Постанова

від 28.05.2013 по справі 2117/1-189/11

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2117/1-189/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2013 року

Новокаховський міський суд Херсонської області в складі :

головуючого судді - Пилипенка С.В.,

при секретарі: Стародубцевій Л.В., Шашликовій Т.В., Тур О.О.,

за участю прокурора: Лежнетьова В.С., Шпак С.П., Покрищенка П.В., Сосновського М.В.,

захисників - адвокатів: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Нова Каховка Херсонської області кримінальну справу за обвинуваченням:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, немаючого на утриманні неповнолітніх дітей, працюючого директором ВАТ «Бериславський хлібозавод», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 27 ч.5 - ст. 218 КК України,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженої, не маючої на утриманні неповнолітніх дітей, працюючої заступником директора ВАТ «Бериславський хлібозавод», проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, раніше не судимої,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 27 ч.5 - ст. 218 КК України,

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_9, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, немаючого на утриманні неповнолітніх дітей, працюючого директором ПП «ОСОБА_6 Плюс», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_10, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 218 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що він, діючи як директор ВАТ «Бериславський хлібозавод» діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Новокаховський хлібозавод» ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який виступав як директор ПП «Зірка Сторіччя», з метою уникнення відповідальності за ухилення від сплати податків, шляхом недопущення проведення планової перевірки ПП «Зірка Сторіччя» та нарахування податкових зобов’язань ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» 23.04.10 р. та 26.02.10 р. звернулись до Господарського суду Херсонської області із завідомо неправдивими заявами про фінансову неспроможність ПП «Зірка Сторіччя» та клопотанням про порушення справи про банкрутство, достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку.

Підставою порушення справи про банкрутство стало невиконання з боку ПП «Зірка Сторіччя» умов договорів поставки № 08-01\09 від 08.01.09 на загальну суму 2 468 398, 85 грн. з ТОВ «Новокаховський хлібозавод» та № 01-09\08 від 01.09.08 на загальну суму 5 128 771 грн. з ВАТ «Бериславський хлібозавод».

В судовому засіданні ОСОБА_5 як директор ПП «Зірка Сторіччя», достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку, не вжив передбачених законом заходів щодо погашення вказаної заборгованості, погодився із заявленими ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» вимогами, заявив про неплатоспроможність підприємства та неспроможність задовольнити вимоги кредиторів, чим позбавив органи Державної податкової служби України відповідно до вимог чинного законодавства вжити заходів щодо нарахування та стягнення до бюджету несплаченої внаслідок зайняття фіктивним підприємництвом суми податків в розмірі на загальну суму 9 334 613, 25 грн.

Таким чином, внаслідок фіктивного банкрутства ПП «Зірка Сторіччя» державному бюджету України завдано збитків в розмірі 9 334 613, 25 грн. у вигляд несплати ПДВ та податку на прибуток підприємств, що є великим розміром, оскільки понад 500 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Органами досудового слідства ОСОБА_4 обвинувачується в тому що вона, діючи як директор ТОВ «Новокаховський хлібозавод» діючи за попередньою змовою з генеральним директором ВАТ «Бериславський хлібозавод» ОСОБА_3 та ОСОБА_5, який виступав як директор ПП «Зірка Сторіччя», з метою уникнення відповідальності за ухилення від сплати податків, шляхом недопущення проведення планової перевірки ПП «Зірка Сторіччя» та нарахування податкових зобов’язань ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» 23.04.10 р. та 26.02.10 р. звернулись до Господарського суду Херсонської області із завідомо неправдивими заявами про фінансову неспроможність ПП «Зірка Сторіччя» та клопотанням про порушення справи про банкрутство, достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку.

Підставою порушення справи про банкрутство стало невиконання з боку ПП «Зірка Сторіччя» умов договорів поставки № 08-01\09 від 08.01.09 р. на загальну суму 2 468 398, 85 грн. з ТОВ «Новокаховський хлібозавод» та № 01-09\08 від 01.09.08 р. на загальну суму 5 128 771 грн. з ВАТ «Бериславський хлібозавод».

ОСОБА_5 як директор ПП «Зірка Сторіччя», достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку, не вжив передбачених законом заходів щодо погашення вказаної заборгованості, погодився із заявленими ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» вимогами, заявив про неплатоспроможність підприємства та неспроможність задовольнити вимоги кредиторів, чим позбавив органи Державної податкової служби України відповідно до вимог чинного законодавства вжити заходів щодо нарахування та стягнення до бюджету несплаченої внаслідок зайняття фіктивним підприємництвом суми податків в розмірі на загальну суму 9 334 613, 25 грн.

Таким чином, внаслідок фіктивного банкрутства ПП «Зірка Сторіччя» державному бюджету України завдано збитків в розмірі 9 334 613, 25 грн. у вигляд несплати ПДВ та податку на прибуток підприємств, що є великим розміром, оскільки понад 500 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

ОСОБА_5 органами досудового слідства обвинувачується в тому, що генеральний директор ВАТ «Бериславський хлібозавод» ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою із директором ТОВ «Новокаховський хлібозавод» ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який виступав як директор ПП «Зірка Сторіччя», з метою уникнення відповідальності за ухилення від сплати податків, шляхом недопущення проведення планової перевірки ПП «Зірка Сторіччя» та нарахування податкових зобов’язань ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» 23.04.10 р. та 26.02.10 р. звернулись до Господарського суду Херсонської області із заявами про фінансову неспроможність підконтрольної особи - ПП «Зірка Сторіччя» та клопотанням про порушення справи про банкрутство, достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку.

Підставою порушення справи про банкрутство стало невиконання з боку ПП «Зірка Сторіччя» умов договорів поставки № 08-01\09 від 08.01.09 р. на загальну суму 2 468 398, 85 грн. з ТОВ «Новокаховський хлібозавод» та № 01-09\08 від 01.09.08 р. на загальну суму 5 128 771 грн. з ВАТ «Бериславський хлібозавод».

ОСОБА_5 як директор ПП «Зірка Сторіччя», достовірно знаючи про наявність у ПП «Зірка Сторіччя» дебіторської заборгованості перед ТОВ «Стар - Найт» в розмірі 11 458 920 грн. та можливість її стягнути у судовому порядку, не вжив передбачених законом заходів щодо погашення вказаної заборгованості, погодився із заявленими ВАТ «Бериславський хлібозавод» та ТОВ «Новокаховський хлібозавод» вимогами, заявив про неплатоспроможність підприємства та неспроможність задовольнити вимоги кредиторів, чим позбавив органи Державної податкової служби України відповідно до вимог чинного законодавства вжити заходів щодо нарахування та стягнення до бюджету несплаченої внаслідок зайняття фіктивним підприємництвом суми податків в розмірі на загальну суму 9 334 613, 25 грн.

Таким чином, внаслідок фіктивного банкрутства ПП «Зірка Сторіччя» державному бюджету України завдано збитків в розмірі 9 334 613, 25 грн. у вигляді несплати ПДВ та податку на прибуток підприємств, що є великим розміром, оскільки понад 500 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Такі дії ОСОБА_3 та ОСОБА_4 кваліфіковано за ч. 5 ст. 27- ст. 218 КК України як пособництво у фіктивному банкротстві, тобто завідомо неправдивій офіційній заяві власника суб’єкта господарської діяльності про фінансову неспроможність виконати вимоги з боку кредиторів та обов’язків перед бюджетом, якщо такі дії спричинили велику матеріальну шкоду державі; дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ст. 218 КК України - фіктивне банкротство, тобто завідомо неправдива офіційна заява власника суб’єкта господарської діяльності про фінансову неспроможність виконати вимоги з боку кредиторів та обов’язків перед бюджетом, якщо такі дії спричинили велику матеріальну шкоду державі.

Як убачається з матеріалів кримінальної справи, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 обвинувачуються у вчиненні злочину, передбаченого ст. 218 КК України.

Відповідно до Закону України № 4025-VI від 15 листопада 2011 року «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», з Кримінального кодексу України виключено статтю 218.

Згідно з положеннями ст. 58 Конституції України та ст. 5 КК України, закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом'якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Законом, що скасовує злочинність діяння, вважається закон, який повністю декриміналізує діяння, яке попереднім законом визнавалося злочином, тобто виключає його з Кримінального кодексу України і, відповідно, скасовує кримінальну відповідальність за його вчинення.

З огляду на наведене, кримінальна справа щодо ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в частині обвинувачення за ст. 218 КК України підлягає закриттю на підставі п. 2 ст. 6 КПК України за відсутністю в їх діянні складу злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ст. 218 КК України, в якому вони обвинувачуються органами досудового слідства, оскільки інкриміноване їм діяння декриміналізовано, тобто скасовано кримінальну відповідальність за ст. 218 КК України.

На підставі наведеного, керуючись ст. 58 Конституції України, ст. 5 КК України, п. 2 ч. 1 ст. 6, ст. 282 КПК України 1960 року, Законом України № 4025-VI від 15 листопада 2011 року «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», суд

П О С Т А Н О В И В :

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч. 5 ст. 27 - ст. 218 КК України, закрити у зв'язку з декриміналізацією вчиненого ним діяння.

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27 - ст. 218 КК України, закрити у зв'язку з декриміналізацією вчиненого нею діяння.

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_5 за ст. 218 КК України, закрити у зв'язку з декриміналізацією вчиненого ним діяння.

На постанову протягом 7 (семи) діб з дня її винесення може бути подано апеляцію до Апеляційного суду Херсонської області через Новокаховський міський суду.

Суддя С. В. Пилипенко