причепом реєстр. НОМЕР_39, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України.

У той же час, зазначена невстановлена особа умисно, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XT 64038803 та VX 64025639, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir XT 64038803 та VX 64025639, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п "Бачівськ" Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 64038803, на CMR (б/н) від 09.08.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639, на CMR (б/н) від 10.08.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "140", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які були датовані 12.08.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2101488 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2101487 для проходження по червоному коридору", та рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2101488 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Мерседес" з реєстраційними номерами "НОМЕР_52" із вантажем "монітор" в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 2101487 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Sкания" з реєстраційними номерами "KR471FM / KR7648P" із вантажем "комплектуючі" в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "140", які також датовані 12.08.2010р., та проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 09.08.2010р. та CMR (б/н) від 10.08.2010р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, так і на автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_38 з причепом реєстр. НОМЕР_39.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09год. 10хв. 48сек. 12.08.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64038803, а також, о 09год. 11хв. 58сек. 12.08.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - на пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639, та, о 09год. 23хв. 37сек. 12.08.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639, а також о 09год. 24хв. 53сек. 12.08.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64038803, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, який на той час, а саме з 09-00год. 12.08.2010р. заступив на службу на митний пост "Бачівськ" у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00год. 13.08.2010р. на оформлення документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на "виїзд" з України.

ОСОБА_3 у серпні 2010 року підшукав раніше знайомого йому мешканця м. Києва ОСОБА_49 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про виконання за винагороду окремих доручень в якості водія легкового автомобіля, на що останній погодився. При цьому, для виконання зазначених доручень ОСОБА_3 оформив на ім'я ОСОБА_49 довіреність на право керування невстановленим легковим автомобілем "Міцубісі-Ланцер", та 13.08.2010р. доручив йому забрати у м. Києві двох осіб та відвезти до м. Глухова. ОСОБА_49 вдень 13.08.2010р. на вищезазначеному легковому автомобілі "Міцубісі-Ланцер" забрав польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, у м. Києва та близько 18год. 13.08.2010р. доставив до готелю "Гетьманський двір" в с. Береза Глухівського району Сумської області на автошляху "Київ-Москва", де вказаних осіб зустрів ОСОБА_5

ОСОБА_5 близько 20-20 год. 13.08.2010 особисто на легковому автомобілі "Шкода" д/н НОМЕР_2, який перебував у його користуванні, вивіз польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, через державний кордон України у пункті пропуску "Бачівськ" до Російської Федерації, після чого залишив вказаних польських водіїв у Росії, а сам того ж дня повернувся до України.

17.08.2010р. ОСОБА_5 через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_29 підшукав водія таксі - мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_50, та, не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_50 про перевезення за винагороду вказаних водіїв із Російської Федерації на територію України.

ОСОБА_50 вранці 17.08.2010р. на легковому автомобілі марки "Шевроле " д/н НОМЕР_57 перевіз цих осіб від готелю "Карімос", що розташований на території Російської Федерації поблизу державного кордону із Україною, на територію України до готелю "Озерний" у м. Глухові Сумської області, за що отримав від них винагороду у розмірі 500 російських рублів. Внаслідок цього вказані польські водії отримали у своїх закордонних паспортах відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

ОСОБА_4 вранці 17.08.2010р. приїхав до м. Глухова і близько 11-30 год. того ж дня зустрів польських водіїв у м. Глухові, після чого вказані особи наприкінці дня 17.08.2010р. повернулися до місця стоянки їх транспортних засобів та 18.08.2010р. виїхали за межі митної території України до Республіки Польща.

19-20. Упродовж серпня-вересня 2010 року ОСОБА_3, підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи - особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 02.09.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 37-ми найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64066716; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 02.09.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 406 від 02.09.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", та за вказівкою організатора до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha, на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 02.09.2010р. було завантажено збірний вантаж комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів 37 найменувань товарів у загальній кількості 8432 місця (упаковок) загальною вартістю 1262458,99грн., тобто у великих розмірах.

Окрім того, 03.09.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м.

Кракові Республіки Польща 96-ти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64066717; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 03.09.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 407 від 03.09.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на той час тимчасово працював водієм на польській фірмі-перевізнику "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", та до вантажного автомобіля "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, що належить фірмі "FIRMA HANDLOWA "ROB-MAR" S.C. A.M. Maciocha", на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 03.09.2010р. було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол 96 найменувань товарів у загальній кількості 2357 місць (упаковок) загальною вартістю 1430736,70грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 04.09.2010р. вказаний водій на вантажному автомобілі марки "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52 із збірним (консолідованим) вантажем електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-30 год. 04.09.2010р. прибув на митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці на МАПП "Рава-Руська" , де умисно надав співробітникам митного посту "Рава-Руська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64066717; 2) CMR (б/н) від 03.09.2010р. та 3) Invoice № 407 від 03.09.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів - 96-ти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол, у загальній кількості 2357 місць (упаковок) загальною вартістю 1430736,70грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "DESPERO" (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до Сумської митниці в установлений строк до 10.09.2010р.

04.09.2010р. інший водій на вантажному автомобілі марки "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7 із збірним вантажем комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-40год. 04.09.2010р. прибув на митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці на МАПП "Рава-Руська", де умисно надав співробітникам митного посту "Рава-Руська" Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64066716; 2) CMR (б/н) від 02.09.2010р. та 3) Invoice № 406 від 02.09.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів - 37-ми найменувань збірного вантажу комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів, у загальній кількості 8432 місця (упаковок) загальною вартістю 1262458,99грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "DESPERO" (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та взяв обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до Сумської митниці в установлений строк до 10.09.2010р.

Вранці 05.09.2010р. ОСОБА_4 зустрів польських водіїв та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження - на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, де останні передали ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказані вантажі, які необхідно було подати на митниці призначення, які він того ж дня передав ОСОБА_3

Крім того ОСОБА_4 упродовж часу з ранку 05.09.2010р. і до 09.09.2010р. організував перевантаження ввезених польськими водіями товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля "Вольво" реєстр. № НОМЕР_31 з причепом реєстр. № НОМЕР_32 під керуванням водія ОСОБА_51, а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_4, являючись директором підприємства ТОВ "Десна Карго" і, відповідно, будучи службовою особою, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, з метою прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, упродовж серпня-вересня 2010 року діючи повторно, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ "Десна-Карго" Товарно-транспортну накладну (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН "серія 1-03 СП № 219997" від 07.09.2010р., до якої вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ "Десна-Карго" виступає відправником збірного вантажу, а також замовником (платником) перевезення вказаного вантажу з м. Луцька до м. Києва для підприємства ТОВ "Сеплаєр", яке нібито є одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_4 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_52 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі "Вольво" реєстр. № НОМЕР_31 з причепом реєстр. № НОМЕР_32 під керуванням водія ОСОБА_51

При цьому, у той же період часу, у вересні 2010 року ОСОБА_4 передав вищезазначений підроблений ним документ вказаному у цій товарно-транспортній накладній водію в якості підстави для переміщення зазначеного у ТТН вантажу територією Київської області та м. Києва, не повідомляючи при цьому вказаному водієві про те, що зазначені у ТТН відомості про відправника вантажу не відповідають дійсності.

Крім того, ОСОБА_4 також організував перевезення вищевказаних, ввезених польськими водіями-перевізниками товарів окремими партіями на вантажних транспортних засобах вищезазначеного та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ДП "Інгресс-Сістемс", що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева, 4, до складських приміщень ТОВ "Технопарк", що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення, 18-Б, до складських приміщень ТОВ "Технополіс-1", що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького, 1, до складських приміщень ТОВ "К-Трейд ЛТД", що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський, 15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_3 невстановлених замовників цих товарів.

У свою чергу ОСОБА_3, отримавши від ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на 2 партії вантажів, що були ввезені на територію України, 05.09.2010р., прибув до м.Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_5 зазначені пакети товарно-супровідних документів на транзит 2-х партій вантажів, що були оформлені 04.09.2010р. на м/п "Рава-Руська" Львівської митниці.

ОСОБА_5 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення (далі - ВМО) № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці , якій 05.09.2010р. передав транзитні документи на ці дві партії вантажів.

Вказана невстановлена службова особа Сумської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 05.09.2010р. до ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці збірного вантажу комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів який 04.09.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_5 з причепом реєстр. НОМЕР_7, та, крім того, щодо нібито прибуття 05.09.2010р. до ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол який 04.09.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Mercedes" реєстр. НОМЕР_51 з причепом реєстр. НОМЕР_52, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) SX 64066716 та VX 64066717, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення у ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, на CMR (б/н) від 02.09.2010 та на рахунку-фактурі (Invoice) № 406 від 02.09.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, на CMR (б/н) від 03.09.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 407 від 03.09.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "173", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "173", які були датовані 05.09.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 3729992 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 3729993 для проходження по червоному коридору", рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3729992 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Mersedes" з реєстраційними номерами "НОМЕР_45 / НОМЕР_46" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "одна" особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3729993 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля "Mersedes" з реєстраційними номерами "НОМЕР_52" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "одна" особа.

Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків "Контрольного талону Серія ААК номер 3729992 …" та "Контрольного талону Серія ААК номер 3729993 …" відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "173", які також датовані 05.09.2010р., і наявність вказаних відтисків печаток повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначених у контрольних талонах транспортних засобів та з метою надання вищезазначеним підробленим документам правомірного вигляду та створення у інших осіб уявлення про нібито належне оформлення цих документів, а також з метою надання вищезазначеним Контрольним талонам "Серія ААК номер 3729992 …" та " Серія ААК номер 3729993 …" статусу офіційних документів, за невстановлених у ході досудового слідства обставин також розписалася у графах "Відмітка про проходження паспортного контролю" Контрольних талонів "Серія ААК номер 3729992 …" та "Серія ААК номер 3729993 …" від імені співробітників прикордонної служби, а також проставила у цих же графах відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", які також датовано 05.09.2010р., та із зворотного боку обох цих Контрольних талонів "Серія ААК номер 3729992 …" та "Серія ААК номер 3729993 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 16год. 02хв. 17сек. 05.09.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - до ВМО № 1 м/п "Глухів" Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, а також, о 16год. 04хв. 42сек. 05.09.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - до ВМО № 1 м/п "Глухів" Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, та, о 16год. 41хв. 37сек. 05.09.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, а також о 16год. 44хв. 19сек. 05.09.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення інспектора відділу митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці ОСОБА_53, який на той час, а саме з 09-00год. 05.09.2010р. перебував на службі на ВМО № 1 митного посту "Глухів" у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00год. 06.09.2010р. на оформленні документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на "виїзд" з України.

Польські водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, 06.09.2010р. виїхали з м. Києва до м. Глухова Сумської області на легковому автомобілі "BMW" д/н НОМЕР_58, де їх ввечері того ж дня зустрів учасник організованої групи ОСОБА_5 та супроводив до МАПП "Бачівськ", після чого вказані особи близько 22 год. 06.09.2010р. на тому ж на легковому автомобілі "BMW" д/н НОМЕР_58 виїхали через державний кордон України на МАПП "Бачівськ" до Російської Федерації.

У подальшому, вказані польські водії близько 00-15 год. 09.09.2010р. на цьому ж легковому автомобілі "BMW" д/н НОМЕР_58 через МАПП "Бачівськ" повернулися з Російської Федерації на територію України і близько 09год. 09.09.2010р. прибули до м. Києва, де їх зустрів ОСОБА_4, та супроводив до місця розвантаження контрабандних товарів, звідки вони на вантажних автомобілях виїхали через м/п "Рава-Руська" Львівської митниці міжнародного автомобільного пункту пропуску "Рава-Руська" за межі митної території України до Республіки Польща.

21-22. Упродовж вересня 2010 року ОСОБА_3 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи - особв, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 09.09.2010р. організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м.Кракові Республіки Польща 26-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XЕ 64066720; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.09.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 428 від 08.09.2010р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на зазначений період часу працював водієм на польській фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski"(Республіка Польща м. Краков), та до належного даній фірмі вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39, на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 09.09.2010р. було завантажено електронну побутову техніку, комп'ютерну оргтехніку та комплектуючі до комп'ютерів (монітори, LCD-телевізори, проектори, модулі фірм-виробників "BenQ Austri GmbH" та "ASUS") 26 найменувань товарів у загальній кількості 2801 місце (упаковок) загальною вартістю 1459509,71грн. тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, 09.09.2010р. також організував отримання на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м. Кракові Республіки Польща 203-х найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № PX 64076214; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.09.2010; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 429 від 09.09.2010р., до яких також було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "NEWTEX LLC" (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він знову доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на зазначений період часу також працював водієм на польській фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski" (Республіка Польща м. Краков), та до вантажного автомобіля "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60, що належний фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski" на митному складі-магазині "MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC" у м.Кракові Республіки Польща 09.09.2010р. було завантажено електронну побутову техніку, комп'ютерну оргтехніку, комплектуючі до комп'ютерів та інші товарно-матеріальні цінності 203 найменування товарів у загальній кількості 2007 місць (упаковок) загальною вартістю 1235126,88грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 10.09.2010р. учасники організованої злочинної групи - мешканці Республіки Польща, один з яких відповідно на вантажному автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39, та інший - на вантажному автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60, із вантажами електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей виїхали за межі Республіки Польща та близько 07-00год. 10.09.2010р. прибули на митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці на МАПП "Рава-Руська", де умисно надали співробітникам митного посту "Рава-Руська" Львівської митниці та відповідним службам один - офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XЕ 64066720; 2) CMR (б/н) від 09.09.2010р. та 3) Invoice № 428 від 08.09.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 26-ти найменувань електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів (моніторів, LCD-телевізорів, проекторів, модулей фірм-виробників "BenQ Austri GmbH" та "ASUS") у загальній кількості 2801 місце (упаковок) товарів загальною вартістю 1459509,71грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "DESPERO" (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України, та інший - 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № РХ 64076214; 2) CMR (б/н) від 09.09.2010р. та 3) Invoice № 429 від 09.09.2010р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - 203-х найменувань електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 2007 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1235126,88грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 рік (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару - в якості якого була вказана фірма ООО "DESPERO" (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів - в режимі "транзит" в напрямку на виїзд з України.

При цьому обидва водії взяли обов'язок доставити задекларовані товари в митницю призначення - до Сумської митниці в установлений строк до 17.09.2010р., та ввезли зазначені вантажі товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де їх зустрів ОСОБА_4 та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства підшуканого ним місця розвантаження в районі смт. Бородянка Київської області.

Наприкінці дня 11.09.2010р. вказані водії передали ОСОБА_4 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказані вантажі, та ОСОБА_4, організував перевантаження вказаних товарів до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цих товарів окремими партіями до визначених ОСОБА_3 невстановлених замовників товарів, а також організував тимчасове проживання польських водіїв у м. Києві.

Близько 01-00год. ночі 12.09.2010р. ОСОБА_4 передав отримані ним від польських водіїв 2 комплекти товарно-супровідних документів на вказані вантажі ОСОБА_3 який у той же день, близько 10-00год. 12.09.2010р. прибув до готелю "Гетьманський двір" на території с. Береза Глухівського району Сумської області, де передав ОСОБА_5 зазначені пакети товарно-супровідних документів на транзит 2-х партій вантажів.

ОСОБА_5 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення (далі - ВМО) № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, якій 12.09.2010р. передав зазначені транзитні документи на ці дві партії вантажів.

Вказана невстановлена службова особа Сумської митниці, внесла до наданих ОСОБА_5, а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 13.09.2010р. до ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів, який 11.09.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № ХЕ 64066720 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39, та, крім того, щодо нібито прибуття 13.09.2010р. до ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, який 11.09.2010р. ввезено на митну територію України через митний пост "Рава-Руська" Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214 і який переміщувався через митну територію України в режимі "транзит" на вантажному транспортному засобі "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України та умисно, рукописним способом внесла від імені інспектора ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) ХЕ 64066720 та РX 64076214 завідомо недостовірні відомості про нібито проведення у ВМО № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_5 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № ХЕ 64066720, на CMR (б/н) від 09.09.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 428 від 08.09.2010р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214, на CMR (б/н) від 09.09.2010р. та на рахунку-фактурі (Invoice) №429 від 09.09.2010р., відтиски підробленого штампу "Під митним контролем "Глухівської митниці" із номером "173", а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "173", які були датовані 13.09.2010р. та з трикутною позначкою напрямку "на виїзд" з України, заволоділа бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 3736028 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 3736029 для проходження по червоному коридору", та умисно, рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3736028 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами "KR817NC / KR7648P" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку "Контрольного талону Серія ААК номер 3736029 …" завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами "НОМЕР_62" із "збірним" вантажем в режимі "транзит", а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася "1" особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах "Відмітка ОНП" обох вищезазначених бланків "Контрольного талону Серія ААК номер 3736028 …" та "Контрольного талону Серія ААК номер 3736029 …" відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером "173", які також датовані 13.09.2010р., і наявність вказаних відтисків печаток повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначених у контрольних талонах транспортних засобів та за невстановлених у ході досудового слідства обставин також проставила у графах "Відмітка про проходження паспортного контролю" Контрольних талонів "Серія ААК номер 3736028 …" та "Серія ААК номер 3736029 …" відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби "Сопич" Сумського прикордонного загону із номером "045", які також датовано 13.09.2010р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів "Серія ААК номер 3736028 …" та "Серія ААК номер 3736029 …" відтиски відповідних підроблених печаток та штампів , та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 09.09.2010р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39, так і на автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до комп'ютерної мережі зазначеного митного поста, о 18год. 39хв. 25сек. 13.09.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - до ВМО № 1 м/п "Глухів" Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214, а також, о 18год. 40хв. 57сек. 13.09.2010р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення - до ВМО № 1 м/п "Глухів" Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XЕ 64066720, та, крім того, о 18год. 58хв. 33сек. 13.09.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214, а також о 18год. 59хв. 33сек. 13.09.2010р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XЕ 64066720, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення інспектора відділу митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці ОСОБА_53 який на той час, а саме з 09-00год. 13.09.2010р. перебував на службі на ВМО № 1 митного посту "Глухів" у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00год. 14.09.2010р. на оформленні документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на "виїзд" з України.

20.09.2010р. польські водії залишили територію України та повернулися до Республіки Польща авіарейсом "Київ-Варшава" через аеропорт "Бориспіль", а вантажні автомобілі "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39 та "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60, були залишені вказаними польськими водіями у невстановленому місці на території України.

30.09.2010р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, разом з іншою особою, матеріали відносно якої виілені в окреме провадження, в'їхали на територію України на легковому автомобілі д/н НОМЕР_58, після чого на належних польській фірмі-перевізнику "TRANS-ALP Pawet Gudowski" (Республіка Польща м. Краков), вантажних автомобілях "Scania" реєстр. НОМЕР_59 з причепом реєстр. НОМЕР_39 та "Scania" реєстр. НОМЕР_61 з причепом реєстр. НОМЕР_60, які були вже без вантажів, вранці 02.10.2010р. прибули на міжнародний автомобільний пункт пропуску "Виступовичі" митного посту "Овруч" Житомирської митниці та намагалися виїхати на зазначених вантажних транспортних засобах за межі митної території України до Республіки Білорусь, проте у зв'язку з виявленими порушеннями вказані транспортні засоби 02.10.2010р. були затримані співробітниками Житмирської митниці на митному посту "Овруч" МАПП "Виступовичі".

За таких обставин, організатор та учасник організованої групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, разом з іншим, невстановленим польським водієм того ж дня 02.10.2010р. залишили вказані вантажні автомобілі на митному посту "Овруч" Житомирської митниці та в подальшому 07.10.2010р. залишили територію України та повернулися до Республіки Польща авіарейсом "Київ-Варшава" через аеропорт "Бориспіль".

Таким чином, упродовж 2009-2010 років ОСОБА_3 організував, а ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вчинили у складі організованої злочинної групи підроблення документів шляхом неодноразового складання завідомо недостовірних офіційних міжнародних товарно-супровідних документів, а також внесення до вказаних товарно-супровідних документів завідомо-недостовірних відомостей щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів (вантажів) на адресу фірм - отримувачів на території Російської Федерації, для подальшого використання вказаних підроблених документів учасниками організованої злочинної групи та іншими особами з метою ввезення зазначених у цих документах товарів на митну територію України у період часу з жовтня 2009 року до вересня 2010 року через митні пости "Мостиська" та "Рава-Руська" Львівської митниці, а також через митний пост "Ягодин" Ягодинської митниці, нібито в режимі "транзит" до Російської Федерації, тобто з приховуванням від митного контролю, та з метою подальшого виведення зазначених у цих документах товарів з-під митного контролю державних митних органів України шляхом фіктивного митного оформлення вказаних документів у період часу з жовтня 2009 року до серпня 2010 року - на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці та упродовж вересня 2010 року - у відділі митного оформлення №1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, шляхом внесення до цих документів завідомо недостовірних відомостей щодо нібито переміщення зазначених у цих документах вантажів через митний кордон України в режимі "транзит" в напрямку "на виїзд" до Російської Федерації, діючи при цьому за вищевикладених обставин повторно, за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження а також з іншими, особами, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб, у складі організованої злочинної групи, вчинили підроблення документів, та використання завідомо підроблених документів, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб , організованою групою, а саме:

1. Книжки МДП (CARNET TIR) № XH 62188219, CMR № 293795 від 08.10.2009 та рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 2. Книжки МДП (CARNET TIR) № XX 62192531; CMR (б/н) від 23.10.2009, рахунку-фактури (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 3. Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 62198780; CMR (б/н) від 29.10.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 4.Книжки МДП (CARNET TIR) № АX 62192532; CMR (б/н) від 09.11.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 5. Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860; CMR (б/н) від 11.12.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 6.Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62936872; CMR (б/н) від 18.05.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 7. Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 62936873; CMR (б/н) від 21.05.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 8. Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871; CMR (б/н) від 04.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 9. Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870; CMR (б/н) від 04.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки); 10. Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094; CMR (б/н) від 19.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 11. Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095; CMR (б/н) від 25.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 12. 1) Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093; CMR (б/н) від 25.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 13. Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364; CMR (б/н) від 02.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 14. Книжки МДП (CARNET TIR) № PX 64029363; CMR (б/н) від 09.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 15. Книжки МДП (CARNET TIR) № МX 64029362; CMR (б/н) від 12.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 16. Книжки МДП (CARNET TIR) № XС 64038806; CMR (б/н) від 14.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 17. Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64038803; CMR (б/н) від 09.08.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 18. Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639; CMR (б/н) від 10.08.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія); 19. Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716; CMR (б/н) від 02.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 406 від 02.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки); 20. Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717; CMR (б/н) від 03.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 407 від 03.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки); 21. Книжки МДП (CARNET TIR) № XЕ 64066720; CMR (б/н) від 09.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 428 від 08.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки); 22. Книжки МДП (CARNET TIR) № PX 64076214; CMR (б/н) від 09.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 429 від 09.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО "DESPERO" (Московська область, Хімки).

Суд першої інстанції також дійшов висновку, що з обвинувачення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, за ст. 28 ч. 3-201 ч. 2 КК України слід виключити великий розмір контрабанди - 58 596 923, 85 грн., з огляду на наступне:

Згідно листа Сумської митниці вих. № 09/6076 від 02.09.2011 року вартість товару підтверджується рахунками Інвойс. У випадках коли вартість товару була розрахована експертом науково-дослідного експертного криміналістичного центру при УМВС України в Сумській області, на прохання слідчого для розрахунку платежів в якості бази оподаткування була взята ринкова вартість за відрахуванням митних платежів та податків.(т. 38 а.с.137).

Таким чином загальна вартість товарів 58 596 923, 85 грн. була визначена на прохання органу досудового слідства, яка є ринковою вартістю та була розрахована експертом науково-дослідного експертного криміналістичного центру.

Згідно висновків товарознавчих експертиз, при проведенні експертного дослідження серед іншого використовувались такі інформаційні джерела як інформаційні дані про ціни магазину "Сучасної електронної техніки" ПП "Кошевий" так і Інтернет мереж України (т. 38 ), при цьому в матеріалах кримінальної справи відсутні будь- які відомості про фактичне дослідження ввезеного товару.

За таких обставин суд не погодився з розрахунком Сумської митниці від 02.09.2011 з додатками, за виключенням визначення вартості ввезеного товару 23 червня 2010 року згідно Книжки МДП (CARNET TIR) XW64021094 в сумі 451 027, 28 грн., та з висновками товарознавчих експертиз № № 1425 від 17.06.2011, № 1426 від 25.06.2011, № 1427 від 25.06.2011, № 1428 від 21.06.2011, № 1429 від 22.06.2011, № 1431 від 25.06.2011, № 1422 від 21.06.2011, № 1432 від 22.06.2011, № 1435 від 21.06.2011, № 1436 від 25.06.2011, № 1439 від 22.06.2011, № 1424 від 25.06.2011, № 1440 від 20.06.2011, № 1441 від 20.06.2011, № 1442 від 20.06.2011, № 1443 від 25.06.2011(т.37-38), вважаючи їх призначення безпідставним, оскільки в матеріалах справи маються всі товаросупровідні документи в тому числі рахунки (Invoise) в яких зазначено товар та його вартість, та як в ході досудового так і в ході судового слідства не встановлено фактів підробки рахунків (Invoise) в частині кількості та вартості товару, а тому в основу вироку по визначенню вартості ввезеного товару суд поклав розрахунок Сумської митниці від 13 січня 2011 року № 09/296 згідно якого за основу нарахування митних платежів була взята вартість товарів зазначена в інвойсах, та розрахунок проведено на дату ввезення товарів та територію України (т.1 а.с.379-380).

Крім того в основу вироку по визначенню вартості ввезеного товару 23 червня 2010 року суд першої інстанції поклав розрахунок Сумської митниці від 02.09.2011р. з додатками, згідно якого вартість товарів згідно Книжки МДП (CARNET TIR) XW64021094 становить 451027,28грн., з тих підстав, що вказаний розмір є меншим ніж той який визначений 13.01.2011р. 461627грн. 21 коп.

Даним вироком суду ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 виправдані за ст. 28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року, який набрав чинності з 18 січня 2012 року за відсутності в їх діях складу злочину контрабанда по епізодам ввезення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів 24 жовтня 2009 року, 3 листопада 2009 року, 15 листопада 2009 року, 13 грудня 2009 року, 20 травня 2010 року, 3 червня 2010 року, 7 червня 2010 року, , 7 червня 2010 року, 23 червня 2010 року, 27 червня 2010 року, 27 червня 2010 року, 4 липня 2010 року, 11 липня 2010 року, 13 липня 2010 року, 15 липня 2010 року, 2 -х раз 11 серпня 2010 року, 2-х раз 4 вересня 2010 року, 2 -х раз 11 вересня 2010 року.

Окрім того, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за відсутності в їх діянні складу злочину контрабанда виправдані за ст.28 ч.3 - ст.201 ч.2 КК України по епізоду переміщення 11 жовтня 2009 року 10-ти найменувань товарів у загальній кількості 1325 одиниць загальною вартістю 317434 грн, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 рік (302, 50 грн.), з приховуванням від митного контролю вчинене у великих розмірах, кваліфікуючими ознаками якого є вчинення контрабанди товарів за попередньою змовою групою осіб, організованою групою, яку вони здійснили на підставі підроблених документів (CARNET TIR) № XH 62188219; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) № 293795 від 08.10.2009р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009р. та 4) рахунку-фактури (Invoice)№ 9715082/1/10 від 02.10.2009р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми "GLOBEX CONSULTING LLC" (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО "SNABIMPORT" (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1) через митний кордон України.

Суд першої інстанції зауважив, що згідно розрахунку Сумської митниці від 13 січня 2011 року №09/296, в якому за основу нарахування митних платежів була взята вартість товарів, зазначена в інвойсах та розрахунок проведено на дату ввезення товарів та територію України, вартість товарів ввезених 11 жовтня 2009 року згідно Книжки МДП (CARNET TIR) ХН62188219 становить 277885,32 грн., що не є великим розміром в розумінні примітки до ст. 201 ч.2 КК України.

ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 виправдані також за ст. 28 ч. 3 - ст. 212 ч. 3 КК України, у пред'явленому їм обвинуваченні в тому, що ОСОБА_54 організував вчинення, а ОСОБА_4 та ОСОБА_5 умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку будучи особами, які зобов'язані їх сплачувати, кваліфікуючими ознаками якого є "вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб, організованою групою, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, а саме:

1) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 240480,31грн. та податку на додану вартість у сумі 529056,67грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 769536,98 грн. при ввезенні 11.10.2009р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, вартістю 3174340грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої;

2) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 213757,59грн. та податку на додану вартість у сумі 470266,66грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 684024,25грн. при ввезенні 24.10.2009р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, вартістю 2821600грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

3) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 27890,98грн. та податку на додану вартість у сумі 176711,83грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 204602,81грн. при ввезенні 03.11.2009р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 884594,81грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

4) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 294443,69грн. та податку на додану вартість у сумі 647776,07грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 942219,76 грн. при ввезенні 15.11.2009р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та виробів із скла вартістю 3846293,63 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

5) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 179121,21грн. та податку на додану вартість у сумі 394066,66грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 573187,87грн. при ввезенні 13.12.2009р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки вартістю 2364400,00грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

6) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 63074,78грн. та податку на додану вартість у сумі 159593,16грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 222667,94грн. при ввезенні 20.05.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей вартістю 734890,96грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

7) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 153853,04грн. та податку на додану вартість у сумі 338476,67грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 492329,71грн. при ввезенні 03.06.2010р. на митну територію України товарів - автомобільних шин вартістю 2030860грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

8) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 259078,84грн. та податку на додану вартість у сумі 821640,02грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 1080718,86грн. при ввезенні 07.06.2010р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки вартістю 4929840грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

9) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 73371,59грн. та податку на додану вартість у сумі 363370,93грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 436742,52грн. при ввезенні 07.06.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1979010,29грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

10) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 62124,33грн. та податку на додану вартість у сумі 102630,32грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 164754,65грн. при ввезенні 23.06.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей вартістю 451027,28грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

11) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 71413,98грн. та податку на додану вартість у сумі 259245,62грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 330659,60грн. при ввезенні 27.06.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1224814,09грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з не встановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, в межах спільного злочинного умислу з громадянином Республіки Польща ОСОБА_11, матеріали відносно якого закриті, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

12) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 7118,46грн. та податку на додану вартість у сумі 365596,31грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 372714,77грн. при ввезенні 27.06.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 2018329,74грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

13) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 240622,34 грн. та податку на додану вартість у сумі 729761,59грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 970383,93грн. при ввезенні 04.07.2010р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки та комп'ютерної оргтехніки вартістю 4378569,50грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

14) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 31750,50грн., антидемпінгового мита у сумі 3330,90грн. та податку на додану вартість у сумі 203620,86грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 238702,26 грн. при ввезенні 11.07.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 983022,98грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

15) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 15099,85грн. та податку на додану вартість у сумі 198026,05грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 213125,90грн. при ввезенні 13.07.2010р. на митну територію України товарів - побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та одягу вартістю 975030,43грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з старшим інспектором митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 та з іншою, невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останніх, повторно;

16) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 151896,85грн. та податку на додану вартість у сумі 880360,51грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 1032257,36грн. при ввезенні 15.07.2010р. на митну територію України товарів - побутової електроніки, комп'ютерної оргтехніки та запчастин вартістю 5263903,95грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з старшим інспектором митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 та з іншою, невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останніх, повторно;

17) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 23460,17 грн. та податку на додану вартість у сумі 243635,36грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 267095,53грн. при ввезенні 11.08.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1194716,58грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

18) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 28087,16грн. та податку на додану вартість у сумі 576939,94грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 605027,10грн. при ввезенні 11.08.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, запчастин до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 3413496,86грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

19) в ухиленні від сплати податку на додану вартість у сумі 750575,80грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 750575,80грн. при ввезенні 04.09.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів вартістю 4447639,29грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

20) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 310927,88грн. та податку на додану вартість у сумі 818030,16грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 1128958,04 грн. при ввезенні 04.09.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та авто-магнітол вартістю 4908181грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

21) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 82188,19грн. та податку на додану вартість у сумі 733809,66грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 815997,85грн. при ввезенні 11.09.2010р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп'ютерів вартістю 4402858грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення №1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

22) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 44161,29грн. та податку на додану вартість у сумі 385128,33грн., а всього податків та обов'язкових митних платежів у сумі 429289,62грн. при ввезенні 11.09.2010р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп'ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп'ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 2169504,46грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста "Глухів" Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно.

Таким чином, ОСОБА_3, обвинувачувався в організації ухилення та ухиленні, а ОСОБА_4, ОСОБА_5 в ухиленні за попередньою змовою групою осіб, організованою групою від сплати до державного бюджету ввізного мита - у сумі 2573923,03грн., антидемпінгового мита - у сумі 3330,90грн. та податку на додану вартість - у сумі 10148319,18 грн., які необхідно було сплатити під час під час ввезення упродовж 2009-2010 років на митну територію України в режимі імпорту для вільного обігу 22-х партій товарів загальною вартістю 58596923,85грн. (у т.ч. у 2009 році - вартістю 13091228,44грн. та у 2010 році - вартістю 45505695,41грн.), що в цілому призвело до фактичного ненадходження до бюджету та державних цільових фондів коштів у сумі 12 725573,11грн. (у т.ч. у 2009 році - коштів у сумі 3173571,67грн. та у 2010 році - коштів у сумі 9552001,44грн.), що більше ніж у п'ять тисяч разів (у 32475 разів) перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на час скоєння злочинів, тобто в особливо великих розмірах.

При цьому суд першої інстанції виходив з того, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не переслідували мету ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, та не повинні були їх сплачувати, їх участь зводилася до організації та вчинення переміщення через митний кордон України з Республіки Польща з приховуванням від митного контролю товарів за керівної ролі ОСОБА_3, а тому ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не є суб'єктами злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

За цим же вироком ОСОБА_6 виправданий за ст.ст.364 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5 - 201 ч.2 та 27 ч.5 - 212 ч.2 КК України, у пред'явленому йому обвинуваченні в умисному, в інтересах третіх осіб, використанні службовою особою правоохоронного органу влади свого службового становища всупереч інтересам служби, вчиненому повторно, за попередньою змовою з іншою невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, групою осіб, кваліфікуючими ознаками якого є "спричинення злочином тяжких наслідків" та вчинення злочину "працівником правоохоронного органу", у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видача завідомо неправдивих документів, що вчинено повторно, за попередньою змовою з іншою невстановленою службовою особою митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці, групою осіб, кваліфікуючими ознаками якого є "спричинення злочином тяжких наслідків" та у сприянні шляхом заздалегідь обіцяного приховування злочину, а також шляхом надання засобів та усуненням перешкод ОСОБА_5 та іншим співучасникам в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку особами, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у значних розмірах, кваліфікуючою ознакою якого є "Співучасть у формі пособництва в ухиленні від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що вчинене за попередньою змовою групою осіб".

При цьому суд виходив з того, що як в ході досудового так і в ході судового слідства не встановлено жодних доказів того, що старший інспектор митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 причетний до внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки МДП (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) CMR (б/н) від 12.07.2010; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010, контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору", Книжки МДП (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) CMR (б/н) від 14.07.2010; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010, Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 для проходження по червоному коридору", про нібито переміщення через м/п "Бачівськ" Глухівської митниці в режимі "транзит" в напрямку "на виїзд" до Російської Федерації товарів на транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49; та "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр.НОМЕР_40.

Окрім того, не встановлено також і доказів того, що старший інспектор митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленою в ході досудового слідства особою заволоділи бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 рукописним способом внесли до них вище зазначені завідомо недостовірні відомості, а пред'явлене ОСОБА_6 обвинувачення базується на тому, що він 19 липня 2010 року здійснював регламентоване, законне внесення інформації до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту "Бачівськ" комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64".

Проте той факт, що ОСОБА_6 здійснював регламентований вхід до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту "Бачівськ" комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64" у час: о 09год. 50хв. 10сек., о 09год. 50 в. 55сек., о 09год. 57хв. 48сек., о 09год. 59хв. 44сек., о 10год. 01хв. 06сек. не є доказом того, що саме безпосередньо ОСОБА_55 була внесена інформація до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби України відповідно о 09год. 55хв. 41сек. та о 09год. 58хв. 19сек. 19.07.2010р. про пропуск вантажів по Книжках МДП (CARNET TIR) МХ 64029362 та ХС 64038806, та однозначно встановити особу, яка виконала дії по незаконному оформленню транспортних засобів неможливо, а обвинувачення ОСОБА_6 ґрунтується тільки на припущеннях.

В поданій апеляції та змінах до неї прокурор зазначає про незаконність вироку суду в частині виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року, який набрав чинності з 18 січня 2012 року за відсутності в їх діях складу злочину контрабанда, вчинених за попередньою змовою групою осіб, організованою групою по епізодам ввезення 24 жовтня 2009 року, 3 листопада 2009 року, 15 листопада 2009 року, 13 грудня 2009 року, 20 травня 2010 року, 3 червня 2010 року, 7 червня 2010 року, 7 червня 2010 року, 23 червня 2010 року, 27 червня 2010 року, 27 червня 2010 року, 4 липня 2010 року, 11 липня 2010 року, 13 липня 2010 року, 15 липня 2010 року, 2 -х раз 11 серпня 2010 року, 2-х раз 4 вересня 2010 року, 2-х раз 11 вересня 2010 року, оскільки ч.4 ст.327 КПК України (1960р.) встановлено вичерпний перелік підстав для постановлення виправдувального вироку виключно з реабілітуючи підстав, та виключення з Кримінального кодексу ст.201 такою підставою не являється.

Не погоджується прокурор також з висновком суду про виключення з обвинувачення ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 кваліфікуючої ознаки - особливо великий розмір контрабанди 58596923,85грн., оскільки вважає вірним застосування обвинуваченням при визначенні розміру контрабанди цін, які склалися на ринку аналогічних груп товарів, а не вартість ввезених товарів, зазначену в рахунках інвойс, яку за розрахунком Сумської митниці застосував суд першої інстанції.

Прокурор вважає, що суд безпідставно виправдав ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - ст.212 ч.3 КК України, вважає обвинувачення в цій частині повністю доведеним, оскільки ці особи, вчиняючи в складі організованої групи протизаконне переміщення товарів через державний та митний кордон України, вчинили усі можливі та необхідні дії, які потягли за собою ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять у систему оподаткування, введені в установленому законом порядку і зараховуються до бюджетів чи державних цільових фондів.

Безпідставним також вважає прокурор виправдання ОСОБА_6 за ст.ст.364 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5 -201 ч.2 та 27 ч.5 - 212 ч.2 КК України, та зазначає, що його вина повністю доведена зібраними у ході досудового слідства доказами в їх сукупності, які доводять, що саме ОСОБА_6 вніс недостовірні відомості в систему ЄАІС ДМСУ щодо нібито виїзду за межі України вантажу, що переміщувався згідно Книжки МДП (CARNET-TIR) МХ 64029362 з використанням секретного паролю старшого інспектора М/П "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31

Просить скасувати вирок та в частині виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року провадження у справі закрити, а в іншій частині направити справу на новий судовий розгляд у той же суд в іншому складі суду у зв'язку з невідповідністю висновків суду фактичним обставинам справи, неправильним застосуванням кримінального закону та допущенням істотних порушень кримінально-процесуального закону.

Засуджений ОСОБА_5 в поданій апеляції ставить питання про його повне виправдання за пред'явленим обвинуваченням та закриття кримінальної справи відносно нього. Посилається на те, що суд протиправно визнав належними доказами та поклав в основу обвинувачення проти нього дані, здобуті внаслідок незаконного, на його думку, допиту ОСОБА_4 від 19.01.2011р., рапорт оперативного працівника про належність телефонних номерів конкретним особам - фігурантам кримінальної справи, та безпідставно погодився з думкою обвинувачення про недостовірність товарно-супровідних документів в частині фіктивності та відсутності заявлених власників товарів - підприємств "Десперо" та "Снабімпорт", а також відсутності інформації про переміщення вантажів за даними митних органів Російської Федерації, органами досудового слідства та судом не досліджувалося питання встановлення власника товарів, що стали предметом контрабанди, не спростована наявність на товарно-супровідних документах відміток про доставку товару до Росії, та наявність оригінального відтиску діючої печатки №140 працівника Глухівської митниці на документі ХКМ №62936870.

Зазначає про фальсифікації під час досудового та судового слідства з боку органів прокуратури щодо речових доказів, вважає, що у вироку не зазначено, для яких цілей створено організовану злочинну групу, оскільки дії, що їм інкримінуються, є проступком адміністративного характеру. Вважає упередженим з боку суду призначення йому покарання більш тяжкого, ніж керівнику ОЗГ ОСОБА_3, та протиправним виправдання ОСОБА_6 поряд з його засудженням за дії по передачі документів посадовим особам митного органу.

Незаконним та таким, що тягне безумовне скасування вироку, апелянт вважає також закриття під час судового слідства кримінальної справи відносно підсудного ОСОБА_11 у зв'язку з амністією, оскільки останній не володів мовою судочинства, мав похилий вік та незадовільний стан здоров'я, у зв'язку з чим вимушений був погодитися на застосування амністії.

Засуджені ОСОБА_4 та ОСОБА_3 в поданих апеляціях просять вирок суду скасувати, визнати їх невинуватими у вчиненні інкримінованих злочинів та постановити відносно них виправдувальний вирок. Посилаються на незаконність вироку через однобічність та неповноту досудового слідства, невідповідність висновків суду обставинам справи, істотне порушення кримінально-процесуального закону. Вважають, що суд не дослідив матеріали справи та не надав правильної оцінки доказам.

Апелянти зазначають, що при в'їзді в Україну водіями надавалися оригінальні офіційні документи щодо ввозу багажу - Книжку МДП (CARNET-TIR) за кожною окремою серією та номером, СМR за номером та датою оформлення, що представляє собою міжнародну товарно-транспортну накладну, та інвойс (рахунок фактура), як товарно-супровідний документ з відповідним номером та датою. Вважають необґрунтованим та недоведеним доводи слідства та висновки суду про те, що дані документи містять недостовірні відомості про одержувачів товару та неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів. Вважають, що достовірність відомостей в зазначених документах підтверджується твердженнями посадових осіб та водіїв компаній-перевізників щодо доставки товару за зазначеними адресами, даними української митниці щодо транспортувань товару іншими перевізниками до ООО "Снабимпорт", копіями книжок МДП з відмітками Брянської митниці про ввезення товару на територію РФ, перевіркою статусу книжок МДП. Вважають необґрунтованими посилання досудового слідства на виготовлення ОСОБА_11 підроблених товарно-супровідних документів з використанням печатки фірми "Глобекс Консалтінг ЛЛС" у зв'язку з наявністю митного контролю у Євросоюзі та зокрема в Республіці Польща.

Апелянти також зазначають, що достеменно не з'ясована інформація щодо адреси отримувача товару в м.Москва РФ, та дані про відсутність такої адреси є недостовірними, в матеріалах кримінальної справи відсутній товар, що є предметом контрабанди, а товар, що рахується в списку речових доказів, до справи відношення не має та взагалі зник.

Вважають недоведеним також інкримінування їм та засудженому ОСОБА_5 співучасті у вчиненні злочину організованою групою, оскільки ОСОБА_56 пояснив, що не знає жодного з засуджених та ніколи з ними не спілкувався, ОСОБА_3 не був знайомий з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 до затримання, та не знайомий з громадянами Польщі, справа відносно яких виділена в окреме провадження, Польщу не відвідував з 2004 року. ОСОБА_4 спілкувався з ОСОБА_3 лише на побутовому рівні, про що і свідчив як на досудовому слідстві, так і в суді, хоча на початку досудового слідства його змусили оговорити ОСОБА_3 та ОСОБА_5. За таких обставин, на думку апелянтів, ОСОБА_3 не міг організувати злочинну групу, що свідчить про безпідставність їх обвинувачення за ч.3 ст.28 КК України.

Окрім того, ОСОБА_4 вважає безпідставним обвинувачення його за ст.366 ч.1 КК України, а також його та ОСОБА_3 за ст.358 ч.2, ст.358 ч.3, ст.205 ч.1 КК України, оскільки в їхніх діях відсутні склади зазначених злочинів. Так, на думку апелянта, в кримінальній справі не існує будь-яких інших підроблених документів, окрім митних декларацій, товарно-супровідних документів та дозволів на транспортування відповідних державних органів, що виключає обвинувачення за ч.2 ст.358 КК України, використання завідомо підроблених документів охоплюється ст.201 КК України та додаткової кваліфікації за ч.3 ст.358 КК України не потребує, ОСОБА_3 не має будь якого відношення до створення ТОВ "Десна Карго", та це підприємство не є фіктивним, що виключає їх обвинувачення за ч.1 ст.205 КК України та обвинувачення ОСОБА_4 за ч.1 ст.366 КК України. Окрім того, апелянти зазначають про ряд порушень процесуального закону, допущених, на їх думку, щодо них та інших осіб під час досудового та судового слідства, як то незаконне тримання під вартою підсудних протягом 7 діб - 26.04.2012р. по 03.05.2012р., неповернення судом справи прокурору до попереднього розгляду у зв'язку з прийняттям закону, що скасовує кримінальну відповідальність за контрабанду та необхідністю приведення обвинувального висновку у відповідність до цього закону, неприйняття судом рішення про закриття кримінальної справи з підстав, передбачених ст.7 КПК України.

Заслухавши суддю-доповідача про зміст оскарженого судового рішення, доводи засуджених та їх захисників на підтримку поданих засудженими апеляцій та відмову в задоволенні апеляції прокурора, доводи прокурора на підтримку його апеляції та заперечення проти апеляцій засуджених, провівши судові дебати та вислухавши останнє слово підсудного, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляцій, колегія суддів приходить до висновку, що апеляції засуджених задоволенню не підлягають, а апеляція прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Висновок суду про доведеність вини ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.205 ч.1, 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.205 ч.1, 366 ч.1, 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, та ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч.3 - 358 ч.2, 28 ч.3 - 358 ч.3 КК України, відповідає фактичним обставинам справи, обґрунтований сукупністю доказів, розглянутих у судовому засіданні, наведених у вироку і належно оцінених судом, і є правильним.

Доводи апеляції засудженого ОСОБА_5 про необґрунтованість вироку і невірну оцінку судом доказів у кримінальній справі, що потягло його незаконне засудження, вироком суду першої інстанції спростовуються.

Так, не зважаючи на невизнання засудженими вини у вчинених злочинах, суд першої інстанції вірно поклав в основу вироку покази ОСОБА_4, дані ним на досудовому слідстві під час допиту в якості підозрюваного 19 січня 2011 року та 20 січня 2011 року, згідно яких він підтвердив своє знайомство з ОСОБА_3 на протязі останніх 5-6 років та пояснив, що в середині 2009 року за домовленістю з ОСОБА_3 та за його прямими вказівками почав зустрічати в Київській області на Житомирській трасі та супроводжувати на розвантаження автомобілі з Польщі з вантажами побутової електроніки, відомості про які отримував від ОСОБА_3, через диспетчера по телефону замовляв автомобілі для перевезення товарів та організовував їх перевантаження, для чого підшукував вантажників, виписував на вантаж товарно-супровідну накладну на перевезення товару, розраховувався з водіями грошима, які йому завчасно давав ОСОБА_3 та вів підрахунки цих витрат. ОСОБА_3 повідомляв йому номери телефонів осіб, що повинні були зустріти вантаж, та на ці номери він повідомляв номери телефонів водіїв, що перевозили товар далі. Польські водії передавали йому поліетиленові пакети, можливо з документами, які він за вказівкою ОСОБА_3 відвозив до м.Глухова, де передавав їх ОСОБА_5, а той через деякий час повертав їх для передачі ОСОБА_3, та потім польським водіям. Майже кожного разу він також возив до м.Глухова і польських водіїв, які пересаджувалися в таксі та їхали далі, та інколи забирав їх назад до Києва та відвозив до місця стоянки їхніх автомобілів. Послідовність цих дій до нього довів ОСОБА_3, який давав йому вказівки з цього приводу. Влітку 2010 року ОСОБА_3 познайомив його з ОСОБА_49 та представив його як напарника, та через деякий час ОСОБА_49 звертався до нього за роз'ясненнями маршруту до міста зустрічі з польськими водіями (т.39 а.с.139-143, 145-146, 149-154).

Колегія суддів вважає безпідставним доводи апеляцій засуджених ОСОБА_3 та ОСОБА_4 про надання вищезазначених показів ОСОБА_4 під тиском та з процесуальними порушеннями, оскільки вони повністю спростовуються постановою про відмову в порушенні кримінальної справи старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів спецпідрозділами та іншими установами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю від 12 жовтня 2012 року (т.56 а.с.261-263).

Як вірно зазначив суд першої інстанції, такі покази ОСОБА_4 підтверджуються, узгоджуються та взаємодоповнюються з даними на досудовому слідстві показами свідка ОСОБА_13, згідно яких ТОВ "Десна-Карго" він створив на прохання ОСОБА_3, підприємницькою діяльністю не збирався займатися, підписував тільки документи при створенні фірми, та директором був призначений ОСОБА_4. В матеріалах кримінальної справи мається заява ОСОБА_13 про неможливість приїзду до суду, та підсудні на його виклику в судове засідання не наполягали, у зв'язку з чим були оголошені його покази;

Показами свідка ОСОБА_58 про те, що на прохання ОСОБА_3 він уклав чотири контракти на обслуговування номерів телефонів та отримав договори і стартові пакети, які передав ОСОБА_4 Оним номером - НОМЕР_33 - став користуватися ОСОБА_4, а другим - НОМЕР_34 -ОСОБА_3;

Показами свідка ОСОБА_49 про його роботу у Днестряеського водієм та про те, що він підтримував зв'язок з компаньйоном чи співробітником ОСОБА_3 ОСОБА_4, у якого отримував інструкції при перевезенні польських водіїв з бази, де товар з автомобілів польських водіїв перевантажувався на українські автомобілі, та відвозив польських водіїв до м.Глухова. ОСОБА_4 керував роботами по перевантаженню товару та давав вказівки.

Окрім того, такі покази ОСОБА_4 узгоджуються з показами свідків ОСОБА_20, ОСОБА_29, ОСОБА_24, ОСОБА_30, ОСОБА_50, ОСОБА_59, ОСОБА_16 про перевезення громадян Польщі через кордон на територію Росії та у зворотному напрямку на прохання ОСОБА_5, з показами свідків ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62, ОСОБА_63, ОСОБА_64, ОСОБА_65, ОСОБА_32, ОСОБА_33, ОСОБА_36, ОСОБА_66, ОСОБА_67, ОСОБА_68, свідків ОСОБА_69, ОСОБА_70 - даними в ході досудового слідства, детально проаналізованими судом першої інстанції, та узгоджуються з іншими доказами у справі.

Колегія суддів вважає надуманими доводи апеляції засудженого ОСОБА_5 про недостовірність рапорту ОСОБА_71 щодо належності номерів телефонів мобільних операторів конкретним особам, оскільки судом першої інстанції цьому доказу дана належна оцінка у взаємозв'язку з показами самого ОСОБА_71, наданими в суді під час розгляду справи, та правдивість цих показів сумнівів не викликає.

Не викликає також сумнівів і висновок досудового слідства та суду першої інстанції про фіктивність відомостей у товарно-супровідних документах про власників товару - підприємств "Десперо" та "Снабімпорт", оскільки такі відомості здобуті законним шляхом та підтверджуються офіційними матеріалами виконання міжнародного клопотання про надання правової допомоги у зазначеній кримінальній справі, які надійшли з Генеральної прокуратури Російської Федерації.

Належну оцінку суд першої інстанції дав також відміткам в книжках МДП про ввезення вантажів на Зеленогородську митницю РФ згідно з дослідженням Територіального управління Головної державної інспекції на автомобільному транспорті у Сумській області та відповіддю з ВВБ Брянської митниці ЦМУ Федеральної митної служби Російської Федерації на адресу Брянського слідчого відділу на транспорті Московського МСУ на транспорті СК Російської Федерації.

Щодо доводів апеляцій засуджених ОСОБА_3 та ОСОБА_4 про подання водіями на в'їзді в Україну не підроблених документів на перевезення вантажів з посиланням на твердження керівництва компаній - перевізників та водіїв, а також даних Української митниці щодо інших транспортувань товарів від 05.02.2009р. (11 епізодів, які не входять до обсягу обвинувачення), колегія суддів вважає їх безпідставними, оскільки вони повністю спростовуються доказами, дослідженими судом першої інстанції та оціненими в їх сукупності та взаємозв'язку та детально проаналізованими, в тому числі і вищенаведеними матеріалами виконання міжнародного клопотання, висновками судово-технічних експертиз про те, що в товарно-супровідних документах маються відтиски печаток та штампів, зроблених не тими печатками та штампами, що маються в Сумській митниці та у відповідних службах.

Є голослівними також і посилання апелянтів на неможливість фальсифікації товарно-супровідних документів ОСОБА_10 у зв'язку з наявністю митного контролю в Євросоюзі.

Колегія суддів вважає обґрунтованим посилання суду першої інстанції на покази свідків ОСОБА_70 та ОСОБА_69, оскільки дані покази були відібрані у них відповідно до вимог кримінально-процесуального закону та, всупереч доводам апелянта, нотаріально засвідчену відмову від таких показів КПК України не передбачає.

Посилання апеляцій ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на незаконність його обвинувачення в участі у діяльності організованої злочинної групи також спростовуються зібраними у справі та ретельно дослідженими судом першої інстанції доказами, в тому числі і наведеними вище його показами, даними на досудовому слідстві про спільні з ОСОБА_3 та ОСОБА_5 дії з приводу контрабанди товарів, показами свідків, вірно оцінених судом першої інстанції у взаємозв'язку з іншими доказами у справі, проведеним судом першої інстанції ретельним аналізом легалізованих матеріалів у відношенні абонентів компанії стільникового зв'язку ЗАТ "Київстар ДЖ.Ес.Ем." та ПАТ "МТС Україна" та узагальненої аналітичної таблиці щодо фактів перетину кордону Державної прикордонної служби України.( т.17 а.с. 267-268, т. 22-25).

Необґрунтованим є також доводи апеляцій про безпідставне інкримінування ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 злочинів, передбачених ч.2,3 ст.358 КК України, з огляду на положення п.11 Постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03.06.2005р.: У випадках, коли вчинення контрабанди пов'язане з підробленням документів, печаток, штампів та бланків або з використанням підроблених документів, вчинене також належить кваліфікувати за сукупністю злочинів - за ч. 1 чи ч.2 ст.201 та відповідною частиною ст.358 КК.

Колегія суддів вважає також безпідставними доводи апеляцій ОСОБА_3 та ОСОБА_4 про незаконне засудження їх за ст.205 ч.1 КК України, оскільки судом першої інстанції дана вірна оцінка доказам, що підтверджують вину цих осіб у фіктивному підприємництві, як то показам свідка ОСОБА_13 про обставини створення ТОВ "Десна Карго", матеріалам реєстраційної справи підприємства ТОВ "Десна Карго" згідно яких засновником товариства є ОСОБА_13, директором ОСОБА_4, товариство створено 14 вересня 2009 року, до предмету діяльності товариства серед іншого відноситься автотранспортні послуги, надання послуг з перевезення вантажів, експедиція вантажів, матеріалам облікової справи підприємства ТОВ "Десна Карго" та податковим деклараціям вказаного підприємства, згідно яких товариство діяльність не проводить (т.30 а.с.375-405), рапорту о/у УБОЗ в Сумській області від 9 вересня 2011 року згідно якого ТОВ "Десна Карго" за місцезнаходженням юридичної особи м.Київ вул.Ярославів Вал буд.13/2 літ."Б" фактично не знаходиться (т.30 а.с.406); протоколу обшуку від 23 лютого 2011 року згідно якого за адресою АДРЕСА_2, за місцем мешкання ОСОБА_73 виявлено, вилучено та в подальшому оглянуто папку з документами податкової та фінансової звітності очолюваного ОСОБА_4 підприємства ТОВ "Десна Карго" (м. Київ), а також іншим документам, що стосуються діяльності вказаного підприємства, та які оформлені та підписані особисто ОСОБА_4.(т.31 а.с.113-204);

Не заслуговують на увагу також посилання апелянта на чисельні, на його думку, порушення вимог кримінально-процесуального закону, допущені відносно засуджених під час досудового та судового слідства, як то порушення права на захист та здіснення психологічного тиску під час досудового слідства, оскільки це питання судом першої інстанції досліджувалося та маються постанови про відмову в порушенні кримінальної справи як за заявою ОСОБА_4, так і за заявою ОСОБА_3, які набрали законної сили (т.56 а.с.261-263, 265-267). Щодо інших процесуальних порушень, зазначених в апеляціях, колегія суддів їх такими не вважає з огляду на положення КПК України (1960р.)

Колегія суддів вважає, що не заслуговують на увагу також доводи апеляції прокурора про безпідставне виключення судом першої інстанції з обвинувачення кваліфікуючої ознаки - особливо великий розмір контрабанди - 58596923,85грн., оскільки в основу вироку судом вірно покладено вартість товару, що був предметом контрабанди, згідно розрахунку Сумської митниці від 13.01.2011р. № 09/296, де за основу була взята вартість товарів, зазначена в інвойсах, а по епізоду ввезеного товару 23.06.2010р. - згідно розрахунку від 02.09.2011р, де вартість товарів, зазначена в книжці МДП становить 451027,28грн. з тих підстав, що вказаний розмір є меншим, ніж визначений у вищевказаному розрахунку (461627,21грн.), та що вірно трактувалося судом на користь засуджених.

Згідно з роз'ясненнями, що містяться у п.3 Постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03.06.2005р. "Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил", при визначенні вартості предмета контрабанди чи порушення митних правил потрібно виходити з нормативних актів про ціни й ціноутворення на відповідні товари. У разі потреби це питання може бути вирішено на підставі висновку експертизи. Якщо предмет контрабанди чи порушення митних правил вивезено за межі України, реалізовано, знищено або ж місце його знаходження не встановлено, при визначенні його вартості можуть бути використані відомості, наявні у митних, товарно-супровідних та інших документах. За таких обставин суд першої інстанції вірно поклав в основу вироку ціну, визначену згідно рахунків інвойс, оскільки контрабандний товар не вилучався, та при проведенні на досудовому слідстві експертиз товару в наявності не було, натомість в товарно-супровідних документах зазначена ціна на кожну одиницю товару, що була предметом контрабанди за пред'явленим обвинуваченням.

З цих же підстав колегія суддів погоджується з висновком суду першої інстанції щодо визначення вартості предмету контрабанди по епізоду ввезення контрабандного товару 11.10.2009р. на суму 277885,32грн., що в розумінні примітки до ст.201 ч.2 КК України не є великим розміром.

Колегія суддів згодна також з висновком суду першої інстанції про виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.ст.28 ч.3 - 212 ч.3 КК України зважаючи на те, що згідно ст.212 ч.2 КК України об'єктивна сторона даного злочину полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять до системи оподаткування, введені у встановленому законом порядку, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах. Суб"єктом злочину є службові особи підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності, особи які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, будь-які інші особи, які зобов'язані сплачувати податки, збори інші обов'язкові платежі.

Злочин, передбачений ст.212 КК України, є закінченим з моменту фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів, які мали бути сплачені у строки та в розмірах, передбачених законодавством з питань оподаткування (тобто, сум узгоджених податкових зобов'язань, визначених згідно із Законом України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами"), а саме - з наступного дня після настання строку, до якого мав бути сплачений податок, збір чи інший обов'язковий платіж, що відповідно до визначеного ст.5 вказаного Закону порядку вважається узгодженим і підлягає сплаті. Якщо закон пов'язує строк сплати з виконанням певної дії, то злочин вважається закінченим з моменту фактичного ухилення від сплати.

Проте, як встановив суд першої інстанції, досудовим слідстом не з'ясовано, хто є власником товару та хто саме повинен був сплачувати податок на додану вартість, та не з'ясовано чи мали засуджені ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 взагалі якесь відношення до сплати податків. Тобто під час досудового слідства не з'ясовано об'єктивну сторону та суб'єкт вказаного злочину.

За таких обставин вірним є висновок суду першої інстанції про те, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не переслідували мету ухилення від сплати податків зборів, інших обов'язкових платежів, та не повинні були їх сплачувати, їх участь зводилася до організації та вчинення переміщення через митний кордон України з Республіки Польща з приховуванням від митного контролю товарів за керівної ролі ОСОБА_3, а тому ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 не є суб'єктом злочину передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Колегія суддів вважає необґрунтованими доводи апеляції прокурора про незаконність вироку суду першої інстанції в частині виправдання ОСОБА_6 за ст.ст.364 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5 - 212 ч.2 КК України з огляду на наступне.

Постановлюючи відносно ОСОБА_6 виправдувальний вирок, суд першої інстанції цілком обґрунтовано виходив з того, що як в ході досудового так і в ході судового слідства не встановлено жодних доказів того, що старший інспектор митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 причетний до внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки МДП (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) CMR (б/н) від 12.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010р., контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору", Книжки МДП (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) CMR (б/н) від 14.07.2010р.; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010р., Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 для проходження по червоному коридору", про нібито переміщення через м/п "Бачівськ" Глухівської митниці в режимі "транзит" в напрямку "на виїзд" до Російської Федерації товарів на транспортному засобі "DAF" реєстр. НОМЕР_48 з причепом реєстр. НОМЕР_49; та "Mercedes" реєстр. НОМЕР_41 з причепом реєстр.НОМЕР_40.

Судом першої інстанції належним чином проаналізовані покази підсудного ОСОБА_6, ОСОБА_5, свідків ОСОБА_74 та ОСОБА_75, якими спростовується твердження обвинувачення про передачу ОСОБА_5 ОСОБА_6 пакету супровідних документів на котрабанду вантажу для їх фіктивного оформлення.

Інша, невстановлена у ході слідства службова особа Глухівської митниці, яка діяла умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_6 як зазначено в обвинувальному висновку так і залишилася невстановленою.

Не встановлено також, яким чином ОСОБА_6 міг використати секретний пароль ОСОБА_31 для входу в базу ЄАІС ДМСУ, коли сам ОСОБА_31 давав поясненя про те, що записаний секретний пароль був у нього у внутрішній лівій боковій кишені верхнього одягу , який він нікому не мав права повідомляти та не повідомляв.

Згідно висновку комісійної судово-технічної експертизи документів №3410 від 28.12.2010р. відтиски овальної печатки "Глухівська митниця" № 140 і дата-штампу "Глухівська митниця" № 140 на товаро-супровідних документах Carnet Tir XС64038806 та документах, що до нього додаються, а саме: CMR, Beliver Trading Limited, контрольному талоні для проходження по червоному коридору серії ААК №2099179, нанесено не кліше овальної печатки "Глухівська митниця" №140, та дата-штампу "Глухівська митниця" № 140, наданих на дослідження; відтиски овальної печатки "Глухівська митниця" №140 і дата-штампу "Глухівська митниця" №140 на товаро-супровідних документах Carnet Tir МX64029362 та документах, що до нього додаються, а саме: CMR, Beliver Trading Limited, контрольному талоні для проходження по червоному коридору серії ААК № 2099064, нанесено не кліше овальної печатки "Глухівська митниця" №140, та дата-штампу "Глухівська митниця" №140, наданих на дослідження (т. 34.а.с. 95-213).

Висновки інших судово-технічних експертиз також не підтверджують причетності ОСОБА_6 до вчинення інкримінованих йому злочинів (т.34 а.с.230-236, т.35 а.с.212-215, 230-234, 249-255, 271-281, 296-303, 320-327, 341-349).

Окрім того, не встановлено також і доказів того, що старший інспектор митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленою в ході досудового слідства особою заволоділи бланками "Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору" та "Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 рукописним способом внесли до них вище зазначені завідомо недостовірні відомості, а пред'явлене ОСОБА_6 обвинувачення базується лише на тому, що він 19 липня 2010 року здійснював регламентоване, законне внесення інформації до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту "Бачівськ" комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64".

Той факт, що ОСОБА_6 здійснював регламентований вхід до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту "Бачівськ" комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64" у час: о 09год. 50хв. 10сек., о 09год. 50 в. 55сек., о 09год. 57хв. 48сек., о 09год. 59хв. 44сек., о 10год. 01хв. 06сек. не є доказом того, що саме безпосередньо ОСОБА_55 була внесена інформація до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби України відповідно о 09год. 55хв. 41сек. та о 09год. 58хв. 19сек. 19.07.2010р. про пропуск вантажів по Книжках МДП (CARNET TIR) МХ 64029362 та ХС 64038806, та однозначно встановити особу, яка виконала дії по незаконному оформленню транспортних засобів неможливо, а обвинувачення ОСОБА_6 ґрунтується тільки на припущеннях.

Такий висновок суду першої інстанції підтверджується матеріалами висновку експерта від 28 грудня 2012 року № 9533, згідно якого за наявними даними про оформлення транспортних засобів в ЄАІС ДМСУ ( ІР адреса, логін, час звернення), однозначно встановити особу, яка виконала дії по незаконному оформленню транспортних засобів неможливо .

При цьому можна однозначно стверджувати про наявність багатьох способів спотворення та підробки даних, які використовуються в наданих матеріалах для встановлення особи, яка внесла в ЦБД ЄАІС ДМСУ інформацію про пропуск контрабандних транспортних засобів. Способи підробки та спотворення даних наведені в описовій частині дослідження (заволодіння чужим логіном та паролем, приховування або спотворення ІР адреси, використання проксі сервера для підміни ІР адреси, підміна ІР адреси шляхом підключення до віддаленого робочого столу, використання спеціалізованого програмного забезпечення для підміни ІР адреси, підключення до ЄАІС ДМСУ під чужим логіном без проходження процедури аутентифікації, встановлення програмного забезпечення, тощо) .Вони не потребують спеціальних технічних засобів, для реалізації деяких з них необхідно лише встановлення загальнодоступного програмного забезпечення. Реалізація майже всіх описаних способів підробки та спотворення даних не потребує спеціальних технічних знань в галузі комп'ютерної техніки. Підробка або спотворення даних може бути виконана як з будь-якого комп'ютера в ЛОМ митного посту так і безпосередньо на сервері ЄАІС ДМСУ.

Якщо після виконання дій по підробці або спотворенню інформації про ІР адресу, логін або час, програмні засоби, які використовувалися для цього були видалені за допомогою спеціалізованого програмного забезпечення для гарантованого видалення даних, то виявити ознаки спотворення чи підробки даних в ЄАІС ДМСУ неможливо.( т.45 а.с.156-162 ).

За таких обставин, суд першої інстанції у сукупності з іншими доказами цілком обґрунтовано дав оцінку Листам Департаменту митних інформаційних технологій та статистики Державної митної служби України, як у друкованому так і в електронному вигляді, та на які посилається прокурор в обґрунтування своєї апеляції, згідно яких дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску "Бачівськ" (код пункту пропуску 801010100) вантажів, які переміщувався через територію України згідно Книжок МДП (CARNET TIR) що мали відповідні серії та номери МХ 64029362 та ХС 64038806, були внесені до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби України відповідно о 09год. 55хв. 41сек. та о 09год. 58хв. 19сек. 19.07.2010р. безпосередньо з встановленого на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64", з якого ОСОБА_6 здійснено регламентоване, тобто з використанням особистого секретного паролю та номеру посвідчення, внесення інформації до ЄАІС безпосередньо у наступний час:- о 09 год. 50хв. 10сек.; - о 09год. 50хв. 55сек.; - о 09год. 57хв. 48сек.; - о 09год. 59хв. 44сек.; - о 10год. 01хв. 06сек., та в подальшому, безпосередньо ОСОБА_6 продовжував працювати на вказаному комп'ютері та, шляхом регламентованого доступу, вносити з вказаного комп'ютера відповідні дані (інформацію) до ЄАІС ДМСУ з перервами від декількох секунд до декількох хвилин, ще упродовж декількох годин, востаннє - о 13год. 01хв. 43сек. (т.с.3 а.с.235-243, 255-258, 274-277, 359-362, т.4 а.с.235-243, т.5 а.с.5-8, т.6 а.с.218-250), поставивши їх під сумнів, та зазначивши при цьому, що в ході досудового та судового слідства не встановлено жодного доказу, який вказує на те, що 19.07.2010р., з встановленого на митному посту "Бачівськ" Глухівської митниці комп'ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу "172.23.80.64" безпосередньо ОСОБА_6, використовуючи секретний пароль та номер посвідчення іншого інспектора митниці, а саме - старшого інспектора митного поста "Бачівськ" Глухівської митниці ОСОБА_31, відповідно о 09год. 55хв. 41сек. та о 09год. 58хв. 19сек., вніс до ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску "Бачівськ" вантажів, які переміщувалися через територію України згідно Книжок МДП (CARNET TIR) що мали відповідні серії та номери МХ 64029362 та ХС 64038806.

Таким чином, враховуючи, що зібрані по справі докази не підтверджують пред'явленого обвинувачення за ст.ст.364 ч.3, 366 ч.2, 27 ч.5 - 201 ч.2 та 27 ч.5 - 212 ч.2 КК України, а докази добуті вже під час судового слідства крім того спростовують причетність ОСОБА_6 до вказаних злочинів і всі можливості збирання додаткових доказів вичерпані, суд першої інстанції прийшов до вірного висновку, що обвинувачення, пред'явлене ОСОБА_6 є недоведеним та постановив відносно нього виравдувальний вирок, а апеляційні вимоги прокурора по скасування вироку в цій частині є безпідставними та необґрунтованими.

Разом з тим, колегія суддів вважає обґрунтованими доводи апеляції прокурора про скасування вироку в частині виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року.

У ч.4 ст.327 КПК України (1960р.) встановлено вичерпний перелік підстав для постановлення виправдувального вироку, а саме: коли не встановлено події злочину, коли в діянні підсудного немає складу злочину, а також коли не доведено участі підсудного у вчиненні злочину. Тобто суд постановляє виправдувальний вирок виключно з реабілітуючих підстав. Водночас переміщення товарів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, вчинене у великих розмірах, віднесено новим законом до категорії адміністративних правопорушень і не є реабілітуючою підставою та не виправдовує осіб, що його вчинили.

Відповідно до ч.1 ст.5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, має зворотну дію у часі, тобто його дія поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності.

Такі підстави для закриття кримінальної справи не пов'язані із встановленням фактичних обставин, що свідчать про відсутність в діянні особи складу злочину, а пов'язані із змінами законодавства про кримінальну відповідальність, а тому кримінальна справа, порушена за статтею, яка декриміналізована, підлягає закриттю на підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України (1960р.) та ст.5 КК України у зв'язку із декриміналізацією злочинного діяння.

Окрім того, примаючи рішення про виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України за епізодом ввезення на територію України з приховуванням від митного контролю товарів 11 жовтня 2009 року у зв'язку з відсутністю в їх діях складу злочину, суд першої інстанції припустився помилки щодо окремої кваліфікації їх дій за відповідною статтею КК України. Так, відповідно до положень ст.ст.327,334,335 КПК України (1960р.), підсудний визнається невинуватим і по суду виправданим у пред'явленому йому обвинуваченні, а тому виправдання за одним епізодом пред'явленого обвинувачення не відповідає вимогам КПК.

За таких обставин слід виключити з обвинувачення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України епізод ввезення на територію України з приховуванням від митного контролю товарів 11 жовтня 2009 року.

У тесті вироку суд першої інстанції безпідставно зазначив прізвища та імена осіб, як учасників організованої злочинної групи, так і осіб, які були задіяні в окремих епізодах злочинної діяльності, проте справа відносно них на досудовому слідстві виділена в окреме провадження, таким чином, наперед вирішуючи питання про їхню участь у вчиненні злочинів.

За таких обставин колегія суддів вважає за необхідне виключити з описової та мотивувальної частини вироку суду вказівку про вчинення злочинів такими особами.

Призначаючи ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 покарання за кожний з вчинених ними злочинів і за їх сукупністю, суд дотримався вимог ст.65 КК України, врахувавши характер і ступінь тяжкості цих злочинів, дані про особи винних, фактично прийнявши до уваги і обставини, що пом'якшують покарання, та враховуючи характер скоєних злочинів, ступінь та систематичність активної участі у вчинених злочинах, навів у вироку переконливі мотиви прийнятого рішення, в тому числі і щодо засудженого ОСОБА_5, а тому доводи його апеляції в частині суворості покарання є безпідставними.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 362, 365, 366, 367, 377, 379 КПК України (1960 р.), п.п.11 і 15 розділу XI "Перехідні положення" КПК України (2012 р.) колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Апеляції засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_3 залишити без задоволення.

Апеляцію прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції задовольнити частково.

Вирок Глухівського міськрайонного суду Сумської області від 20 травня 2013 року в частині виправдання ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України по епізоду ввезення на територію України з приховуванням від митного контролю товарів 11 жовтня 2009 року та за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі Закону України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності" від 15 листопада 2011 року скасувати.

Виключити з обвинувачення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України епізод ввезення на територію України з приховуванням від митного контролю товарів 11 жовтня 2009 року.

Закрити кримінальну справу в частині обвинувачення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за ст.28 ч.3 - 201 ч.2 КК України на підставі п.2 ч.1 ст.6 КПК України 1960р. та ст.5 КК України у зв'язку із декриміналізацією.

Виключити з описової та мотивувальної частини вироку вказівку про вчинення злочинів ОСОБА_11, ОСОБА_78, ОСОБА_79, ОСОБА_12, ОСОБА_21, ОСОБА_80, ОСОБА_83, ОСОБА_81, ОСОБА_84, ОСОБА_82, вказавши про вчинення злочинних дій особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження.

В іншій частині вирок суду залишити без змін.

СУДДІ:

Литовченко Н. О. Філонова Ю. О. Яременко Г. М.