Ухвала
від 29.10.2014 по справі 1804/1647/2012
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №1804/1647/2012 Головуючий у суді у 1 інстанції - ОСОБА_1 Номер провадження 11/788/81/14 Суддя-доповідач - ОСОБА_2 Категорія - 45

У Х В А Л А

І м е н е м У к р а ї н и

29 жовтня 2014 р.місто Суми

Колегія суддів з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Сумської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_3

суддів ОСОБА_4 , ОСОБА_5

з участю прокурора ОСОБА_6

засуджених ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9

розглянула у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Суми кримінальну справу за апеляціями прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції ОСОБА_10 , засуджених ОСОБА_11 , ОСОБА_12 і ОСОБА_13 на вирок Глухівського міськрайонного суду Сумської області від 20 травня 2013 р., за яким

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканець АДРЕСА_1 , раніше не судимий

засуджений:

-за ч.1 ст.205 КК України (в редакції Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 р.) до покарання у виді штрафу в розмірі 8500 грн.;

-за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.358 КК України (в редакції Закону України № 2341-III від 05.04.2001 р.) до покарання у виді позбавлення волі на строк один рік сім місяців дванадцять днів;

-за ч.3 ст.28 і ч.3 ст.358 КК України (в редакції Закону України № 2341-III від 05.04.2001 р.) до покарання у виді обмеження волі на строк два роки.

ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканець АДРЕСА_2 , в силу ст.89 КК України раніше не судимий

засуджений:

-за ч.1 ст.366 КК України (в редакції Закону України № 2341-III від 05.04.2001 р.) до покарання у виді штрафу в розмірі 850 грн. з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк два роки;

-за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.358 КК України (в редакції Закону України № 2341-III від 05.04.2001 р.) до покарання у виді позбавлення волі на строк один рік сім місяців десять днів;

На підставі ч.1 ст.70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначено покарання у виді позбавлення волі на строк один рік сім місяців десять днів з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк два роки,

ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешканець АДРЕСА_3 , раніше не судимий

засуджений:

-за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.358 КК України (в редакції Закону України № 2341-III від 05.04.2001 р.) до покарання у виді позбавлення волі на строк два роки;

На підставі п.2 ст.6 КПК України, ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 виправдані по епізоду ввезення 11.10.2009 р. з приховуванням від митного контролю товарів за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України за відсутності в їх діях складу злочину.

На підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» від 15.11.2011 р., ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 виправдані по епізодам ввезення 24.10.2009 р., 03.11.2009 р., 15.11.2009 р., 13.12.2009 р., 20.05.2010 р., 03.06.2010 р., 07.06.2010 р., 07.06.2010 р., 23.06.2010 р., 27.06.2010 р., 27.06.2010 р., 04.07.2010 р., 11.07.2010 р., 13.07.2010 р., 15.07.2010 р., двох разів 11.08.2010 р., двох разів 04.09.2010 р., двох разів 11.09.2010 р. за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України.

На підставі п.2 ст.6 КПК України, ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 виправдані за ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212 КК України за відсутності в їх діях складу злочину,

ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешканець АДРЕСА_4 , раніше не судимий

визнаний невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.364, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.201, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.212 за недоведеністю та виправданий.

Відмовлено в позові прокурора в інтересах держави в особі Сумської митниці Державної митної служби України до ОСОБА_9 про стягнення податків зборів та інших платежів.

Позов прокурора в інтересах держави в особі Сумської митниці Державної митної служби України до ОСОБА_17 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_19 про стягнення податків зборів та інших платежів залишений без розгляду,

в с т а н о в и л а:

За вироком суду ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 засуджені за те, що ОСОБА_17 та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка являється співвласником та керівником фірми «FІRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C.A.M. Maciocha» (м. Томашов-Любельський Республіка Польща), що займається вантажними перевезеннями, у 2009 р. створили організовану групу, якою керували на протязі часу з червня 2009 р. до жовтня 2010 р., та до складу якої також увійшли та були її активними учасниками громадяни України ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , а також інші особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та особи, які невстановлені у ході досудового слідства.

1. Так, у вересні-жовтні 2009 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажів електронної побутової техніки, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, після чого повідомив про це іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, який організував отримання за невстановлених у ході досудового слідства обставин на території Республіки Польща замовленого ОСОБА_17 вантажу електронної побутової техніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XH 62188219; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) № 293795 від 08.10.2009 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009 р.; 4) рахунку-фактури (Invoice)№ 9715082/1/10 від 02.10.2009 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

На початку жовтня 2009 р. за узгодженням між особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатором, та іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які діяли за попередньою змовою між собою, до вантажного автомобіля марки «IVECO» реєстр. № НОМЕР_1 з причепом реєстр. № НОМЕР_2 , що належний фірмі-перевізнику «JADWIGA USLUGI TRANSPORTOWE» (Республіка Польща м. Варшава) під керуванням водія особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження було завантажено вантаж електронної побутової техніки у загальній кількості 1325 одиниць загальною вартістю 277 885,32 грн., після чого особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатор, надав водію пакет підроблених товарно-супровідних документів на вказаний вантаж (CARNET TIR, CMR та Invoice), згідно яких вказаний вантаж слідує з фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1) та, відповідно переміщується з території Республіки Польща в режимі «транзит» через територію України на територію Російської Федерації.

Упродовж того ж періоду часу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повідомив ОСОБА_17 про те, що партія електронної побутової техніки завантажена, виготовлені підроблені документи на вказаний вантаж, після чого ОСОБА_17 повідомив про це інших членів організованої групи ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , який, виконуючи свої функції в організованій групі, підтвердив можливість фіктивного оформлення документів на вантаж на митному посту «Бачівськ» Глухівської митниці.

11.10.2009 р. вранці, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, на вантажному автомобілі марки «IVECO» з вантажем електронної побутової техніки одноосібно виїхав за межі Республіки Польща, та вранці того ж дня прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства «Служба міжнародних автомобільних перевезень», Державної екологічної інспекції у Львівській області офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, що були йому надані, в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу, та під час проведення митниці митного контролю та митного оформлення вантажу взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 15.10.2009 р., після чого ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України.

У подальшому, в період з 11.10.2009 р. до 16.10.2009 р., діючи за узгодженням між особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатором та ОСОБА_17 , ОСОБА_7 з використанням засобів мобільного зв`язку зв`язався із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водієм, зустрів останнього під час його переміщення по території України та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження. При цьому останній передав ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

ОСОБА_7 організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

16.10.2009 р. ОСОБА_7 доставив водія та товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області та передав ОСОБА_8 зазначений пакет документів на транзит вантажу, які останній того ж дня передав невстановленій службовій особі м/п Бачівськ Глухівської митниці.

Вказана невстановлена особа, діючи умисно, внесла до наданих йому ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 16.10.2009 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки, рукописним способом внесла від імені головного інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_20 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) Книжки МДП (carnet tir) XH 62188219, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XH 62188219, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення даного вантажу та проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XH 62188219 та CMR № 293795 від 08.10.2009 р. відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 083» та проставила у відповідних аркушах Книжки МДП, CMR та рахунку-фактурі (Invoice) відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 007», які були датовані 16.10.2009 р. з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …» завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з вантажем побутової техніки в напрямку «на виїзд» з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа, та проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 007», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_5 , та з метою надання вищезазначеному «Контрольному талону Серія ААК номер 0150354 …» статусу офіційного документу, проставила у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 013», який датовано вже 17.10.2009 р., та проставила із зворотного боку цього ж контрольного талону із зворотного боку CMR № 293795 від 08.10.2009 р., а також зі зворотного боку цього ж талону та із зворотного боку CMR № 293795 від 08.10.2009 р. - відтиск підробленої круглої печатки Державної інспекції з карантину рослин по Сумській області із номером « 75/19-08» без зазначення дати проставляння відтиску, відтиски підробленого прямокутного дата-штампу «Радіологічний контроль ВВІЗ/ВИВІЗ ДОЗВОЛЕНО» Державної екологічної інспекції в Сумській області пункт пропуску «Бачівськ» із номером « 3» та відтиск підробленого прямокутного дата-штампу «Державного підприємства «Служба міжнародних автомобільних перевезень» із номером « 2600064», які обидва датовано 17.10.2009 р.

Таким чином, вказана невстановлена службова особа м/п «Бачівськ» Глухівської митниці внесла до зазначених офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито проведення в період з 16 до 17.10.2009 р. на МАПП «Бачівськ» державного митного, прикордонного та інших, передбачених законом видів контролю, а також про проведення митного оформлення вантажу електронної побутової техніки, який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «IVEСO» реєстр. № WW0031C з причепом реєстр. № WW531AE згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XH 62188219 та інших товарно-супровідних документів, та о 09-22-57 годині 17.10.2009 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску «Бачівськ» вищезазначеного вантажу, використовуючи при цьому секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_22 , який на той час обіймав посаду т.в.о. старшого зміни інспекторів Глухівської митниці і вже о 09-00 годині 17.10.2009 р. закінчив свою роботу на митному посту.

Після цього ОСОБА_8 17.10.2009 р. підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_23 , який працював приватним перевізником водієм таксі та, не повідомляючи останньому про свої наміри та про будь-які обставини, домовився з ним про перевезення особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, до Росії та про подальше повернення останнього 20.10.2009 р. до м. Глухова за винагороду у розмірі 200 гривень в одному напрямку, внаслідок чого вказаний польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та за допомогою ОСОБА_8 і ОСОБА_7 повернувся з м. Глухова Сумської області до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де упродовж вказаного періоду часу знаходився розвантажений автомобіль, та одноосібно на цьому ж вантажному транспортному засобі без вантажу 23.10.2009 р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

2. Упродовж жовтня 2009 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажів електронної побутової техніки, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка 23.10.2009 р. організувала отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща електронної побутової техніки шести найменувань LCD-телевізорів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XX 62192531; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 23.10.200 9р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1). При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, водія вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 , належного польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» (м. Томашов-Любельський Республіка Польща).

За вказівкою особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатора, до зазначеного автомобіля 23.10.2009 р. було завантажено вантаж електронної побутової техніки кількості 620 одиниць загальною вартістю 822 513,75 грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатор, проінструктував водія та надав йому пакет документів на зазначений вантаж.

24.10.2009 р. вранці, водій на зазначеному автомобілі з вантажем електронної побутової техніки одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та вранці того ж дня прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи - Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XX 62192531, CMR б/н від 23.10.2009 р. та Invoice № 0810/3 від 20.10.2009 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вищезазначеного вантажу у загальній кількості 620 одиниць загальною вартістю 822 513,75 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 р. і становить великий розмір. При цьому водій взяв на себе обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 30.10.2009 р.

Після завершення митного, прикордонного та інших видів контролю і перевірок у суміжних контролюючих службах, водій 24.10.2009 р. на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України де в подальшому, в період з 24.10.2009 р. до 28.10.2009 р. його зустрів ОСОБА_7 , супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження та отримавши від водія оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на вантаж, організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, у невстановленому місці.

У подальшому, за вказівкою ОСОБА_17 , ОСОБА_7 в період від 24.10.2009 р. до 28.10.2009 р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де документи передав ОСОБА_8 .

У свою чергу ОСОБА_8 , використовуючи свої особисті зв`язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, та в період від 24.10.2009 р. до 28.10.2009 р. передав невстановленій особі раніше передані йому ОСОБА_7 транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена особа внесла до наданих їй ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 28.10.2009 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці зазначеного вантажу електронної побутової техніки, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України. Так, зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) Книжки МДП (carnet tir) XХ 62192531, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XХ 62192531, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості 620 одиниць, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XХ 62192531, на CMR (б/н) від 23.10.2009 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 28.10.2009 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та рукописним способом внесла до вказаного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0150351 …» завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № LKR27EP з вантажем побутової техніки в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа. Одночасно з цим, розписалася у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0150351 …» від імені інспектора митниці, а також проставила у цій же графі відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано 28.10.2009 р., та розписалася у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …» а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_8 , та проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 0150354 …» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та із зворотного боку CMR (б/н) від 23.10.2009 р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08-45-27 годині 28.10.2009 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XХ 62192531, а також, упродовж двох хвилин о 08-47-48 годині 28.10.2009 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_22 , який тільки через п`ятнадцять хвилин, тобто з 09-00 години 28.10.2009 р. мав заступити на роботу у складі чергової зміни співробітників Глухівської митниці в якості старшого напрямку «В`їзд» на територію України.

ОСОБА_8 організував тимчасовий виїзд водія до Російської Федерації, для чого підшукав ОСОБА_24 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про перевезення 29.10.2009 р. водія до Росії та про подальше повернення останнього до України.

29.10.2009 р. ОСОБА_25 на легковому автомобілі «Фольксваген» д/н НОМЕР_5 вивіз особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації, та, у подальшому того ж дня перевіз водія у пункті пропуску «Бачівськ» з Російської Федерації знову до України, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

У подальшому водій за допомогою ОСОБА_8 та ОСОБА_7 повернувся з м. Глухова до місця стоянки розвантаженого автомобіля та 02.11.2009 р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

3. 29.10.2009 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща тридцяти найменувань електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 62198780; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 29.10.2009 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка працювала в польській фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski» (Республіка Польща м. Краков) водієм вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_6 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 , та 29.10.2009 р. в цей автомобіль було завантажено збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей усього тридцяти найменувань товарів у загальній кількості 69464 одиниці загальною вартістю 755 919,32 грн., тобто у великих розмірах.

В ніч з 02.11.2009 р. на 03.11.2009 р. водій на вищезазначеному вантажному автомобілі з вантажем виїхав за межі Республіки Польща та близько 24-00 години 02.11.2009 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб передані йому офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 62198780; 2) CMR б/н від 29.10.2009 р.№ 3) Invoice № 0811/4 від 29.10.2009 р., що містять недостовірні відомості щодо одержувача товару фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв на себе обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 09.11.2009 р.

03.11.2009 р. водій ввіз збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 03.11.2009 р. до 05.11.2009 р. з ним зв`язався ОСОБА_7 , зустрів та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

Після цього за вказівкою Днестрянського ОСОБА_7 в період від 03.11.2009 р. до 05.11.2009 р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

ОСОБА_8 використовуючи свої особисті зв`язки в митних органах України, в період від 03.11.2009 р. до 05.11.2009 р. передав невстановленій службовій особі митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_7 транзитні документи на цей вантаж, та вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 05.11.2009 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вищезазначеного вантажу, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) Книжки МДП (carnet tir) XТ 62198780, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XТ 62198780, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості вісімдесят дев`ять місць, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації.

Крім того, ця ж особа проставила у товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 62198780, на CMR (б/н) від 29.10.2009 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 05.11.2009 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та при невстановлених у ході досудового слідства обставинах заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 для проходження по червоному коридору», рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «SCANIA» із збірним вантажем режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа. Одночасно з цим, проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_9 , та розписалася у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …» від імені співробітника прикордонної служби, а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_10 », який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_9 , та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 0176556 …» відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку CMR (б/н) від 29.10.2009 р.

Після завершення фіктивного оформлення у митному відношенні наданих документів ОСОБА_8 , з метою внесення відповідної інформації до електронної облікової бази даних «Гарт» Державної прикордонної служби України, організував 06.11.2009 р. тимчасовий виїзд особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, до Російської Федерації, для чого підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_23 , який на власному легковому автомобілі «Фольксваген Гольф» д/н НОМЕР_8 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_7 , на власному легковому автомобілі «Шевроле Лачетті» д/н НОМЕР_9 перевіз 10.11.2009 р. водія із Російської Федерації на територію України, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України, та доставив його до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де знаходився розвантажений автомобіль, на якому 13.11.2009 р. водій виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

4. Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 09.11.2009 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща вантажу, що складався з вісімнадцяти найменувань електронної побутової техніки та чотирнадцяти найменувань виробів зі скла, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № АX 62192532; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.11.2009 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він залучив до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», був повідомленим ним про факт існування організованої злочинної групи та надав свою згоду на вчинення контрабандного переміщення вантажів на митну територію України.

На митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 09.11.2009 р. на вказаний автомобіль було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки фірми-виробника «Samsung», а також виробів зі скла фірми-виробника «Royal Bohemia chandeliers», всього тридцяти двох найменувань товарів у кількості 1358 одиниць (562 місця) загальною вартістю 797 794,05 грн., тобто у великих розмірах.

15.11.2009 р. вранці, водій на вантажному автомобілі марки «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 з зазначеним вантажем виїхав за межі Республіки Польща та близько 06-00 години 15.11.2009 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № АХ 62192532; 2) CMR б/н від 09.11.2009 р.; 3) Invoice № 8323/1 від 09.11.2009 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу тридцяти двох найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки фірми-виробника «Samsung», а також виробів зі скла фірми-виробника «Royal Bohemia chandeliers» у загальній кількості 1358 одиниць загальною вартістю 797 794,05 грн. що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 21.11.2009 р.

15.11.2009 р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж електронної побутової техніки та виробів зі скла на митну територію України, та в період з 15.11.2009 р. до ранку 17.11.2009 р. зустрівся з ОСОБА_7 , який супроводив його до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, та передав ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

ОСОБА_7 організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання водія у невстановленому місці.

Діючи за вказівкою ОСОБА_17 , ОСОБА_7 доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, після чого передав ОСОБА_8 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

У свою чергу ОСОБА_8 , використовуючи свої особисті зв`язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та в період від 15.11.2009 р. до ранку 17.11.2009 р. передав зазначеній невстановленій особі передані йому ОСОБА_7 транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена особа внесла до наданих йому ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 17.11.2009 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_26 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir)АХ 62192532, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir АХ 62192532, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення зазначеного вантажу та проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № НОМЕР_12 , на CMR (б/н) від 09.11.2009 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 111», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 111», які були датовані 17.11.2009 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами LTM80FE / LTM1R88 із збірним вантажем в напрямку на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. У відповідній графі «…вид (тип) транспортного засобу» цього Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …» вказала марку транспортного засобу «Ивеко», хоча фактично вантажний автомобіль з реєстраційними номерами LTM80FE / LTM1R88, який 15.11.2009 р. в`їхав з вантажем на територію України, є автомобілем «Мерседес». Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 111», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_11 , та проставила у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …» відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 013», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_11 , та проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 0177808 …» та зі зворотного боку CMR (б/н) від 09.11.2009 р. відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста «Бачівськ» та до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08-51-03 годині 17.11.2009 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» зазначеного вантажу, та упродовж менше однієї хвилини, вже о 08-52-00 годині 17.11.2009 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_27 , який тільки через вісім хвилин о 09-00 годині 17.11.2009 р. мав заступити на роботу у складі чергової зміни співробітників Глухівської митниці на напрямок «в`їзд» в Україну.

Нечмоня І.А. підшукав ОСОБА_28 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про перевезення 17.11.2009 р. особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, до Російської Федерації. 17.11.2009 р. ОСОБА_28 на легковому автомобілі «Вольво» д/н НОМЕР_13 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_8 підшукав мешканця м. Глухова ОСОБА_23 , з яким домовився про перевезення водія з Російської Федерації на територію України за винагороду у розмірі 200 гривень, та 21.11.2009 р. ОСОБА_23 на власному легковому автомобілі «Фольксваген Гольф» д/н НОМЕР_8 перевіз водія з Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 23.11.2009 р. виїхав через міжнародний автомобільний пункт пропуску «Краківець» Львівської митниці за межі митної території України до Республіки Польща на тому ж вантажному автомобілі.

5. На початку грудня 2009 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України вантажу LCD-телевізорів, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 11.12.2009 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща вантажу, що складався з трьох найменувань електронної побутової техніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62222860; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 11.12.2009 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_14 з причепом реєстр. № НОМЕР_15 на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», та 11.12.2009 р. на вказаний вантажний автомобіль було завантажено вантаж LCD-телевізорів фірми-виробника «Thomson» трьох найменувань у загальній кількості 621 одиниця загальною вартістю 858 588,68грн., тобто у великих розмірах.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатор, проінструктував водія щодо способу вчинення контрабанди та зустрічі з іншими співучасниками злочину на території України, не повідомляючи про те, що він діє в складі організованої групи, та в ніч з 12.12.2009 р. на 13.12.2009 р. водій на зазначеному вантажному автомобілі з вантажем електронної побутової техніки виїхав за межі Республіки Польща, близько 02-00 години 13.12.2009 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб передані йому організатором офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХQ 62222860; 2) CMR б/н від 11.12.2009 р.; 3) Invoice № 8400000362/12 від 10.12.2009 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу трьох найменувань товарів електронної побутової техніки у загальній кількості 621 одиниця , загальною вартістю 858 588,68 грн. що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 р. (302,50 грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та взяв зобов`язання доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 21.12.2009 р.

13.12.2009 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, ввіз вантаж електронної побутової техніки на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 , якому він передав пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення. ОСОБА_7 організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

В подальшому ОСОБА_7 в період часу з 13.12.2009 р. до 15.12.2009 р. доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу.

ОСОБА_8 , використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Сумської митниці та передав цій особі транзитні документи на вантаж.

Невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 15.12.2009 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу електронної побутової техніки, який 13.12.2009 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «DAF» реєстр. № НОМЕР_14 з причепом реєстр. № НОМЕР_15 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України, при цьому рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir) XQ 62222860, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XQ 62222860, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу у загальній кількості 621 одиниця, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860, CMR (б/н) від 11.12.2009 р., а також у рахунку-фактурі (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 15.12.2009 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, наявність яких підтверджувала факт нібито проведення митного догляду та митного оформлення вантажу, що переміщувався через територію України на підставі вказаних документів, а також вивезення цього вантажу за межі України. Крім того, заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску транспортного засобу «DAF» з реєстраційними номерами L5STA1 / LTM5R80 з вантажем телевізорів в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано 15.12.2009 р., і наявність якої повинно підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначеного у контрольному талоні транспортного засобу. Крім того, зазначена невстановлена особа проставила у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …» відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», який також датовано 15.12.2009 р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 0178410 …» та зворотного боку CMR (б/н) від 11.12.2009 р. відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена службова особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста «Бачівськ» та до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 04-58-27 годині 16.12.2009 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XQ 62222860, а також, упродовж менше двох хвилин, вже о 05-00-22 годині 16.12.2009 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XQ 62222860, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення провідного інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_22 який на той час, а саме з 09-00 години 15.12.2009 р. до 09-00 години 16.12.2009 р. перебував на службі на митному посту «Бачівськ» Глухівської митниці у складі чергової зміни співробітників митниці в якості т.в.о. старшого зміни.

ОСОБА_8 16.12.2009 р. організував тимчасовий виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого підшукав громадянина Російської Федерації ОСОБА_29 та домовився з останнім про перевезення водія до Росії. 16.12.2009 р. ОСОБА_29 на легковому автомобілі «ГАЗ» д/н НОМЕР_16 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації.

19.12.2009 р. ОСОБА_8 через свого знайомого мешканця м. Глухова ОСОБА_30 підшукав ОСОБА_31 , з яким домовився про перевезення за винагороду польського водія із Російської Федерації на територію України. 19.12.2009 р. ОСОБА_31 на легковому автомобілі марки «Опель» д/н НОМЕР_17 перевіз вказаного водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 20.12.2009 р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

6. В травні 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження.

Останній, 18.05.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двадцяти шести найменувань збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62936872; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 18.05.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

Безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 18.05.2010 р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей двадцяти шести найменувань товарів у загальній кількості 1600 місць (упаковок) загальною вартістю 734 890,96 грн., тобто у великих розмірах.

20.05.2010 р. вранці, водій на вантажному автомобілі марки «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 із збірним вантажем товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-30 години 20.05.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XQ 62936872; 2) CMR (б/н) від 18.05.2010 р.; 3) Invoice № 4015005745/34 від 17.05.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв зобов`язання доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 30.05.2010 р.

20.05.2010 р. вказаний водій ввіз збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 20.05.2010 р. до 21.05.2010 р. його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства місця розвантаження, де організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

У подальшому ОСОБА_7 в період з 20.05.2010 р. до 21.05.2010 р. доставив особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водія, та передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 пакет документів на транзит вантажу.

ОСОБА_8 , використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та у точно не встановлений слідством час в період з 20.05.2010 р. до 21.05.2010 р. передав цій особі транзитні документи на вантаж. Вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 21.05.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці зазначеного вантажу на вантажному транспортному засобі «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України. При цьому зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_32 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir) XQ 62936872, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XQ 62936872, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії. Крім того, проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62936872, на CMR (б/н) від 18.05.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 027», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 027», які були датовані 21.05.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля, без зазначення моделі, з реєстраційними номерами L5PEL6 / LKR85EP із збірним вантажем в напрямку на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 027», який також датовано 21.05.2010 р., також розписалася у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …» від імені співробітника прикордонної служби, та проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 013», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_12 , та проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 2093097 …» та зі зворотного боку CMR (б/н) від 18.05.2010. відповідні відтиски підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до робочого місця інспектора митного поста «Бачівськ» та до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 04-04-39 годині 21.05.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XQ 62936872, а також, упродовж менше ніж двадцяти хвилин, вже о 04-23-07 годині 21.05.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_33 , який на той час, а саме з 09-00 години 20.05.2010 р. до 09-00 години 21.05.2010 р. перебував на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «в`їзд» в Україну.

21.05.2010 р. ОСОБА_8 організував виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого підшукав громадянина України ОСОБА_34 та домовився з останнім про перевезення польського водія до Російської Федерації. Цього ж дня ОСОБА_35 на легковому автомобілі марки «Лексус» д/н НОМЕР_20 вивіз водія через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації. 25.05.2010 р. водій повернувся на територію України із Російської Федерації через МАПП «Бачівськ» вже в якості пішохода, внаслідок чого вказаний польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації та 28.05.2010 р. виїхав за межі митної території України до Республіки Польща.

7. 21.05.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі «Agencija Celna COMPLEX SAD» у м. Гдінья Республіки Польща вантажу, що складався з двадцяти найменувань автомобільних шин, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) №XT 62936873; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 21.05.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював в польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» водієм вантажного автомобіля «Renault» реєстр. № НОМЕР_21 з причепом реєстр. № НОМЕР_22 .

До даного автомобіля 21.05.2010 р. було завантажено вантаж автомобільних шин двадцяти найменувань товарів у загальній кількості 1625 одиниць загальною вартістю 448 969,39 грн., тобто у великих розмірах.

03.06.2010 р. вранці вказаний водій на вантажному автомобілі марки «Renault» реєстр. № НОМЕР_21 з причепом реєстр. № НОМЕР_22 з вантажем автомобільних шин одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 11-50 години 03.06.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства «Служба міжнародних автомобільних перевезень», Державної екологічної інспекції у Львівській області, які несли службу на МАПП «Шегині», надані йому організатором офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХT 62936873; 2) CMR б/н від 21.05.2010 р.; 3) Invoice № 9120001788/89 від 19.05.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу двадцяти найменувань товарів (автомобільних шин) у загальній кількості 1625 одиниць визначеною у ході досудового слідства загальною вартістю 448 969,39 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, з недостовірними відомостями щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та зобов`язався доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 06.06.2010 р.

03.06.2010 р. водій ввіз вантаж на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу, організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

04.06.2010 р. ОСОБА_7 доставив водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, після чого упродовж часу з 04.06.2010 р. до 05.06.2010 р. передав ОСОБА_8 зазначений пакет товарно-супровідних документів.

ОСОБА_8 використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою м/п Бачівськ Глухівської митниці та передав їй транзитні документи на вантаж. Вказана невстановлена особа внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 05.06.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу автомобільних шин, для чого рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_32 до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir) XT 62936873, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XT 62936873, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії. Крім того, вказана невстановлена особа проставила у наданих ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 62936873, CMR (б/н) від 21.05.2010 р., а також у рахунку-фактурі (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 027», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 027», які були датовані 05.06.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 0177809 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску транспортного засобу «Рено» з реєстраційними номерами L5BIG2 / LKR28EP з вантажем шин в режимі транзит, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0177809 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 027», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_13 , та проставила у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону …» відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 013», який також датовано 05.06.2010 р., та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону …» відповідні відтиски підроблених печаток та штампів , та також із зворотного боку CMR (б/н) від 21.05.2010 р.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 11-16-56 годині 05.06.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» вищезазначеного вантажу, та упродовж менше ніж півгодини, вже о 11-42-31 годині 05.06.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_33 , який на той час, а саме з 09-00 години 05.06.2010 р. до 09-00 години 06.06.2010 р. перебував на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «в`їзд» в Україну.

06.06.2010 р. ОСОБА_8 організував тимчасовий виїзд польського водія до Російської Федерації, та особисто на власному легковому автомобілі «Шкода» д/н НОМЕР_23 вивіз його через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації, звідки 08.06.2010 р. останній повернувся на територію України із Російської Федерації через МАПП «Бачівськ» вже в якості пішохода, внаслідок чого польський водій отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, за допомогою своїх співучасників ОСОБА_8 та ОСОБА_7 повернувся з м. Глухова Сумської області до місця знаходження розвантаженого автомобіля, та 10.06.2010 р. виїхав через м/п «Мостиська» Львівської митниці МАПП «Шегині» за межі митної території України до Республіки Польща.

8-9. На початку червня 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 04.06.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща семидесяти восьми найменувань електронної побутової техніки та комп`ютерної оргтехніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XN 62936871; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 04.06.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вантажу він знову доручив учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 04.06.2010 р. було завантажено електрону побутову техніку та комп`ютерну оргтехніку семидесяти восьми найменувань товарів у загальній кількості 1484 одиниці загальною вартістю 1 197 966,32 грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 04.06.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двадцяти чотирьох найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XK 62936870; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 04.06.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки, вулиця Московська, 14/30), та перевезення вантажу доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію.

За вказівкою організатора до вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» (м. Томашов-Любельський Республіка Польща), яким цього разу знову керував водій цієї ж фірми, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 04.06.2010 р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей двадцяти чотирьох найменувань товарів у загальній кількості 1893 місця (упаковки) загальною вартістю 1 132 162,89грн., тобто у великих розмірах.

В ніч з 06.06.2010 р. на 07.06.2010 р. зазначені особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, кожен з яких окремо керував вантажними автомобілями «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 та ОСОБА_36 реєстр. № L5WRA5 з причепом реєстр. № LKR27EP з вантажем електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей, їдучи один за одним виїхали за межі Республіки Польща та близько 03-00 години 07.06.2010 р. прибули на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де водій умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці, а також співробітникам відповідних відділів Державної прикордонної служби України, Державного підприємства «Служба міжнародних автомобільних перевезень, Державної екологічної інспекції у Львівській області, які несли службу на МАПП «Шегині» офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XN 62936871; 2) CMR (б/н) від 04.06.2010 р. та 3) Invoice № 4015005954/04 від 02.06.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу у загальній кількості 1484 одиниці товарів загальною вартістю 1 197 966,32 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 16.06.2010 р.

Також, прибувши на МАПП «Шегині» інший водій 07.06.2010 р. умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці, які несли службу на МАПП «Шегині» офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XК 62936870; 2) CMR (б/н) від 04.06.2010 р.; 3) Invoice № 4015005745/34 від 03.06.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу у загальній кількості 1893 місця (упаковок) товарів загальною вартістю 1 132 162,89 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р., тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 16.06.2010 р.

07.06.2010 р. наприкінці дня ОСОБА_7 зустрів вказаних водіїв під час їх переміщення по території України та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, та в ніч на 08.06.2010 р., організував перевантаження вказаних, ввезених ними товарів зокрема до вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_24 , яким керував підшуканий ОСОБА_7 водій ОСОБА_37 , а також до інших транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

Після цього ОСОБА_7 організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1», що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького, 1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару.

У подальшому ОСОБА_7 08.06.2010 р. доставив польських водіїв, а також передані ними товарно-супровідні документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, де передав зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів ОСОБА_8

ОСОБА_8 , використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці та під час зустрічі у точно не встановлений слідством час в період від 08.06.2010 р. до 09.06.2010 р. передав зазначеній, невстановленій службовій особі митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_7 транзитні документи на ці вантажі.

Зазначена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XN 62936871 та XK 62936870, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir 62936871 та XK 62936870, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 двох різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871, на CMR (б/н) від 04.06.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870, на CMR (б/н) від 04.06.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 09.06.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та у верхній частині (CARNET TIR) № XK 62936870 відтиск кліше дата-штампу «Глухівська митниця» № « 140».

Крім того, зазначена особа заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 2101485 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2101485 …» завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «ДАФ» з реєстраційними номерами « ОСОБА_38 » із вантажем «побутова техніка» в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 …» завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «ДАФ» з реєстраційними номерами « ОСОБА_39 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа.

Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та «Контрольного талону Серія ААК номер 2101484 …» відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які також датовані ІНФОРМАЦІЯ_15 , та проставила у графах «Відмітка про проходження паспортного контролю» Контрольних талонів «Серія ААК номер 2101485 …» та «Серія ААК номер 2101484 …» відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», які також датовано 09.06.2010 р., та, із зворотного боку обох цих Контрольних талонів « відтиски підробленої круглої печатки Державної інспекції з карантину рослин по Сумській області із номером « 75/19-08» без зазначення дати проставлень відтиску, відтиски підробленого прямокутного дата-штампу «Радіологічний контроль ВВІЗ/ВИВІЗ ДОЗВОЛЕНО Державної екологічної інспекції в Сумській області пункт пропуску «Бачівськ» із номером одна які датовано 09.06.2010 р., відтиски підробленого прямокутного дата-штампу «Державного підприємства «Служба міжнародних автомобільних перевезень» із номером « 2601072» які датовано 09.06.2010 р., а також відтиски не передбаченого номенклатурою справ відділу СМАП «Бачівськ» кліше-штампу «Частка єдиного збору не нараховувалась», та проставила аналогічні відтиски із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 04.06.2010 р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № LKR85EP, так і на автомобілі «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № LKR27EP.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08-59-06 годині 09.06.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870, а також, о 09-00-08 годині 09.06.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XN 62936871, та, крім того, упродовж часу менше двадцяти хвилин, вже о 09-19-43 годині 09.06.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871, а також о 09-21-10 годині 09.06.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_33 , який на той час, а саме з 09-00 години 09.06.2010 р. до 09-00 години 10.06.2010 р. перебував на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «виїзд» з України.

ОСОБА_8 10.06.2010 р. організував виїзд польських водіїв до Російської Федерації, для чого через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_40 , не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_40 про перевезення за винагороду польських водіїв до Російської Федерації. 10.06.2010 р. ОСОБА_41 на легковому автомобілі марки «ВАЗ» д/н НОМЕР_25 перевіз польських водіїв через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації.

12.06.2010 р. водії удвох повернулися на територію України із Російської Федерації через МАПП «Бачівськ» вже в якості пішоходів, внаслідок чого отримали у своїх закордонних паспортах відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та 13.06.2010 р. виїхали через м/п «Мостиська» Львівської митниці МАПП «Шегині» за межі митної території України до Республіки Польща.

10. В червні 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, який 19.06.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща дев`ятнадцяти найменувань збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XW 64021094; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 19.06.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, та до вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 19.06.2010 р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей дев`ятнадцяти найменувань товарів у загальній кількості 1131 місце (упаковка) встановленою в ході досудового слідства загальною вартістю 451 027,28 грн., тобто у великих розмірах.

23.06.2010 р. вранці, вказана особа на вантажному автомобілі марки «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 із збірним вантажем товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 07-20 години 23.06.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та інших служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XW 64021094; 2) CMR (б/н) від 19.06.2010 р.; 3) Invoice № 4015005977/06 від 18.06.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу дев`ятнадцяти найменувань консолідованого (збірного) вантажу товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1131 місце (упаковка) визначеною у ході досудового слідства загальною вартістю 451 027,28 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 01.07.2010 р.

23.06.2010 р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний (консолідований) вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де в період з 23.06.2010 р. до 24.06.2010 р. зустрівся з ОСОБА_7 , який організував перевантаження вказаного товару до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цього вантажу окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цього товару, а також, на період розвантаження цього вантажу організував тимчасове проживання польського водія у невстановленому місці.

24.06.2010 р. ОСОБА_7 доставив польського водія, а також передані ним товарно-супровідні документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажу, що були оформлені 23.06.2010 р. на м/п «Мостиська» Львівській митниці.

ОСОБА_8 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці та під час зустрічі у точно не встановлений слідством час в період від 24.06.2010 р. до 25.06.2010 р. передав зазначеній невстановленій службовій особі митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці раніше передані йому ОСОБА_7 транзитні документи на цей вантаж.

У той же час, зазначена невстановлена особа рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET №2) Книжки МДП (carnet tir) XW 64021094, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir XW 64021094, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Росії та проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, на CMR (б/н) від 19.06.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 25.06.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, та при невстановлених у ході досудового слідства обставинах заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 для проходження по червоному коридору», в який рукописним способом внесла завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «ДАФ» з реєстраційними номерами « ОСОБА_39 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит» напрямку «на виїзд» з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_16 , також проставила у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер НОМЕР_26 …» відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_16 , та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 0176622 …» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів. Крім того, аналогічні відтиски проставлено також із зворотного боку CMR (б/н) від 19.06.2010 р.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09-08-27 годині 25.06.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, а також, упродовж менше семи хвилин, вже о 09-14-59 годині 25.06.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42 , який на той час, а саме з 09-00 години 25.06.2010 р. до 09-00 години 26.06.2010 р. перебував на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «виїзд» з України.

25.06.2010 р. ОСОБА_8 при невстановлених у ході слідства обставинах організував доставляння польського водія до МАПП «Бачівськ» і останній того ж дня перетнув державний кордон і вийшов за межі України до Російської Федерації в якості пішохода. 27.06.2010 р. ОСОБА_8 через свого знайомого мешканця м. Глухова ОСОБА_30 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_31 , та, не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_31 про перевезення за винагороду польського водія із Російської Федерації на територію України.

27.06.2010 р. ОСОБА_31 на легковому автомобілі марки «Опель» д/н НОМЕР_17 перевіз водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації, та в подальшому за допомогою ОСОБА_8 та ОСОБА_7 повернувся з м. Глухова Сумської області до місця знаходження розвантаженого автомобіля та 30.06.2010 р. виїхав через м/п «Мостиська» Львівської митниці МАПП «Шегині» за межі митної території України до Республіки Польща.

11-12. 25.06.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща дванадцяти найменувань комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерного обладнання та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XZ 64021095; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 25.06.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із громадянином Республіки Польща ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, а також із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які за дорученням працювали водіями на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», у зв`язку з чим ОСОБА_19 , діючи за дорученням організатора на належному останньому на очолюваній ним фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» вантажному автомобілі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 прибув 25.06.2010 р. до митного складу-магазину «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща, де того ж дня до вказаного автомобіля було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерів та інші товарно-матеріальні цінності дванадцяти найменувань товарів у загальній кількості 1199 місць (упаковок) загальною вартістю 1 224 814,09грн., тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща тринадцяти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 64021093; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 25.06.2010; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив раніше залученій до діяльності організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, яка на зазначений період часу також працювала водієм на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», та до вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 25.06.2010 р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей тринадцяти найменувань товарів у загальній кількості 2077 місць (упаковок) загальною вартістю 1 304 874,62 грн., тобто у великих розмірах.

Оскільки ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, не мав візи для виїзду до Російської Федерації, то у подальшому водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, повинен буде одноосібно виїхати за межі України до Російської Федерації та повернутися до України з метою отримання відповідних відміток у своєму закордонному паспорті.

Таким чином, хоча ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, та особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водію, не було відомо про те, що вони діють у складі організованої групи, однак останні вступили у злочинну змову з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатором, та надали свою згоду на контрабандне переміщення вантажу.

27.06.2010 р. вранці, громадянин Республіки Польща ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, та особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, які удвох переміщувалися на вантажному автомобілі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , а також особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який одноосібно керував вантажним автомобілем «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , з вантажем комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, їдучи один за одним виїхали за межі Республіки Польща та близько 04-00 години 27.06.2010 р. прибули на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де ОСОБА_19 умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХZ 64021095; 2) CMR б/н від 25.06.2010 р.; 3) Invoice № 4015005917/88 від 15.06.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу дванадцяти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 1199 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1 224 814,09грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України. При цьому ОСОБА_19 взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 06.07.2010 р.

Також прибувши на МАПП «Шегині» особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, умисно надав в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу тринадцяти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 2077 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1 304 874,62 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 06.07.2010 р.

27.06.2010 р. Мачоха ОСОБА_43 , матеріали відносно якого закриті, та два водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, на вищевказаних транспортних засобах з причепами ввезли зазначені вантажі на митну територію України, де їх зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області та організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля «Рено» реєстр. № НОМЕР_29 з напівпричепом реєстр. № НОМЕР_30 під керуванням водія ОСОБА_44 , до вантажного автомобіля, яким керував водій ОСОБА_45 , а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів, та організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ «Технопарк», що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1», що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького,1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

Вранці 28.06.2010 р. ОСОБА_7 на належному йому легковому автомобілі «Шевроле Лачетті» д/н НОМЕР_9 доставив польських водіїв ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, та двох осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, до м. Києва та організував тимчасове проживання вказаних осіб у приватній квартирі, що була тимчасово орендована ОСОБА_7 у громадянки ОСОБА_46 у АДРЕСА_5 .

У подальшому, організатор злочинної групи ОСОБА_17 особисто 28.06.2010 р. доставив передані йому ОСОБА_7 отримані від польських водіїв пакети товарно-супровідних документів на транзит вантажів, що були оформлені 27.06.2010 р. на м/п «Мостиська» Львівській митниці до м. Глухова Сумської області та передав ОСОБА_8 .

В період часу з 28.06.2010 р. до 03.07.2010 р. ОСОБА_17 та ОСОБА_7 доставили до м. Глухова польських водіїв.

ОСОБА_8 використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, якій в період від 28.06.2010 р. до 03.07.2010 р. передав отримані від ОСОБА_17 транзитні документи на ці вантажі.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 03.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, який 27.06.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № LTM80KY з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , та, крім того,про нібито прибуття 03.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих та запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей який 27.06.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XZ 64021095 та XТ 64021093, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir XZ 64021095 та XТ 64021093, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та проставила у двох різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095, на CMR (б/н) від 25.06.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093, на CMR (б/н) від 25.06.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 03.07.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 2099063 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 для проходження по червоному коридору», рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля ««Mercedes» з реєстраційними номерами « ОСОБА_47 », із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа, та проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та «Контрольного талону Серія ААК номер 2099062 …» відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які також датовані ІНФОРМАЦІЯ_18 , і проставила у графах «Відмітка про проходження паспортного контролю» Контрольних талонів «Серія ААК номер 2099063 …» та « Серія ААК номер 2099062 …» відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», які також датовано 03.07.2010 р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів «Серія ААК номер 2099063 …» та « Серія ААК номер 2099062 …» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, а також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 25.06.2010 р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі «Mercedes» реєстр. № LTM80KY з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , так і на автомобілі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 . Крім того, ця ж особа, маючи вільний доступ до та до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 08-52-46 годині 03.07.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» вантажу, та о 08-53-47 годині 03.07.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XZ 64021095, та, крім того, о 09-12-48 годині 03.07.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XZ 64021095, а також о 09-14-09 годині 03.07.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XТ 64021093, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42 , який на той час, а саме з 09-00 години 03.07.2010 р. до 09-00 години 04.07.2010 р. перебував на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «виїзд» з України.

ОСОБА_8 організував виїзд до Російської Федерації польських водіїв до Російської Федерації, а також 06.07.2010 р. організував повернення їх до України. Так, водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, 04.07.2010 р. виїхали за межі території України до Російської Федерації через пункт пропуску «Бачівськ» разом із невстановленим громадянином України ОСОБА_48 на автомобілі «Даф» д/н НОМЕР_31 .

06.07.2010 р. ОСОБА_8 через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30 підшукав ОСОБА_31 , та, не повідомляючи їм про свої злочинні наміри, домовився з останнім про перевезення за винагороду двох водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження із Російської Федерації на територію України.

ОСОБА_31 06.07.2010 р. на легковому автомобілі марки «Опель» д/н НОМЕР_17 перевіз зазначених осіб із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого вказані польські водії отримали у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

06.07.2010 р. ОСОБА_7 забрав водіїв з м. Глухова та згодом доставив їх до невстановленого у ході досудового слідства місця на території України, де упродовж вказаного періоду часу знаходилися розвантажені автомобілі, та 08.07.2010 р. ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, разом із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження та інший водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, на вищезазначених вантажних транспортних засобах без вантажів виїхали через м/п «Мостиська» Львівської митниці МАПП «Шегині» за межі митної території України до Республіки Польща.

13. 02.07.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща п`ятидесяти найменувань електронної побутової техніки та комп`ютерної оргтехніки, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64029364; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 02.07.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010 до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повторно доручив водію, матеріали відносно якого також виділені в окреме провадження.

02.07.2010 р. до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща було завантажено електрону побутову техніку та комп`ютерну оргтехніку п`ятдесяти найменувань товарів у загальній кількості у загальній кількості 1739 місць (упаковок) загальною вартістю 1 145 221,28 грн.

04.07.2010 р. наприкінці дня особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - водій, на вантажному автомобілі марки «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 із збірним вантажем електронної побутової техніки та комп`ютерної оргтехніки одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 23-30 години 04.07.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідним службам офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64029364; 2) CMR (б/н) від 02.07.2010 р.; 3) Invoice № 4015005919/90 від 24.06.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - п`ятидесяти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1739 місць (упаковок) загальною вартістю 1 145 221,28 грн., що в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 14.07.2010 р.

В ніч з 04.07.2010 р. на 05.07.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, де організував перевантаження ввезених товарів до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цих вантажів окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

До кінця дня 07.07.2010 р. ОСОБА_7 доставив польського водія, а також надані ним документи на вантаж до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів, а ОСОБА_8 також прийняв на себе обов`язок забезпечити розміщення та проживання учасника організованої групи - водія, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, у м. Глухові Сумської області до завершення фіктивного оформлення зазначених транзитних документів на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці.

ОСОБА_8 , використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, та передав зазначеній особі транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці внесла до наданих йому ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 11.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці збірного вантажу товарно-матеріальних цінностей, який 04.07.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № LKR85EP, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir) SX 64029364, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir SX 64029364, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, на CMR (б/н) від 02.07.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010 р. відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером «140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером «140», які були датовані 11.07.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Мерседес» з реєстраційними номерами « ОСОБА_38 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит» на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа та проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано 11.07.2010, та розписалася у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …» від імені співробітника прикордонної служби, та проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_19 , та, крім того, проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …» відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та із зворотного боку CMR (б/н) від 02.07.2010 р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09-01-06 годині 11.07.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, а також, упродовж тринадцяти хвилин, вже о 09-14-03 годині 11.07.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42 , який на той час, а саме з 09-00 години 11.07.2010 р. заступив на службу на митний пост «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00 години 12.07.2010 р. на оформлення документів на напрямку «виїзд» з України.

14. Упродовж липня 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який, в свою чергу, 09.07.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двадцяти п`яти найменувань комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № PX 64029363; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.07.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу організатор, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, також повторно доручив раніше залученому до діяльності організованої злочинної групи водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 09.07.2010 р. було завантажено збірний (консолідований) вантаж комп`ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей двадцяти п`яти найменувань товарів у загальній кількості 1696 місць (упаковок) загальною вартістю 983 022,98 грн., тобто у великих розмірах.

11.07.2010 р. вранці особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, на вантажному автомобілі марки «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № LTM1P95 комп`ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 10-00 години 11.07.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та інших відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № РX 64029363; 2) CMR (б/н) від 09.07.2010 р.; 3) Invoice № 4015007745/07 від 08.07.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу двадцяти п`яти найменувань збірного вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 1696 місць (упаковок) загальною вартістю 983 022,98 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, взявши обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 20.07.2010 р.

11.07.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

ОСОБА_7 упродовж часу з 12.07.2010 р. до 14.07.2010 р. організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ОСОБА_7 українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля «Газель» реєстр. № НОМЕР_32 під керуванням водія ОСОБА_49 , до вантажного автомобіля «FOTON - BJ 1043» реєстр. № НОМЕР_33 під керуванням водія ОСОБА_50 , до вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_24 під керуванням водія ОСОБА_37 , а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів, та організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ «Медіа-Трейдінг», що розташовані у м. Києві по вул. Сім`ї Хохлових,8, до складських приміщень ДП «Інгресс-Сістемс», що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева,4, до складських приміщень ТОВ «Технопарк», що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1», що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б.Хмельницького,1, до складських приміщень ТОВ «К-Трейд ЛТД», що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський,15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

У той же час ОСОБА_17 особисто в ніч з 11.07.2010 р. на 12.07.2010 р. доставив польського водія, а також надані ним документи на вантаж, до м. Глухова Сумської області, після чого передав ОСОБА_8 зазначений пакет товарно-супровідних документів на транзит вантажів.

ОСОБА_8 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на цей вантаж.

Вказана невстановлена службова особа Глухівської митниці, внесла до наданих йому ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття ще 11.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці збірного вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей який 11.07.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаного вантажу та про його виїзд за межі митної території України, та рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зеленого аркуша (VOLET № 2) Книжки МДП (carnet tir) РX 64029363, у тому числі до відривного корінця вказаного аркуша carnet tir РX 64029363, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажу, який слідував згідно вказаної Книжки МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації. Крім того, вказана невстановлена особа протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 товарно-супровідних документах на вантаж, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64029363, на CMR (б/н) від 09.07.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010 р. відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 11.07.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, наявність яких підтверджувала факт нібито проведення митного догляду та митного оформлення вантажу, що переміщувався через територію України на підставі вказаних документів, а також вивезення цього вантажу за межі України, та заволоділа бланком «Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до вказаного бланку завідомо недостовірні відомості про нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Мерседес» з реєстраційними номерами « ОСОБА_51 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит» на виїзд з України, а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася 1 особа та проставила у графі «Відмітка ОНП» зазначеного бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 …» відтиск підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», який також датовано 11.07.2010 р., і наявність вказаного відтиску печатки повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначеного у контрольному талоні транспортного засобу.

Крім того, зазначена невстановлена особа розписалася у графі «Відмітка про проходження паспортного контролю» вищезазначеного «Контрольного талону Серія ААК номер 3160436 …» від імені співробітника прикордонної служби, а також проставила у цій же графі відтиск підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», який також датовано ІНФОРМАЦІЯ_19 , та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку цього ж «Контрольного талону Серія ААК номер 3160437 …» відповідні відтиски підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку CMR (б/н) від 09.07.2010 р. Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 03-34-33 годині 12.07.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № РX 64029363, а також, упродовж п`яти хвилин, вже о 03-39-37 годині 12.07.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № РX 64029363, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42 , який на той час, а саме з 09-00 години 11.07.2010 р. до 09-00 години 12.07.2010 р. перебував на службі на митному посту «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці на оформленні документів на напрямку «виїзд» з України.

ОСОБА_8 12.07.2010 р. організував виїзд особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водія, до Російської Федерації, для чого підшукав на МАПП «Бачівськ» мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_52 та, не повідомляючи йому про свої злочинні наміри домовився про перевезення за винагороду водія до Російської Федерації, та ОСОБА_52 на належному йому легковому автомобілі марки «ВАЗ-21154» д/н НОМЕР_34 перевіз водія через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації та висадив неподалік від пункту пропуску «Троєбортноє».

13.07.2010 р. ОСОБА_8 через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_31 , з яким домовився про перевезення за винагороду водія із Російської Федерації на територію України, та який близько 02-00 години 14.07.2010 р. на легковому автомобілі марки «Опель» д/н НОМЕР_17 перевіз його із Російської Федерації на територію України до м. Глухова.

ОСОБА_7 , діючи за узгодженням із ОСОБА_8 , на початку дня 14.07.2010 р. організував доставку зазначеної особи з м. Глухова до місця розвантаження контрабандних вантажів на територію ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, звідки 15.07.2010 р. той виїхав через м/п «Мостиська» Львівської митниці МАПП «Шегині» за межі митної території України до Республіки Польща.

15-16. Упродовж липня 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка 12.07.2010 р. організувала отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща тринадцяти найменувань побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 12.07.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу через митний кордон України за підробленими товарно-супровідними документами, він повторно доручив водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження.

До вантажного автомобіля «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha» яким цього разу знову керував учасник організованої злочинної групи водій цієї ж фірми, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 12.07.2010 р. було завантажено побутову електроніку, комп`ютерну оргтехніку та одяг - тринадцяти найменувань товарів у загальній кількості у загальній кількості 2083 місця (упаковок) загальною вартістю 975 030,43 грн., тобто у великих розмірах.

13.07.2010 р. вранці зазначений вище водій на вантажному автомобілі марки «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № НОМЕР_4 із збірним вантажем побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 05-40 години 13.07.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) CMR (б/н) від 12.07.2010 р.; 3) Invoice № 4015007775/07 від 12.07.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - тринадцяти найменувань збірного вантажу побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу у загальній кількості 2083 місця (упаковок) загальною вартістю 975 030,43 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, при цьому взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 22.07.2010 р.

13.07.2010 р. водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області. При цьому водій передав ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказаний вантаж, які необхідно було подати на митниці призначення.

Особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та ОСОБА_17 15.07.2010 р. повторно організували переміщення через митний кордон України з Республіки Польща з приховуванням від митного контролю вантажу побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин з наданням на митниці ввезення в якості підстави для переміщення зазначених вантажів підроблених документів за наступних обставин.

Так, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, 14.07.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща дванадцяти найменувань побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 14.07.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив водію, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та до вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 14.07.2010 р. було завантажено побутову електроніку, комп`ютерну оргтехніку та запчастини дванадцяти найменувань товарів у загальній кількості у загальній кількості 1538 місць (упаковок) загальною вартістю 1 292 950,43 грн., тобто у великих розмірах.

15.07.2010 р. вдень, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, на зазначеному вантажному автомобілі із збірним вантажем побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 15-40 години 15.07.2010 р. прибув на митний пост «Мостиська» Львівської митниці на МАПП «Шегині», де умисно надав співробітникам митного посту «Мостиська» Львівської митниці та відповідним службам офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) CMR (б/н) від 14.07.2010 р.; 3) Invoice № 4015007817/07 від 14.07.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу - дванадцяти найменувань збірного вантажу побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин у загальній кількості 1538 місць (упаковок) загальною вартістю 1 292 950,43 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості про одержувача товару, в якості якого була вказана фірма ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 24.07.2010 р.

Цього ж дня особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження водій, ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

У подальшому ОСОБА_7 , отримавши у період часу з 14.07.2010 р. до 16.07.2010 р. від учасників організованої злочинної групи - польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на вказані, ввезені ними на митну територію України товари, упродовж часу з 16.07.2010 р. до 20.07.2010 р. організував перевантаження ввезених товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля «Газель» реєстр. № НОМЕР_32 під керуванням водія ОСОБА_49 , вантажного автомобіля «FOTON - BJ 1043» реєстр. № НОМЕР_33 під керуванням водія ОСОБА_50 , вантажного автомобіля «Рено» реєстр. № НОМЕР_35 з причепом реєстр. № НОМЕР_36 під керуванням водія ОСОБА_53 , а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_7 , являючись директором підприємства ТОВ «Десна Карго», що було створено у вересні 2009 р. та зареєстровано на підставну особу, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_17 , в межах спільного злочинного умислу, спрямованого на прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ «Десна-Карго» Товарно-транспортну накладну (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН «Серія 1-03 СП № 219981» від 16.07.2010 р., до якої вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Києва до м. Бровари для підприємства ТОВ «Технополіс-1», яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_53 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «Рено» реєстр. № НОМЕР_35 з причепом реєстр. № НОМЕР_36 під керуванням водія ОСОБА_53 та передав останньому вказаний підроблений документ в якості підстави для переміщення вантажу до підприємства ТОВ «Технополіс-1», тобто видав завідомо неправдивий документ.

Крім того, ОСОБА_7 також організував перевезення цих вантажів окремими партіями на вантажних транспортних засобах зазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ «Медіа-Трейдінг» у м. Києві по вул. Сім`ї Хохлових,8, до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1» у м. Бровари по вул. Б.Хмельницького,1, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

18.07.2010 р. ОСОБА_7 доставив польського водія, а також передані ними товарно-супровідні документи на ввезені вантажі, до м. Глухова Сумської області, де документи передав ОСОБА_8 .

ОСОБА_8 використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, наприкінці дня 18.07.2010 р. повторно вступив у злочинну змову із невстановленою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на ці вантажі.

Невстановлена службова особа Глухівської митниці внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості про нібито прибуття 19.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу, який 13.07.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № МХ 64029362 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № LKR27EP, та умисно внесла до вказаних документів недостовірні відомості щодо нібито прибуття 19.07.2010 р. на митний пост «Бачівськ» Глухівської митниці вантажу побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин, який 15.07.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Мостиська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № ХС 64038806 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України. У той же час, невстановлена у ході слідства службова особа Глухівської митниці, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET №2) книжок МДП (carnet tir) МХ 64029362 та ХС 64038806, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir МХ 64029362 та ХС 64038806, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та при невстановлених у ході слідства обставинах проставила у наданих ОСОБА_8 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № МХ 64029362, на CMR (б/н) від 12.07.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № ХС 64038806, на CMR (б/н) від 14.07.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 19.07.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «ДАФ» з реєстраційними номерами « ОСОБА_39 » із «збірним» вантажем в режимі в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа, та, внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Мерседес» з реєстраційними номерами « ОСОБА_47 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа та проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та «Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 …» відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які також датовані ІНФОРМАЦІЯ_20 , та розписалася у відповідних графах «Відмітка про проходження паспортного контролю» Контрольних талонів «Серія ААК номер 2099064 …» та «Серія ААК номер 2099179 …», проставила у цих же графах відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», які також датовано 19.07.2010 р., та, крім того, проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів «Серія ААК номер 2099064 …» та «Серія ААК номер 2099179 …» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 12.07.2010 р. та CMR (б/н) від 14.07.2010 р. про нібито переміщення через пункт пропуску «Бачівськ» вантажів як на автомобілі «DAF» реєстр. № НОМЕР_3 з причепом реєстр. № LKR27EP, так і на автомобілі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_10 з причепом реєстр. № НОМЕР_11 .

Крім того, невстановлена особа о 09-55-41 годині 19.07.2010 р. умисно внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № МХ 64029362, та о 09-58-19 годині 19.07.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № ХС 64038806 використовуючи секретний пароль та номер посвідчення іншого співробітника Глухівської митниці - старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42

20.07.2010 р. ОСОБА_7 організував виїзд польського водія до Російської Федерації, для чого доставив його до МАПП «Бачівськ» після чого останній того ж дня виїхав через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації на попутному транспорті разом із невстановленим громадянином України ОСОБА_54 на транспортному засобі з реєстр. № НОМЕР_37 .

При цьому інший учасник організованої групи польський водій, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, ні 19.07.2010 р. ні 20.07.2010 р. за межі України до Російської Федерації не виїжджав і того ж дня, 20.07.2010 р. разом із ОСОБА_7 повернувся до м. Києва, де ОСОБА_7 організував його тимчасове проживання до 22.07.2010 р.

ОСОБА_8 організував повернення 22.07.2010 р. польського водія з Російської Федерації на територію України, для чого 21.07.2010 р. через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30 підшукав іншого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_31 , який за винагороду 22.07.2010 р. на легковому автомобілі марки «Опель» д/н НОМЕР_17 перевіз польського водія із Російської Федерації на територію України до м. Глухова, внаслідок чого останній отримав у своєму закордонному паспорті відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

У подальшому ОСОБА_7 22.07.2010 р. особисто доставив водія з м. Глухова до місця розвантаження контрабандних вантажів на територію ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, звідки польські водії повернулися на територію Республіки Польща.

17-18. Упродовж серпня 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, та останній 09.08.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 25-ти найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XТ 64038803;2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.08.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010 р. до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

При цьому для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, що працював водієм на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», та до належного зазначеній фірмі вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 12.07.2010 р. було завантажено збірний вантаж комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей двадцяти п`яти найменувань товарів у загальній кількості 1311 місць загальною вартістю 1 194 716,58 грн., тобто у великих розмірах.

10.08.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, також організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двадцяти п`яти найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64025639; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 10.08.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «BELIVER TRADING LIMITED» (Панама) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1).

Для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення цього та в подальшому також інших вантажів через митний кордон України за підробленими товарно-супровідними документами, зазначена особа залучила до діяльності організованої злочинної групи особу, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, що працювала водієм на польській фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski» (Республіка Польща м. Краков), та за вказівкою організатора до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_6 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 , що належний фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 10.08.2010 р. було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей двадцяти п`яти найменувань товарів у загальній кількості 6080 місць (упаковок) загальною вартістю 1 195 928,09 грн., тобто у великих розмірах.

Наприкінці дня 10.08.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вантажному автомобілі марки «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 із збірним (консолідованим) вантажем комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 23-50 години 10.08.2010 р. прибув на митний пост «Ягодин» Ягодинської митниці на МАПП «Ягодин», де умисно надав співробітникам митного посту «Ягодин» Ягодинської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № ХT 64038803; 2) CMR (б/н) від 09.08.2010 р.; 3) Invoice № 4015007768/08 від 06.08.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів двадцяти п`яти найменувань збірного вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, у загальній кількості 1311 місць (упаковок) загальною вартістю 1194716,58 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 16.08.2010 р.

11.08.2010 р. на вищевказаному транспортному засобі з причепом водій ввіз збірний вантаж електронної побутової техніки та виробів зі скла на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області.

ОСОБА_7 отримав від польського водія-перевізника 11.08.2010 р. оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на переміщуваний ним вантаж, після чого упродовж того ж дня, 11.08.2010 р. передав їх ОСОБА_17

11.08.2010 р. вранці, інша особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, на вантажному автомобілі марки «Scania» реєстр. № НОМЕР_6 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 із збірним вантажем електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 11-50 години 11.08.2010 р. також прибув на митний пост «Ягодин» Ягодинської митниці на МАПП «Ягодин», де умисно надав співробітникам митного посту «Ягодин» Ягодинської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64025639; 2) CMR (б/н) від 10.08.2010 р.; 3) Invoice № 4015007786/08 від 09.08.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу двадцяти п`яти найменувань збірного вантажу побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 6080 місць (упаковок) загальною вартістю 1195928,09 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці в установлений строк до 15.08.2010 р.

11.08.2010 р. вказаний водій на вищевказаному транспортному засобі з причепом ввіз збірний вантаж товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де його зустрів ОСОБА_7 та супроводив до раніше підшуканого ОСОБА_7 місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, та упродовж часу з 11.08.2010 р. і до початку вересня 2010 р. організував перевантаження ввезених вказаними особами товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_17 , з метою прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, упродовж серпня-вересня 2010 р. діючи повторно, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ «Десна-Карго» наступні Товарно-транспортні накладні (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН, а саме:

1) ТТН «серія 1-03 СП № 219982» від 14.08.2010 р., до якої ОСОБА_7 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Тернополя до м. Бровари від ТОВ «Технополіс-34» (вантажовідправник) на адресу ТОВ «Технополіс-1» (вантажоодержувач). Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_55 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «Вольво» реєстр. № НОМЕР_38 з причепом реєстр. № НОМЕР_39 під керуванням водія ОСОБА_56 ;

2) ТТН «серія 1-03 СП № 219983» від 21.08.2010 р., до якої ОСОБА_7 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Тернополя до м. Бровари від ТОВ «Технополіс-34» (вантажовідправник) на адресу ТОВ «Технополіс-1» (вантажоодержувач). Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП Донос, і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «Сканія» реєстр. № НОМЕР_40 з причепом реєстр. № НОМЕР_41 під керуванням водія ОСОБА_57 ;

3) ТТН «серія 1-03 СП № 219985» від 04.09.2010 р., до якої ОСОБА_7 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення збірного вантажу з м. Житомира до м. Києва для підприємства ТОВ «К-Трейд ЛТД», яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ПП ОСОБА_58 , і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «МАН» реєстр. № НОМЕР_42 під керуванням водія ОСОБА_59 ;

4) ТТН «серія 1-03 СП № 219994» від 04.09.2010 р., до якої ОСОБА_7 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Житомира до м. Києва для підприємства «Технопарк», яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство ПП « ОСОБА_60 » і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «Рено» реєстр. № НОМЕР_43 з причепом реєстр. № НОМЕР_44 під керуванням водія ОСОБА_61 ;

5) ТТН «серія 1-03 СП № 219995» від 04.09.2010 р., до якої ОСОБА_7 вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає замовником (платником) перевезення вантажу побутової техніки з м. Києва до м. Бровари для підприємства ТОВ «Технополіс-1», яке нібито є відправником та одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство - ООО «Авотальянс» і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «МАН» реєстр. № НОМЕР_45 з причепом реєстр. № НОМЕР_46 під керуванням водія ОСОБА_62 .

У той же період часу, упродовж серпня-вересня 2010 р. ОСОБА_7 передав вищезазначені підроблені ним документи вказаним у цих товарно-транспортних накладних українським приватним перевізникам водіям в якості підстави для переміщення зазначених у цих документах вантажів до відповідних отримувачів цих вантажів, тобто повторно склав та видав завідомо неправдиві документи, не повідомляючи вказаним водіям про те, що зазначені у ТТН відомості про відправників вантажів не відповідають дійсності.

Крім того, ОСОБА_7 також організував перевезення вищевказаних, ввезених польськими водіями-перевізниками товарів окремими партіями на вантажних транспортних засобах вищезазначених та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ТОВ «Медіа-Трейдінг», що розташовані у м. Києві по вул. Сім`ї Хохлових,8, до складських приміщень ДП «Інгресс-Сістемс», що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева,4, до складських приміщень ТОВ «Технопарк», що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення,18-Б, до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1», що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького,1, до складських приміщень ТОВ «К-Трейд ЛТД», що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський,15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

ОСОБА_17 отримавши від ОСОБА_7 пакет товарно-супровідних документів на партію вантажу, що була ввезена на територію України польським водієм, та, крім того, отримавши наприкінці того ж дня безпосередньо від іншого польського водія оформлені на митниці ввезення товарно-супровідні документи на іншу партію вантажу, передав їх ОСОБА_8 .

ОСОБА_8 використовуючи особисті зв`язки в митних органах України, при невстановлених у ході досудового слідства обставинах повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, якій передав транзитні документи на ці дві партії вантажів.

У той же час, зазначена невстановлена особа умисно, рукописним способом внесла від імені інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) XT 64038803 та VX 64025639, у тому числі до відривних корінців вказаних аркушів carnet tir XT 64038803 та VX 64025639, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення на м/п «Бачівськ» Глухівської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 двох різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 64038803, на CMR (б/н) від 09.08.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639, на CMR (б/н) від 10.08.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 140», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які були датовані 12.08.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 2101488 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 2101487 для проходження по червоному коридору», та рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2101488 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Мерседес» з реєстраційними номерами « ОСОБА_51 » із вантажем «монітор» в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 2101487 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Скания» з реєстраційними номерами « ОСОБА_63 » із вантажем «комплектуючі» в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 140», які також датовані 12.08.2010 р., та проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів відтиски відповідних підроблених печаток та штампів, та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 09.08.2010 р. та CMR (б/н) від 10.08.2010 р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , так і на автомобілі «Scania» реєстр. № НОМЕР_6 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 .

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 09-10-48 годині 12.08.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64038803, а також, о 09-11х-58 годині 12.08.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення на пункт пропуску «Бачівськ» (код пункту пропуску 801010100) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № VX 64025639, та, о 09-23-37 годині 12.08.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № VX 64025639, а також о 09-24-53 годині 12.08.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через пункт пропуску зазначеного вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XТ 64038803, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення старшого інспектора митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_42 , який на той час, а саме з 09-00 години 12.08.2010 р. заступив на службу на митний пост «Бачівськ» у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00 години 13.08.2010 р. на оформлення документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на «виїзд» з України.

ОСОБА_17 у серпні 2010 р. підшукав раніше знайомого йому мешканця м. Києва ОСОБА_64 та, не повідомляючи останньому про свої злочинні наміри, домовився з ним про виконання за винагороду окремих доручень в якості водія легкового автомобіля, на що останній погодився. При цьому, для виконання зазначених доручень ОСОБА_17 оформив на ім`я ОСОБА_64 довіреність на право керування невстановленим легковим автомобілем «Міцубісі-Ланцер», та 13.08.2010 р. доручив йому забрати у м. Києві двох осіб та відвезти до м. Глухова. ОСОБА_64 вдень ІНФОРМАЦІЯ_21 на вищезазначеному легковому автомобілі «Міцубісі-Ланцер» забрав польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, у м. Києва та близько 18-00 години 13.08.2010 р. доставив до готелю «Гетьманський двір» в с. Береза Глухівського району Сумської області на автошляху «Київ-Москва», де вказаних осіб зустрів ОСОБА_8 .

ОСОБА_8 близько 20-20 години 13.08.2010 особисто на легковому автомобілі «Шкода» д/н НОМЕР_23 , який перебував у його користуванні, вивіз польських водіїв, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, через державний кордон України у пункті пропуску «Бачівськ» до Російської Федерації, після чого залишив вказаних польських водіїв у Росії, а сам того ж дня повернувся до України.

17.08.2010 р. ОСОБА_8 через свого знайомого мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_30 підшукав водія таксі мешканця м. Глухова Сумської області ОСОБА_65 , та, не повідомляючи вказаним особам про свої злочинні наміри, домовився з ОСОБА_65 про перевезення за винагороду вказаних водіїв із Російської Федерації на територію України.

ОСОБА_65 вранці 17.08.2010 р. на легковому автомобілі марки «Шевроле» д/н НОМЕР_47 перевіз цих осіб від готелю «Карімос», що розташований на території Російської Федерації поблизу державного кордону із Україною, на територію України до готелю «Озерний» у м. Глухові Сумської області, за що отримав від них винагороду у розмірі 500 російських рублів. Внаслідок цього вказані польські водії отримали у своїх закордонних паспортах відмітки державної прикордонної служби України про виїзд до Російської Федерації.

17.08.2010 р. вранці ОСОБА_7 приїхав до м. Глухова і близько 11-30 години того ж дня зустрів польських водіїв у м. Глухові, після чого вказані особи наприкінці дня 17.08.2010 р. повернулися до місця стоянки їх транспортних засобів та 18.08.2010 р. виїхали за межі митної території України до Республіки Польща.

19-20. Упродовж серпня-вересня 2010 р. ОСОБА_17 , підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 02.09.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща тридцяти семи найменувань збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64066716; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 02.09.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 406 від 02.09.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який працював водієм на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», та за вказівкою організатора до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha, на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 02.09.2010 р. було завантажено збірний вантаж комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів тридцяти семи найменувань товарів у загальній кількості 8432 місця (упаковок) загальною вартістю 1 262 458,99 грн., тобто у великих розмірах.

Окрім того, 03.09.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща дев`яносто шести найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64066717; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 03.09.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 407 від 03.09.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, для безпосереднього здійснення контрабандного переміщення вантажу він вступив у злочинну змову із особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на той час тимчасово працював водієм на польській фірмі-перевізнику «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», та до вантажного автомобіля «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , що належить фірмі «FIRMA HANDLOWA «ROB-MAR» S.C. A.M. Maciocha», на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 03.09.2010 р. було завантажено збірний вантаж електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол дев`яносто шести найменувань товарів у загальній кількості 2357 місць (упаковок) загальною вартістю 1 430 736,70 грн., тобто у великих розмірах.

04.09.2010 р. вранці вказаний водій на вантажному автомобілі марки «Mercedes» реєстр. № НОМЕР_27 з причепом реєстр. № НОМЕР_28 із збірним (консолідованим) вантажем електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-30 години 04.09.2010 р. прибув на митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці на МАПП «Рава-Руська», де умисно надав співробітникам митного посту «Рава-Руська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № VX 64066717; 2) CMR (б/н) від 03.09.2010 р.; 3) Invoice № 407 від 03.09.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів дев`яносто шести найменувань збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол, у загальній кількості 2357 місць (упаковок) загальною вартістю 1 430 736,70 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «DESPERO» (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до Сумської митниці в установлений строк до 10.09.2010 р.

04.09.2010 р. інший водій на вантажному автомобілі марки «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 із збірним вантажем комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів, одноосібно виїхав за межі Республіки Польща та близько 09-40 години 04.09.2010 р. прибув на митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці на МАПП «Рава-Руська», де умисно надав співробітникам митного посту «Рава-Руська» Львівської митниці та відповідних служб офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № SX 64066716; 2) CMR (б/н) від 02.09.2010 р.; 3) Invoice № 406 від 02.09.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначених у цих документах товарів тридцяти семи найменувань збірного вантажу комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів, у загальній кількості 8432 місця (упаковок) загальною вартістю 1 262 458,99 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «DESPERO» (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та взяв обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до Сумської митниці в установлений строк до 10.09.2010 р.

05.09.2010 р. вранці, ОСОБА_7 зустрів польських водіїв та супроводив до раніше підшуканого ним місця розвантаження на території ремонтної бази у с. Мотижин Макарівського району Київської області, де останні передали ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказані вантажі, які необхідно було подати на митниці призначення, які він того ж дня передав ОСОБА_17 .

Крім того ОСОБА_7 упродовж часу з ранку 05.09.2010 р. і до 09.09.2010 р. організував перевантаження ввезених польськими водіями товарів до вантажних транспортних засобів підшуканих ним українських перевізників, зокрема до вантажного автомобіля «Вольво» реєстр. № НОМЕР_48 з причепом реєстр. № НОМЕР_49 під керуванням водія ОСОБА_66 , а також до транспортних засобів інших невстановлених українських приватних перевізників, не повідомляючи при цьому зазначеним українським перевізникам про походження вказаних вантажів.

При цьому ОСОБА_7 , являючись директором підприємства ТОВ «Десна Карго» і, відповідно, будучи службовою особою, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_17 , з метою прикриття транспортування контрабандних вантажів від місць розвантаження до замовників цих товарів, упродовж серпня-вересня 2010 р. діючи повторно, склав, підписав та засвідчив печаткою підприємства ТОВ «Десна-Карго» Товарно-транспортну накладну (далі - ТТН) типової форми № 1-ТН «серія 1-03 СП № 219997» від 07.09.2010 р., до якої вніс недостовірні відомості про те, що ТОВ «Десна-Карго» виступає відправником збірного вантажу, а також замовником (платником) перевезення вказаного вантажу з м. Луцька до м. Києва для підприємства ТОВ «Сеплаєр», яке нібито є одержувачем вантажу. Крім того, ОСОБА_7 вніс до цієї ж ТТН дані про те, що перевізником вказаного вантажу є автопідприємство ПП ОСОБА_67 і що вантаж переміщується на вантажному автомобілі «Вольво» реєстр. № НОМЕР_48 з причепом реєстр. № НОМЕР_49 під керуванням водія ОСОБА_66 .

При цьому, у той же період часу, у вересні 2010 р. ОСОБА_7 передав вищезазначений підроблений ним документ вказаному у цій товарно-транспортній накладній водію в якості підстави для переміщення зазначеного у ТТН вантажу територією Київської області та м. Києва, не повідомляючи при цьому вказаному водієві про те, що зазначені у ТТН відомості про відправника вантажу не відповідають дійсності.

Крім того, ОСОБА_7 також організував перевезення вищевказаних, ввезених польськими водіями-перевізниками товарів окремими партіями на вантажних транспортних засобах вищезазначеного та інших невстановлених українських приватних перевізників зокрема до складських приміщень ДП «Інгресс-Сістемс», що розташовані у м. Києві по пров. Радіщева, 4, до складських приміщень ТОВ «Технопарк», що розташовані у м. Києві по вул. Народного ополчення, 18-Б, до складських приміщень ТОВ «Технополіс-1», що розташовані на території Київської області у м. Бровари по вул. Б. Хмельницького, 1, до складських приміщень ТОВ «К-Трейд ЛТД», що розташовані у м. Києві, пров. Новопечерський, 15, а також до інших, визначених організатором групи ОСОБА_17 невстановлених замовників цих товарів.

У свою чергу ОСОБА_17 , отримавши від ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на дві партії вантажів, що були ввезені на територію України, 05.09.2010 р., прибув до м. Глухова Сумської області, де передав ОСОБА_8 зазначені пакети товарно-супровідних документів на транзит двох партій вантажів, що були оформлені 04.09.2010 р. на м/п «Рава-Руська» Львівської митниці.

ОСОБА_8 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення (далі ВМО) № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, якій 05.09.2010 р. передав транзитні документи на ці дві партії вантажів.

Вказана невстановлена службова особа Сумської митниці, внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 05.09.2010 р. до ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці збірного вантажу комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів який 04.09.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Scania» реєстр. № НОМЕР_18 з причепом реєстр. № НОМЕР_19 , та, крім того, щодо нібито прибуття 05.09.2010 р. до ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол який 04.09.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Mercedes» реєстр. № LTM80KY з причепом реєстр. № НОМЕР_28 , а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України та рукописним способом внесла від імені інспектора ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) SX 64066716 та VX 64066717, завідомо недостовірні відомості про нібито проведення у ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 двох різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, на CMR (б/н) від 02.09.2010 та на рахунку-фактурі (Invoice) № 406 від 02.09.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, на CMR (б/н) від 03.09.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 407 від 03.09.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 173», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 173», які були датовані 05.09.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 3729992 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 3729993 для проходження по червоному коридору», рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3729992 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Mersedes» з реєстраційними номерами « ОСОБА_38 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася «одна» особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3729993 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля «Mersedes» з реєстраційними номерами « ОСОБА_51 » із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася «одна» особа.

Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та «Контрольного талону Серія ААК номер 3729993…» відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 173», які також датовані 05.09.2010 р., і наявність вказаних відтисків печаток повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначених у контрольних талонах транспортних засобів та з метою надання вищезазначеним підробленим документам правомірного вигляду та створення у інших осіб уявлення про нібито належне оформлення цих документів, а також з метою надання вищезазначеним Контрольним талонам «Серія ААК номер 3729992…» та « Серія ААК номер 3729993…» статусу офіційних документів, за невстановлених у ході досудового слідства обставин також розписалася у графах «Відмітка про проходження паспортного контролю» Контрольних талонів «Серія ААК номер 3729992…» та «Серія ААК номер 3729993…» від імені співробітників прикордонної служби, а також проставила у цих же графах відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», які також датовано 05.09.2010 р., та із зворотного боку обох цих Контрольних талонів «Серія ААК номер 3729992…» та «Серія ААК номер 3729993…» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів.

Крім того, вказана невстановлена особа маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 16-02-17 годині 05.09.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення до ВМО № 1 м/п «Глухів» Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, а також, о 16-04-42 годині 05.09.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення до ВМО № 1 м/п «Глухів» Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, та, о 16-41-37 годині 05.09.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717, а також о 16-44-19 годині 05.09.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64066716, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення інспектора відділу митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці ОСОБА_68 , який на той час, а саме з 09-00 години 05.09.2010 р. перебував на службі на ВМО № 1 митного посту «Глухів» у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00 години 06.09.2010 р. на оформленні документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на «виїзд» з України.

Польські водії, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, 06.09.2010 р. виїхали з м. Києва до м. Глухова Сумської області на легковому автомобілі «BMW» д/н НОМЕР_50 , де їх ввечері того ж дня зустрів учасник організованої групи ОСОБА_8 та супроводив до МАПП «Бачівськ», після чого вказані особи близько 22-00 години 06.09.2010 р. на тому ж на легковому автомобілі «BMW» д/н НОМЕР_50 виїхали через державний кордон України на МАПП «Бачівськ» до Російської Федерації.

У подальшому, вказані польські водії близько 00-15 години 09.09.2010 р. на цьому ж легковому автомобілі «BMW» д/н НОМЕР_50 через МАПП «Бачівськ» повернулися з Російської Федерації на територію України і близько 09-00 години 09.09.2010 р. прибули до м. Києва, де їх зустрів ОСОБА_7 , та супроводив до місця розвантаження контрабандних товарів, звідки вони на вантажних автомобілях виїхали через м/п «Рава-Руська» Львівської митниці міжнародного автомобільного пункту пропуску «Рава-Руська» за межі митної території України до Республіки Польща.

21-22. Упродовж вересня 2010 р. ОСОБА_17 підшукав невстановлених слідством замовників переміщень через митний кордон України електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, які мали на меті ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, про що повідомив іншому учаснику організованої злочинної групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який 09.09.2010 р. організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двадцяти шести найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XЕ 64066720; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.09.2010 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 428 від 08.09.2010 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він повторно доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на зазначений період часу працював водієм на польській фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski»(Республіка Польща м. Краков), та до належного даній фірмі вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_51 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 , на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 09.09.2010 р. було завантажено електронну побутову техніку, комп`ютерну оргтехніку та комплектуючі до комп`ютерів двадцяти шести найменувань товарів у загальній кількості 2801 місце (упаковок) загальною вартістю 1 459 509,71 грн. тобто у великих розмірах.

Одночасно з цим особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження організатор, 09.09.2010 р. також організував отримання на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща двохсот трьох найменувань збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, а також організував виготовлення на території Республіки Польща підроблених міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № PX 64076214; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) б/н від 09.09.2010; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 429 від 09.09.2010 р., до яких також було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «NEWTEX LLC» (Портланд, Орегон) на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки, вул. Московська, 14/30, Росія).

При цьому, безпосереднє здійснення контрабандного переміщення вказаного вантажу він знову доручив особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, який на зазначений період часу також працював водієм на польській фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski» (Республіка Польща м. Краков), та до вантажного автомобіля «Scania» реєстр. № НОМЕР_52 з причепом реєстр. № НОМЕР_53 , що належний фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski» на митному складі-магазині «MAGAZYN CELNY VP LOGISTIC» у м. Кракові Республіки Польща 09.09.2010 р. було завантажено електронну побутову техніку, комп`ютерну оргтехніку, комплектуючі до комп`ютерів та інші товарно-матеріальні цінності двісті три найменування товарів у загальній кількості 2007 місць (упаковок) загальною вартістю 1 235 126,88 грн., тобто у великих розмірах.

Вранці 10.09.2010 р. учасники організованої злочинної групи - мешканці Республіки Польща, один з яких відповідно на вантажному автомобілі «Scania» реєстр. № НОМЕР_51 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 , та інший на вантажному автомобілі «Scania» реєстр. № НОМЕР_52 з причепом реєстр. № НОМЕР_53 , із вантажами електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей виїхали за межі Республіки Польща та близько 07-00 години 10.09.2010 р. прибули на митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці на МАПП «Рава-Руська», де умисно надали співробітникам митного посту «Рава-Руська» Львівської митниці та відповідним службам один - офіційні міжнародні товарно-супровідні документи, а саме: 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № XЕ 64066720; 2) CMR (б/н) від 09.09.2010 р. та 3) Invoice № 428 від 08.09.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу 26-ти найменувань електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів (моніторів, LCD-телевізорів, проекторів, модулей фірм-виробників «BenQ Austri GmbH» та «ASUS») у загальній кількості 2801 місце (упаковок) товарів загальною вартістю 1 459 509,71 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «DESPERO» (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України, та інший - 1) Книжку міжнародної декларації перевізника (CARNET TIR) № РХ 64076214; 2) CMR (б/н) від 09.09.2010 р.; 3) Invoice № 429 від 09.09.2010 р., в якості підстави для переміщення через митний кордон України зазначеного у цих документах вантажу 203-х найменувань електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей у загальній кількості 2007 місць (упаковок) товарів загальною вартістю 1 235 126,88 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2010 р. (434,50 грн.), тобто на час скоєння злочину, і становить великий розмір, та усвідомлюючи при цьому, що вказані документи містять недостовірні відомості щодо одержувача товару в якості якого була вказана фірма ООО «DESPERO» (Росія, Московська область, Хімки), а також неправдиві відомості щодо подальшого маршруту переміщення товарів в режимі «транзит» в напрямку на виїзд з України.

При цьому обидва водії взяли обов`язок доставити задекларовані товари в митницю призначення до Сумської митниці в установлений строк до 17.09.2010 р., та ввезли зазначені вантажі товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, де їх зустрів ОСОБА_7 та супроводив до невстановленого у ході досудового слідства підшуканого ним місця розвантаження в районі смт. Бородянка Київської області.

Наприкінці дня 11.09.2010 р. вказані водії передали ОСОБА_7 пакет оформлених на митниці ввезення товарно-супровідних документів на вказані вантажі, та ОСОБА_7 , організував перевантаження вказаних товарів до транспортних засобів невстановлених українських приватних перевізників та перевезення цих товарів окремими партіями до визначених ОСОБА_17 невстановлених замовників товарів, а також організував тимчасове проживання польських водіїв у м. Києві.

12.09.2010 р. близько 01-00 години ОСОБА_7 передав отримані ним від польських водіїв два комплекти товарно-супровідних документів на вказані вантажі ОСОБА_17 який у той же день, близько 10-00 години 12.09.2010 р. прибув до готелю «Гетьманський двір» на території с. Береза Глухівського району Сумської області, де передав ОСОБА_8 зазначені пакети товарно-супровідних документів на транзит двох партій вантажів.

ОСОБА_8 повторно вступив у злочинну змову з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення (далі - ВМО) № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, якій 12.09.2010 р. передав зазначені транзитні документи на ці дві партії вантажів.

Вказана невстановлена службова особа Сумської митниці, внесла до наданих ОСОБА_8 , а також до інших, складених на митному посту офіційних документів завідомо недостовірні відомості щодо нібито прибуття 13.09.2010 р. до ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів, який 11.09.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № ХЕ 64066720 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Scania» реєстр. № НОМЕР_51 з причепом реєстр. № KR7648P, та, крім того, щодо нібито прибуття 13.09.2010 р. до ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці збірного вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей, який 11.09.2010 р. ввезено на митну територію України через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці згідно Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214 і який переміщувався через митну територію України в режимі «транзит» на вантажному транспортному засобі «Scania» реєстр. № KR076EG з причепом реєстр. № KR7349P, а також про проведення митного контролю та митного оформлення вказаних вантажів та про їх вивезення за межі митної території України та умисно, рукописним способом внесла від імені інспектора ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці до відповідних граф зелених аркушів (VOLET № 2) книжок МДП (carnet tir) ХЕ 64066720 та РX 64076214 завідомо недостовірні відомості про нібито проведення у ВМО № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці митного оформлення вантажів, які слідували згідно вказаних Книжок МДП в напрямку на виїзд до Російської Федерації та протиправно проставила у наданих їй ОСОБА_8 2-х різних комплектах товарно-супровідних документів на вантажі, а саме на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № ХЕ 64066720, на CMR (б/н) від 09.09.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) № 428 від 08.09.2010 р., а також на аркушах Книжки МДП (CARNET TIR) № РX 64076214, на CMR (б/н) від 09.09.2010 р. та на рахунку-фактурі (Invoice) №429 від 09.09.2010 р., відтиски підробленого штампу «Під митним контролем «Глухівської митниці» із номером « 173», а також відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 173», які були датовані 13.09.2010 р. та з трикутною позначкою напрямку «на виїзд» з України, заволоділа бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 3736028 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 3736029 для проходження по червоному коридору», та умисно, рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3736028 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами «KR817NC / KR7648P» із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа, та, крім того, умисно, рукописним способом внесла до бланку «Контрольного талону Серія ААК номер 3736029 …» завідомо недостовірні відомості щодо нібито переміщення через митний пункт пропуску вантажного автомобіля з реєстраційними номерами «KR076EG / KR7349P» із «збірним» вантажем в режимі «транзит», а також дані про те, що на вказаному транспортному засобі нібито переміщувалася одна особа. Одночасно з цим, вказана невстановлена особа проставила у графах «Відмітка ОНП» обох вищезазначених бланків « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та «Контрольного талону Серія ААК номер 3736029…» відтиски підробленої особистої номерної печатки інспектора Глухівської митниці із номером « 173», які також датовані 13.09.2010 р., і наявність вказаних відтисків печаток повинно було підтвердити факт нібито проведення співробітником митниці огляду зазначених у контрольних талонах транспортних засобів та за невстановлених у ході досудового слідства обставин також проставила у графах «Відмітка про проходження паспортного контролю» Контрольних талонів «Серія ААК номер 3736028…» та «Серія ААК номер 3736029…» відтиски підробленого номерного штампу відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 із номером « 045», які також датовано 13.09.2010 р., та, крім того, вказана невстановлена особа проставила із зворотного боку обох цих Контрольних талонів «Серія ААК номер 3736028…» та «Серія ААК номер 3736029…» відтиски відповідних підроблених печаток та штампів , та також із зворотного боку обох комплектів CMR (б/н) від 09.09.2010 р. щодо переміщення вантажів як на автомобілі «Scania» реєстр. № KR817NC з причепом реєстр. № KR7648P, так і на автомобілі «Scania» реєстр. № НОМЕР_52 з причепом реєстр. № KR7349P.

Крім того, вказана невстановлена особа, маючи вільний доступ до комп`ютерної мережі зазначеного митного поста, о 18-39-25 годині 13.09.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення до ВМО № 1 м/п «Глухів» Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № РX 64076214, а також, о 18-40-57 годині 13.09.2010 р. внесла до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби України завідомо недостовірні дані про прибуття в митницю призначення до ВМО № 1 м/п «Глухів» Сумської митниці (код пункту пропуску 805090801) вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XЕ 64066720, та, крім того, о 18-58-33 годині 13.09.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № РX 64076214, а також о 18-59-33 годині 13.09.2010 р. внесла до вказаної бази даних ЄАІС ДМСУ завідомо недостовірні дані про виїзд з митної території України через зазначений пункт пропуску вантажу, який переміщувався через територію України згідно Книжки МДП ( ОСОБА_21 ) № XЕ 64066720, використовуючи при цьому для підтвердження внесення до ЄАІС ДМСУ вказаних даних секретний пароль та номер посвідчення інспектора відділу митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці ОСОБА_68 який на той час, а саме з 09-00 години 13.09.2010 р. перебував на службі на ВМО № 1 митного посту «Глухів» у складі чергової зміни співробітників митниці до 09-00 години 14.09.2010 р. на оформленні документів на вантажі та транспортні засоби, що переміщувалися в напрямку на «виїзд» з України.

20.09.2010 р. польські водії залишили територію України та повернулися до Республіки Польща авіарейсом «Київ-Варшава» через аеропорт «Бориспіль», а вантажні автомобілі «Scania» реєстр. № KR817NC з причепом реєстр. № НОМЕР_7 та «Scania» реєстр. № KR076EG з причепом реєстр. № НОМЕР_53 , були залишені вказаними польськими водіями у невстановленому місці на території України.

30.09.2010 р. особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження - організатор, разом з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, в`їхали на територію України на легковому автомобілі д/н НОМЕР_50 , після чого на належних польській фірмі-перевізнику «TRANS-ALP Pawet Gudowski» (Республіка Польща м. Краков), вантажних автомобілях «Scania» реєстр. № НОМЕР_51 з причепом реєстр. № НОМЕР_7 та «Scania» реєстр. № НОМЕР_52 з причепом реєстр. № НОМЕР_53 , які були вже без вантажів, вранці 02.10.2010 р. прибули на міжнародний автомобільний пункт пропуску «Виступовичі» митного посту «Овруч» Житомирської митниці та намагалися виїхати на зазначених вантажних транспортних засобах за межі митної території України до Республіки Білорусь, проте у зв`язку з виявленими порушеннями вказані транспортні засоби 02.10.2010 р. були затримані співробітниками Житмирської митниці на митному посту «Овруч» МАПП «Виступовичі».

За таких обставин, організатор та учасник організованої групи особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, разом з іншим, невстановленим польським водієм того ж дня 02.10.2010 р. залишили вказані вантажні автомобілі на митному посту «Овруч» Житомирської митниці та в подальшому 07.10.2010 р. залишили територію України та повернулися до Республіки Польща авіарейсом «Київ-Варшава» через аеропорт «Бориспіль».

Таким чином, упродовж 2009-2010 р.р. ОСОБА_17 організував, а ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вчинили у складі організованої злочинної групи підроблення документів шляхом неодноразового складання завідомо недостовірних офіційних міжнародних товарно-супровідних документів, а також внесення до вказаних товарно-супровідних документів завідомо-недостовірних відомостей щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів (вантажів) на адресу фірм отримувачів на території Російської Федерації, для подальшого використання вказаних підроблених документів учасниками організованої злочинної групи та іншими особами з метою ввезення зазначених у цих документах товарів на митну територію України у період часу з жовтня 2009 р. до вересня 2010 р. через митні пости «Мостиська» та «Рава-Руська» Львівської митниці, а також через митний пост «Ягодин» Ягодинської митниці, нібито в режимі «транзит» до Російської Федерації, тобто з приховуванням від митного контролю, та з метою подальшого виведення зазначених у цих документах товарів з-під митного контролю державних митних органів України шляхом фіктивного митного оформлення вказаних документів у період часу з жовтня 2009 р. до серпня 2010 р. на митному посту «Бачівськ» Глухівської митниці та упродовж вересня 2010 р. у відділі митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, шляхом внесення до цих документів завідомо недостовірних відомостей щодо нібито переміщення зазначених у цих документах вантажів через митний кордон України в режимі «транзит» в напрямку «на виїзд» до Російської Федерації, діючи при цьому за вищевикладених обставин повторно, за попередньою змовою з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження а також з іншими, особами, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб, у складі організованої злочинної групи, вчинили підроблення документів, та використання завідомо підроблених документів, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб , організованою групою, а саме:

1)Книжки МДП (CARNET TIR) № XH 62188219, CMR № 293795 від 08.10.2009 та рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);.

2)Книжки МДП (CARNET TIR) № XX 62192531; CMR (б/н) від 23.10.2009, рахунку-фактури (Invoice) № 0810/3 від 20.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

3)Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 62198780; CMR (б/н) від 29.10.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 0811/4 від 29.10.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

4)Книжки МДП (CARNET TIR) № АX 62192532; CMR (б/н) від 09.11.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 8323/1 від 09.11.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

5)Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62222860; CMR (б/н) від 11.12.2009; та рахунку-фактури (Invoice) № 8400000362/12 від 10.12.2009 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

6)Книжки МДП (CARNET TIR) № XQ 62936872; CMR (б/н) від 18.05.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 17.05.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

7)Книжки МДП (CARNET TIR) № XT 62936873; CMR (б/н) від 21.05.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 9120001788/89 від 19.05.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

8)Книжки МДП (CARNET TIR) № XN 62936871; CMR (б/н) від 04.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005954/04 від 02.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

9)Книжки МДП (CARNET TIR) № XK 62936870; CMR (б/н) від 04.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005745/34 від 03.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки);

10)Книжки МДП (CARNET TIR) № XW 64021094; CMR (б/н) від 19.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005977/06 від 18.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

11)Книжки МДП (CARNET TIR) № XZ 64021095; CMR (б/н) від 25.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005917/88 від 15.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

12)Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64021093; CMR (б/н) від 25.06.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005918/89 від 17.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

13)Книжки МДП (CARNET TIR) № SX 64029364; CMR (б/н) від 02.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015005919/90 від 24.06.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

14)Книжки МДП (CARNET TIR) № PX 64029363; CMR (б/н) від 09.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007745/07 від 08.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

15)Книжки МДП (CARNET TIR) № МX 64029362; CMR (б/н) від 12.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

16)Книжки МДП (CARNET TIR) № XС 64038806; CMR (б/н) від 14.07.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

17)Книжки МДП (CARNET TIR) № XТ 64038803; CMR (б/н) від 09.08.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007768/08 від 06.08.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

18)Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64025639; CMR (б/н) від 10.08.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 4015007786/08 від 09.08.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія);

19)МДП (CARNET TIR) № SX 64066716; CMR (б/н) від 02.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 406 від 02.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки);

20)Книжки МДП (CARNET TIR) № VX 64066717; CMR (б/н) від 03.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 407 від 03.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки);

21)Книжки МДП (CARNET TIR) № XЕ 64066720; CMR (б/н) від 09.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 428 від 08.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки);

22)Книжки МДП (CARNET TIR) № PX 64076214; CMR (б/н) від 09.09.2010; та рахунку-фактури (Invoice) № 429 від 09.09.2010 щодо нібито постачання зазначених у цих документах товарів на адресу фірми ООО «DESPERO» (Московська область, Хімки).

Суд першої інстанції також дійшов висновку, що з обвинувачення ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України слід виключити великий розмір контрабанди 58 596 923,85 грн., з огляду на наступне.

Згідно листа Сумської митниці вих. № 09/6076 від 02.09.2011 р. вартість товару підтверджується рахунками Інвойс. У випадках коли вартість товару була розрахована експертом науково-дослідного експертного криміналістичного центру при УМВС України в Сумській області, на прохання слідчого для розрахунку платежів в якості бази оподаткування була взята ринкова вартість за відрахуванням митних платежів та податків (т.38 а.с.137).

Таким чином загальна вартість товарів 58 596 923,85 грн. була визначена на прохання органу досудового слідства, яка є ринковою вартістю та була розрахована експертом науково-дослідного експертного криміналістичного центру.

Згідно висновків товарознавчих експертиз, при проведенні експертного дослідження серед іншого використовувались такі інформаційні джерела як інформаційні дані про ціни магазину « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ПП «Кошевий» так і Інтернет мереж України (т.38), при цьому в матеріалах кримінальної справи відсутні будь-які відомості про фактичне дослідження ввезеного товару.

За таких обставин суд не погодився з розрахунком Сумської митниці від 02.09.2011 з додатками, за виключенням визначення вартості ввезеного товару 23.06.2010 р. згідно Книжки МДП (CARNET TIR) XW64021094 в сумі 451 027, 28 грн., та з висновками товарознавчих експертиз № № 1425 від 17.06.2011, № 1426 від 25.06.2011, № 1427 від 25.06.2011, № 1428 від 21.06.2011, № 1429 від 22.06.2011, № 1431 від 25.06.2011, № 1422 від 21.06.2011, № 1432 від 22.06.2011, № 1435 від 21.06.2011, № 1436 від 25.06.2011, № 1439 від 22.06.2011, № 1424 від 25.06.2011, № 1440 від 20.06.2011, № 1441 від 20.06.2011, № 1442 від 20.06.2011, № 1443 від 25.06.2011(т.37-38), вважаючи їх призначення безпідставним, оскільки в матеріалах справи маються всі товаросупровідні документи в тому числі рахунки (Invoise) в яких зазначено товар та його вартість, та як в ході досудового так і в ході судового слідства не встановлено фактів підробки рахунків (Invoise) в частині кількості та вартості товару, а тому в основу вироку по визначенню вартості ввезеного товару суд поклав розрахунок Сумської митниці від 13.01.2011 р. № 09/296, згідно якого за основу нарахування митних платежів була взята вартість товарів зазначена в інвойсах, та розрахунок проведено на дату ввезення товарів та територію України (т.1, а.с.379-380).

Крім того, в основу вироку по визначенню вартості ввезеного товару 23.06.2010 р. суд першої інстанції поклав розрахунок Сумської митниці від 02.09.2011 р. з додатками, згідно якого вартість товарів згідно Книжки МДП (CARNET TIR) XW64021094 становить 451 027,28 грн., з тих підстав, що вказаний розмір є меншим ніж той, який визначений 13.01.2011 р. 461 627,21 грн.

Даним вироком суду ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 виправдані за ч.3 ст.28 ч.2 ст.201 КК України на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» від 15.11.2011 р., який набрав чинності з 18.01.2012 р. за відсутності в їх діях складу злочину контрабанда по епізодам ввезення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів 24.10.2009 р., 03.11.2009 р., 15.11.2009 р., 13.12.2009 р., 20.05.2010 р., 0306.2010 р., 07.06. 2010 р., 07.06.2010 р., 23.06.2010 р., 27.06.2010 р., 27.06.2010 р., 04.07.2010 р., 11.07.2010 р., 13.07.2010 р., 15.072010 р., двох раз 11.08.2010 р., двох раз 04.09.2010 р., двох раз 11.09.2010 р.

Окрім того, ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 за відсутності в їх діях складу злочину контрабанда та виправдані за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України по епізоду переміщення 11.10.2009 р. десяти найменувань товарів у загальній кількості 1325 одиниць загальною вартістю 317 434 грн, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2009 р. (302,50 грн.), з приховуванням від митного контролю вчинене у великих розмірах, кваліфікуючими ознаками якого є вчинення контрабанди товарів за попередньою змовою групою осіб, організованою групою, яку вони здійснили на підставі підроблених документів (CARNET TIR) № XH 62188219; 2) міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) № 293795 від 08.10.2009 р.; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 18178464/2/10 від 02.10.2009 р.; 4) рахунку-фактури (Invoice)№ 9715082/1/10 від 02.10.2009 р., до яких було внесено завідомо недостовірні відомості про нібито про постачання зазначеного у цих товарно-супровідних документах вантажу від фірми «GLOBEX CONSULTING LLC» (Портланд, Орегон, США) на адресу фірми ООО «SNABIMPORT» (Москва, Росія, Георгіївське шосе, 1/1) через митний кордон України.

Суд першої інстанції зауважив, що згідно розрахунку Сумської митниці від 13.01.2011 р. №09/296, в якому за основу нарахування митних платежів була взята вартість товарів, зазначена в інвойсах та розрахунок проведено на дату ввезення товарів та територію України, вартість товарів ввезених 11.10.2009 р. згідно Книжки МДП (CARNET TIR) ХН62188219 становить 277 885,32 грн., що не є великим розміром в розумінні примітки до ч.2 ст.201 КК України.

ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 виправдані також за ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212 КК України, у пред`явленому їм обвинуваченні в тому, що ОСОБА_17 організував вчинення, а ОСОБА_7 і ОСОБА_8 умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку будучи особами, які зобов`язані їх сплачувати, кваліфікуючими ознаками якого є «вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб, організованою групою, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, а саме:

1) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 240 480,31 грн. та податку на додану вартість у сумі 529 056,67 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 769 536,98 грн. при ввезенні 11.10.2009 р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, вартістю 3 174 340 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої;

2) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 213 757,59 грн. та податку на додану вартість у сумі 470 266,66грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 684 024,25 грн. при ввезенні 24.10.2009 р. на митну територію України товарів електронної побутової техніки, вартістю 2 821 600 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

3) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 27 890,98 грн. та податку на додану вартість у сумі 176 711,83 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 204 602,81 грн. при ввезенні 03.11.2009 р. на митну територію України товарів електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 884 594,81 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

4) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 294 443,69 грн. та податку на додану вартість у сумі 647 776,07 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 942 219,76 грн. при ввезенні 15.11.2009 р. на митну територію України товарів електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та виробів із скла вартістю 3 846 293,63 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

5) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 179 121,21 грн. та податку на додану вартість у сумі 394 066,66 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 573 187,87 грн. при ввезенні 13.12.2009 р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки вартістю 2 364 400,00 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

6) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 63 074,78 грн. та податку на додану вартість у сумі 159 593,16 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 222 667,94 грн. при ввезенні 20.05.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей вартістю 734 890,96 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

7) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 153 853,04 грн. та податку на додану вартість у сумі 338 476,67грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 492 329,71 грн. при ввезенні 03.06.2010 р. на митну територію України товарів - автомобільних шин вартістю 2 030 860 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

8) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 259 078,84 грн. та податку на додану вартість у сумі 821 640,02 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 1 080 718,86 грн. при ввезенні 07.06.2010 р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки та комп`ютерної оргтехніки вартістю 4 929 840 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

9) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 73 371,59 грн. та податку на додану вартість у сумі 363 370,93 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 436 742,52 грн. при ввезенні 07.06.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів, телевізорів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1 979 010,29 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

10) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 62 124,33 грн. та податку на додану вартість у сумі 102 630,32 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 164 754,65 грн. при ввезенні 23.06.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу товарно-матеріальних цінностей вартістю 451 027,28 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

11) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 71 413,98 грн. та податку на додану вартість у сумі 259 245,62 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 330 659,60 грн. при ввезенні 27.06.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1 224 814,09 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з не встановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, в межах спільного злочинного умислу з громадянином Республіки Польща ОСОБА_19 , матеріали відносно якого закриті, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

12) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 7 118,46 грн. та податку на додану вартість у сумі 365 596,31 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 372 714,77 грн. при ввезенні 27.06.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих і запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 2018329,74 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

13) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 240 622,34 грн. та податку на додану вартість у сумі 729 761,59 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 970 383,93 грн. при ввезенні 04.07.2010 р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки та комп`ютерної оргтехніки вартістю 4 378 569,50 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

14) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 31 750,50 грн., антидемпінгового мита у сумі 3 330,90 грн. та податку на додану вартість у сумі 203 620,86 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 238 702,26 грн. при ввезенні 11.07.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 983 022,98 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

15) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 15 099,85 грн. та податку на додану вартість у сумі 198 026,05 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 213 125,90 грн. при ввезенні 13.07.2010 р. на митну територію України товарів - побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та одягу вартістю 9750 30,43 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з старшим інспектором митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_9 та з іншою, невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останніх, повторно;

16) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 151 896,85 грн. та податку на додану вартість у сумі 880 360,51 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 1 032 257,36 грн. при ввезенні 15.07.2010 р. на митну територію України товарів - побутової електроніки, комп`ютерної оргтехніки та запчастин вартістю 5 263 903,95 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з старшим інспектором митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_9 та з іншою, невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останніх, повторно;

17) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 23 460,17 грн. та податку на додану вартість у сумі 243 635,36 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 267 095,53 грн. при ввезенні 11.08.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 1 194 716,58 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

18) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 28 087,16 грн. та податку на додану вартість у сумі 576 939,94 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 605027,10 грн. при ввезенні 11.08.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, запчастин до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 3 413 496,86 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, за пособництва останньої, повторно;

19) в ухиленні від сплати податку на додану вартість у сумі 750575,80 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 750575,80 грн. при ввезенні 04.09.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів вартістю 4447639,29 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

20) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 310 927,88 грн. та податку на додану вартість у сумі 818 030,16 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 1 128 958,04 грн. при ввезенні 04.09.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та авто-магнітол вартістю 4 908 181 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у складі організованої злочинної групи, та, крім того, за попередньою змовою групою осіб з іншою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, та у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

21) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 82 188,19 грн. та податку на додану вартість у сумі 733 809,66 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 815 997,85 грн. при ввезенні 11.09.2010 р. на митну територію України товарів - електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки та комплектуючих до комп`ютерів вартістю 4 402 858 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення №1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно;

22) в ухиленні від сплати ввізного мита у сумі 44 161,29 грн. та податку на додану вартість у сумі 385 128,33 грн., а всього податків та обов`язкових митних платежів у сумі 429 289,62 грн. при ввезенні 11.09.2010 р. на митну територію України товарів - збірного (консолідованого) вантажу електронної побутової техніки, комп`ютерної оргтехніки, комплектуючих до комп`ютерів та інших товарно-матеріальних цінностей вартістю 2 169 504,46 грн. та діючи при цьому за попередньою змовою групою осіб з двома особами, справа відносно яких виділена в окреме провадження, а також із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у складі організованої злочинної групи, та крім того, у співучасті з невстановленою службовою особою відділу митного оформлення № 1 митного поста «Глухів» Сумської митниці, за пособництва останньої, повторно.

Таким чином, ОСОБА_17 , обвинувачувався в організації ухилення та ухиленні, а ОСОБА_7 і ОСОБА_8 в ухиленні за попередньою змовою групою осіб, організованою групою від сплати до державного бюджету ввізного мита у сумі 2 573 923,03 грн., антидемпінгового мита у сумі 3 330,90 грн. та податку на додану вартість у сумі 10 148 319,18 грн., які необхідно було сплатити під час під час ввезення упродовж 2009-2010 р.р. на митну територію України в режимі імпорту для вільного обігу двадцяти двох партій товарів загальною вартістю 58 596 923,85 грн. (у т.ч. у 2009 р. вартістю 13 091 228,44 грн. та у 2010 р. вартістю 45 505 695,41 грн.), що в цілому призвело до фактичного ненадходження до бюджету та державних цільових фондів коштів у сумі 12 725 573,11 грн. (у т.ч. у 2009 р. коштів у сумі 3 173 571,67 грн. та у 2010 р. коштів у сумі 9 552 001,44 грн.), що більше ніж у п`ять тисяч разів (у 32475 разів) перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на час скоєння злочинів, тобто в особливо великих розмірах.

При цьому суд першої інстанції виходив з того, що ОСОБА_17 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 не переслідували мету ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, та не повинні були їх сплачувати, їх участь зводилася до організації та вчинення переміщення через митний кордон України з Республіки Польща з приховуванням від митного контролю товарів за керівної ролі ОСОБА_17 , а тому ОСОБА_17 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 не є суб`єктами злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За цим же вироком ОСОБА_9 виправданий за ч.3 ст.364, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 і ст.201 ч.2 та ч.5 ст.27 і ч.2 ст.212 КК України у пред`явленому йому обвинуваченні в умисному, в інтересах третіх осіб, використанні службовою особою правоохоронного органу влади свого службового становища всупереч інтересам служби, вчиненому повторно, за попередньою змовою з іншою невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, групою осіб, кваліфікуючими ознаками якого є «спричинення злочином тяжких наслідків» та вчинення злочину «працівником правоохоронного органу», у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складання і видача завідомо неправдивих документів, що вчинено повторно, за попередньою змовою з іншою невстановленою службовою особою митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці, групою осіб, кваліфікуючими ознаками якого є «спричинення злочином тяжких наслідків» та у сприянні шляхом заздалегідь обіцяного приховування злочину, а також шляхом надання засобів та усуненням перешкод ОСОБА_8 та іншим співучасникам в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку особами, які зобов`язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у значних розмірах, кваліфікуючою ознакою якого є «Співучасть у формі пособництва в ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що вчинене за попередньою змовою групою осіб».

При цьому суд виходив з того, що як в ході досудового так і в ході судового слідства не встановлено жодних доказів того, що старший інспектор митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_9 причетний до внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних міжнародних товарно-супровідних документів, а саме: 1) Книжки МДП (CARNET TIR) № МX 64029362; 2) CMR (б/н) від 12.07.2010; та 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007775/07 від 12.07.2010, контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору», Книжки МДП (CARNET TIR) № XС 64038806; 2) CMR (б/н) від 14.07.2010; 3) рахунку-фактури (Invoice) № 4015007817/07 від 14.07.2010, Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 для проходження по червоному коридору», про нібито переміщення через м/п «Бачівськ» Глухівської митниці в режимі «транзит» в напрямку «на виїзд» до Російської Федерації товарів на транспортному засобі «DAF» реєстр. № L5WRA5 з причепом реєстр. № LKR27EP; та «Mercedes» реєстр. № LTM80FE з причепом реєстр. № НОМЕР_11 .

Окрім того, не встановлено також і доказів того, що старший інспектор митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_9 за попередньою змовою з невстановленою в ході досудового слідства особою заволоділи бланками «Контрольного талону Серія ААК номер 2099064 для проходження по червоному коридору» та «Контрольного талону Серія ААК номер 2099179 рукописним способом внесли до них вище зазначені завідомо недостовірні відомості, а пред`явлене ОСОБА_9 обвинувачення базується на тому, що він 19.07.2010 р.р. здійснював регламентоване, законне внесення інформації до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту «Бачівськ» комп`ютера (ПЕОМ) що має ІР-адресу « НОМЕР_54 ».

Проте той факт, що ОСОБА_9 здійснював регламентований вхід до ЄАІС ДМСУ з встановленого на митному посту «Бачівськ» комп`ютера (ПЕОМ), що має ІР-адресу « 172.23.80.64» у час: о 09-50-10 годині, о 09-50-55 годині, о 09-57-48 годині, о 09-59-44 годині, о 10-01-06 годині не є доказом того, що саме безпосередньо ОСОБА_69 була внесена інформація до Єдиної автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби України відповідно о 09-55-41 годині та о 09-58-19 годині 19.07.2010 р. про пропуск вантажів по Книжках МДП (CARNET TIR) МХ 64029362 та ХС 64038806, та однозначно встановити особу, яка виконала дії по незаконному оформленню транспортних засобів неможливо, а обвинувачення ОСОБА_9 ґрунтується тільки на припущеннях.

В поданих апеляціях та змінах до них:

-прокурор, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції ОСОБА_70 просить скасувати вирок суду у зв`язку з невідповідністю висновків суду фактичним обставинам справи, неправильним застосуванням кримінального закону та істотним порушенням кримінально-процесуального закону, і прийняти рішення про закриття провадження стосовно ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» у зв`язку з декриміналізацією, а в іншій частині справу направити на новий судовий розгляд, оскільки суд прийняв не правильне та незаконне рішення про виправдання ОСОБА_17 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 по ряду епізодів незаконних переміщень товарів на підставі закону України, яким скасована злочинність відповідних їх діянь, необґрунтовано не взяв до уваги низку висновків товарознавчих експертиз по визначенню вартості майна, внаслідок чого безпідставно виправдав останніх у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України, а також дійшов не вірного висновку про неправильну кваліфікацію дій засуджених за ч.3 ст.212 КК України та подальше їх виправдання по цьому обвинуваченню. Крім того, зазначає, що суд безпідставно та необґрунтовано виправдав ОСОБА_9 у пред`явленому йому обвинуваченні за ч.3 ст.364, ч.3 ст.366, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.201, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.212 КК України, оскільки його вина у вчиненні цих злочинів повністю підтверджується та ґрунтується на беззаперечних, зібраних в ході розслідування кримінальної справи доказах;

-засуджений ОСОБА_71 просить виправдати його за обвинуваченням у інкримінованих йому злочинах у зв`язку з допущеними порушеннями норм матеріального та процесуального права, а справу відносно нього закрити, оскільки в основу вироку покладені недопустимі докази, суд дійшов протиправного і безпідставного висновку щодо неправдивості товарно-супровідних документів в частині фіктивності, відсутності заявлених власників товару та відсутності інформації про переміщення вантажів, ні під час досудового, ні під час судового розгляду кримінальної справи не було вжито заходів для встановлення власників товару, висновки суду про спростування фактів доставки товару до іншої держави, а також пов`язаних з цим експертиз є безпідставними, у вироку не вказано для організації яких злочинів створено організовану злочинну групу, та чи може взагалі мати місце така група для організації та вчинення переміщень через митний кордон товарів з приховуванням від митного контролю, що на його думку є проступком адміністративного характеру. Також зазначає, що виправдання ОСОБА_9 не відповідає дійсності інкримінованих йому злочинів;

-засуджений ОСОБА_72 просить скасувати вирок суду у зв`язку з однобічністю та неповнотою дізнання, досудового і судового слідства, невідповідністю висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, істотним порушенням кримінально-процесуального закону та неправильним застосуванням кримінального закону і визнати його невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201, ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 і ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 і ч.3 ст.358, ч.1 ст.205 і ч.1 ст.366 КК України, та постановити відносно нього виправдувальний вирок, оскільки під час переміщення товарів на митних постах надавалися оригінальні офіційні документи щодо провозу вантажу, твердження слідчого про те, що такі документи містять недостовірні відомості щодо одержувачів товару (як і його наявність), та подальшого маршруту перевезення цього товару, спростовуються матеріалами кримінальної справи, під час судового розгляду справи не було доведено вчинення злочинів організованою групою. Також зазначає, що у справі відсутні докази на підтвердження вини засуджених, а також, що їм безпідставно та незаконно було інкриміновано обвинувачення за ч.2 і ч.3 ст.358, ч.1 ст.205 КК України, а йому ще й за ч.1 ст.366 КК України. Крім того, показання під час досудового розслідування були надані ним під психічним та фізичним впливом зі сторони правоохоронних органів;

-засуджений ОСОБА_73 посилаючись на аналогічні обставини, просить скасувати вирок суду у зв`язку з однобічністю та неповнотою дізнання, досудового і судового слідства, невідповідністю висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, істотним порушенням кримінально-процесуального закону та неправильним застосуванням кримінального закону і визнати його невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201, ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212, ч.3 ст.28 і ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 і ч.3 ст.358 і ч.1 ст.205 КК України, та постановити відносно нього виправдувальний вирок.

Вислухавши доповідь судді, доводи прокурора ОСОБА_6 , який підтримав свою апеляцію, просив скасувати вирок суду, кримінальну справу щодо обвинувачення за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України закрити, а в іншій частині направити на новий судовий розгляд, доводи засуджених ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , які підтримали кожен свою апеляцію, просили скасувати вирок суду із зазначених в апеляціях підстав, а справу направити на додаткове розслідування, доводи засудженого ОСОБА_9 про залишення вироку суду відносно нього без зміни, виконавши вимоги ст.ст.318 і 319 КПК України (1960 р.), перевіривши матеріали кримінальної справи та обговоривши доводи поданих апеляцій, колегія суддів вважає, що апеляції прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції ОСОБА_6 , засуджених ОСОБА_8 , ОСОБА_7 і ОСОБА_17 підлягають частковому задоволенню з таких підстав.

Відповідно до вимог п.п.2, 3 і 4 ч.1 ст.367 КПК України (1960 р.), підставами для скасування вироку при розгляді справи в апеляційному суді є: невідповідність висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, істотне порушення кримінально-процесуального закону та неправильне застосування кримінального закону.

Як вбачається з приписів ч.1 ст.369 КПК України (1960 р.), вирок вважається таким, що не відповідає фактичним обставинам справи, коли: висновки суду не підтверджуються доказами, дослідженими в судовому засіданні; суд не взяв до уваги докази, які могли істотно вплинути на його висновки; при наявності суперечливих доказів, які мають істотне значення для висновків суду, у вироку не зазначено, чому суд взяв до уваги одні докази і відкинув інші; висновки суду, викладені у вироку, містять істотні суперечності.

Відповідно до ч.1 ст.370 КПК України (1960 р.), істотними порушеннями вимог кримінально-процесуального закону є такі порушення вимог цього Кодексу, які перешкодили чи могли перешкодити суду повно та всебічно розглянути справу і постановити законний, обґрунтований і справедливий вирок, а згідно п.п.1 і 2 ст.371 цього Кодексу неправильним застосуванням кримінального закону, що тягне за собою скасування вироку є: незастосування судом кримінального закону, який підлягає застосуванню, та застосування кримінального закону, який не підлягає застосуванню.

Як вбачається з вироку суд першої інстанції прийшов до висновку про відсутність в діянні ОСОБА_17 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, оскільки вони не є суб`єктами умисного ухилення від сплати обов`язкових платежів.

Разом з тим, диспозиція ст.212 КК України передбачає умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене як «службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності» або «особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи», так й «будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати», якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Крім того, ч.2 зазначеної норми Закону встановлює кримінальну відповідальність за ті самі діяння, які були вчинені за попередньою змовою групою осіб.

З огляду на викладене, при визначенні категорії осіб, які можуть бути суб`єктом даного злочину або ж навпаки таким не можуть бути взагалі, необхідно встановити обов`язок цих осіб, що покладається на них державою щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у встановленому законом порядку, а тому фізична особа, якщо вона є платником податку і який зобов`язана сплачувати за певних умов, може бути суб`єктом злочину, передбаченого ст.212 КК України.

Якщо декілька зазначених вище неслужбових фізичних осіб як за попередньою змовою між собою, так і за попередньою змовою із службовими особами підприємств, установ, організацій, незалежно від форми власності або із особами, що займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які повинні сплачуватися ними сумісно у встановленому законом порядку, то вони також можуть бути тими спеціальними суб`єктами злочину, передбаченому ст.212 КК України.

Дії ОСОБА_17 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 були кваліфіковані органом досудового розслідування за ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), вчинене організованою групою.

Відповідно до ч.3 ст.28 КК України, злочин визнається вчиненим організованою групою, якщо в його готуванні або вчиненні брали участь декілька осіб (три і більше), які попередньо зорганізувалися у стійке об`єднання для вчинення цього та іншого (інших) злочинів, об`єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи, а згідно положень ст.30 цього Кодексу, організатор організованої групи підлягає кримінальній відповідальності за всі злочини, вчинені організованою групою, якщо вони охоплювалися його умислом, а інші учасники організованої групи підлягають кримінальній відповідальності за злочини, у підготовці або вчиненні яких вони брали участь, незалежно від тієї ролі, яку виконував у злочині кожен із них.

За таких обставин рішення суду першої інстанції щодо відсутності в діях ОСОБА_17 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 складу злочину, передбаченого ч.3 ст.28 і ч.3 ст.212 КК України за відсутності в їх діях складу злочину, є передчасним і належним чином невмотивованим, внаслідок чого апеляція прокурора в цій частині є обґрунтованою та підлягає задоволенню.

Крім того, на думку колегії суддів, суд першої інстанції також не навів переконливих мотивів та достатніх доказів і щодо зменшення встановленої органом досудового слідства вартості переміщеного на митну територію України товару, яка була визначена у висновках товарознавчих експертиз, а тому апеляція прокурора в цій частині також підлягає задоволенню, а судове рішення скасуванню з цих підстав.

Визнаючи ОСОБА_9 невинуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.364, ч.2 ст.366, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.201, ч.5 ст.27 і ч.2 ст.212 КК України через недоведеність, суд першої інстанції надав вирішального значення виключно показанням цього підсудного та залишив поза увагою інші докази по справі, а саме:

-дані Департаменту митних інформаційних технологій та статистики Державної митної служби України про те, що 19.07.2010 р. старший інспектором митного поста «Бачівськ» Глухівської митниці ОСОБА_9 здійснив спочатку первинний регламентований вхід зі службового комп`ютеру з ІР-адресою « 172.23.80.64» до програмного забезпечення, а потім неодноразові послідовні підключення до відповідних модулів ЄАІС ДМСУ з використанням особистого секретного паролю й номеру та такого ж коду й паролю старшого інспектора того ж митного посту ОСОБА_42 , під час яких посвідчив та вніс дані з неправдивими відомостями про нібито переміщення з України на митну територію РФ транзитних товарів на вантажному автомобілі «Вольво» з причепом з р.н. НОМЕР_55 та НОМЕР_56 ;

-дані того ж департаменту про те, що інспектор ОСОБА_42 користувався іншим комп`ютером з іншою ІР-адресою та неможливість доступу до розділу ЄАІС ДМСУ «Транзит. Пункт пропуску» без здійснення регламентованого входу шляхом введення номеру посвідчення та паролю;

-вилучені органом досудового розслідування товарно-транспортних супровідних документів до вищезазначених вантажів, які нібито були перевезені у РФ, посвідчених печаткою інспектора ОСОБА_9 із номером « 217».

Таким чином, суд першої інстанції залишив поза увагою і не дав у своєму рішенні вичерпних відповідей щодо наданих органом досудового слідства доказів на підтвердження винуватості ОСОБА_9 , зокрема відомостям про послідовність (хронологію) дій останнього під час внесення до електронних систем ЄАІС ДМСУ інформації, в тому числі й неправдивої; фактам використання для приховування злочину, крім своїх особистих, ще й інспектора ОСОБА_42 , секретних паролю й номеру тощо.

У зв`язку із наведеним, висновки суду першої інстанції щодо виправдання ОСОБА_9 у вчиненні інкримінованих йому злочинів, на думку колегії суддів, також є необґрунтованими і передчасними, а тому вирок суду підлягає скасуванню, а апеляція прокурора задоволенню в цій частині.

На підставі викладеного, колегія суддів приходить до переконання про те, що судом першої інстанції була допущена невідповідність висновків, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, що може вплинути на вирішення питання про винуватість підсудних, на правильність застосування кримінального закону та на визначення міри покарання, а тому вважає за необхідне скасувати судове рішення з цих підстав, повернувши справу на новий судовий розгляд, задовольнивши таким чином частково апеляції прокурора та підсудних.

Що стосується інших доводів апеляції прокурора та апеляцій підсудних, то вони підлягають ретельній перевірці в ході нового судового розгляду, під час якого суду першої інстанції необхідно повно і об`єктивно дослідити всі обставини даної кримінальної справи та в залежності від встановленого прийняти законне, обґрунтоване і справедливе рішення у відношенні ОСОБА_17 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9 , в тому числі і щодо наявності підстав для закриття кримінальної справи відносно останніх за ч.3 ст.28 і ч.2 ст.201 КК України на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності».

Керуючись ст.ст.362, 365, 366 і 377 КПК України (1960 р.); п.п.11 і 13 розділу XI «Перехідні положення» КПК України (2012 р.), колегія суддів, -

у х в а л и л а:

Апеляції прокурора, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції ОСОБА_10 , засуджених ОСОБА_11 , ОСОБА_12 і ОСОБА_13 задовольнити частково.

Вирок Глухівського міськрайонного суду Сумської області від 20 травня 2013 р. відносно ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 та ОСОБА_77 скасувати у зв`язку з невідповідністю висновків суду першої інстанції фактичним обставинам справи, неправильним застосуванням кримінального закону та істотним порушенням вимог кримінально-процесуального закону, а кримінальну справу направити на новий судовий розгляд в той же суд в іншому складі суду.

Судді:

ОСОБА_3 ОСОБА_4 ОСОБА_5


Суд	Апеляційний суд Сумської області
Дата ухвалення рішення	29.10.2014
Оприлюднено	16.01.2023
Номер документу	41209821
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1804/1647/2012

Ухвала від 29.10.2014

Кримінальне

Апеляційний суд Сумської області

Рунов В. Ю.

Ухвала від 17.10.2013

Кримінальне

Апеляційний суд Сумської області

Литовченко Н. О.

Ухвала від 29.10.2014

Кримінальне

Апеляційний суд Сумської області

Рунов В. Ю.

Ухвала від 17.10.2013

Кримінальне

Апеляційний суд Сумської області

Литовченко Н. О.

Вирок від 20.05.2013

Кримінальне

Глухівський міськрайонний суд Сумської області

Моргун О. В.

Постанова від 21.06.2012

Кримінальне

Глухівський міськрайонний суд Сумської області

Моргун О. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Ухвалавід 29.10.2014 по справі 1804/1647/2012АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —1804/1647/2012

Ухвала від 29.10.2014

Ухвала від 17.10.2013

Ухвала від 29.10.2014

Ухвала від 17.10.2013

Вирок від 20.05.2013

Постанова від 21.06.2012

Ухвала
від 29.10.2014 по справі 1804/1647/2012
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ